I. Sự cần thiết khỏch quan và vai trũ thanh toỏn tiền tệ trong nền kinh tế
2.5.1Sộc chuyển khoản
1/ Cỏc thể thức thanh toỏn khụng dựng tiền mặt
2.5.1Sộc chuyển khoản
Sộc chuyển khoản dựng để thanh toỏn giữa 2 đơn vị cú tài khoản ở cựng 1 chi nhỏnh NH, hay cựng hệ thống hoặc hệ thống nhưng trờn cựng địa bàn cú tham gia thanh toỏn bự trừ. Khỏch hàng nào cú nhu cầu và cú tài khoản tại chi nhỏnh
Ngõn hàng Cụng thương KVII - HBT đều được mua sộc để thanh toỏn, sau đú
khỏch hàng tự phỏt hành sộc chuyển khoản để đi mua hàng khi đó thoả thuận
được với người bỏn là sẽ thanh toỏn bằng phương tiện này. Bởi thế, việc phỏt
hành sộc chuyển khoản rất đơn giản, trỏnh được nhiều thủ tục kế toỏn phiền hà, cho nờn người mua rất thớch thanh toỏn bằng phương tiện này. Thủ tục hạch toỏn sộc chuyển khoản cũng rất đơn giản khụng phải thụng qua một tài khoản trung gian như sộc bảo chi, đặc biệt 2 bờn mua - bỏn đều mở tài khoản tại NH.
Tuy nhiờn việc thanh toỏn bằng sộc chuyển khoản đó bộc lộ nhược điểm: cú khi bờn mua lợi dụng để phỏt hành quỏ số dư nờn đũi hỏi phải tuõn thủ nguyờn
tắc ghi nợ trước, ghi cú sau. Do vậy, đối với người bỏn khi nộp sộc vào NH phục vụ mỡnh thỡ chưa được ghi Cú ngay vào tài khoản mà phải đợi NH kiểm tra xem tài khoản của người mua cú đủ khả năng thanh toỏn hay khụng. Nếu là thanh toỏn khỏc hệ thống cựng địa bàn thỡ bờn bỏn phải đợi 1-2 ngày mới được ghi Cú vào tài khoản của mỡnh, do chứng từ cũn phải luõn chuyển sang Ngõn hàng bờn mua để trớch Nợ tài khoản của bờn mua trước. Trường hợp đơn vị mua hàng khụng đủ số dư thỡ bờn bỏn phải đợi lõu hơn đến khi nào bờn mua đủ tiền thanh toỏn, do đú bờn bỏn bị chiếm dụng vốn, khụng đảm bảo được yờu cầu kịp thời và an toàn nờn họ khụng thớch dựng sộc chuyển khoản. Điều này là một trong những nguyờn nhõn chớnh làm cho sộc chuyển khoản ớt được sử dụng trong thanh toỏn. Để khắc phục tỡnh trạng phỏt hành sộc quỏ số dư, ngõn hàng đó ỏp dụng hỡnh thức phạt đối với khỏch hàng khi vi phạm: Tiền phạt chậm trả = Số tiền trờn tờ sộc X Số ngày chậm trả X % Lói suất nợ quỏ hạn
Nếu đơn vị nào vi phạm lần đầu ngoài việc phạt tiền theo quy định xử phạt về vi phạm thanh toỏn và cũn cú cụng văn nhắc nhở để trỏch tỏi phạm.
Nếu vi phạm lần thứ hai, ngoài việc phạt tiền như vi phạm lần đầu cũn bị đỡnh chỉ quyền phỏt hành sộc trong 06 thỏng và thu hồi toàn bộ số sộc chưa sử dụng của tổ chức, cỏ nhõn vi phạm. Sau đú phải cú cam kết khụng tỏi phạm của chủ tài khoản thỡ mới được khụi phục quyền phỏt hành sộc. Danh sỏch những cỏ nhõn và tổ chức bị cấm phỏt hành sộc được thụng bỏo trong toàn hệ thống NH thương mại. Nếu vẫn tiếp tục vi phạm thỡ cấm phỏt sộc vĩnh viễn.
Số tiền phạt chậm trả tớnh từ ngày NH nhận được tờ sộc đến ngày tờ sộc được thanh toỏn.
Số tiền phạt chậm trả được trả cho người bỏn
Tuy NH đó chỳ ý đến quyền lợi của khỏch hàng bỏn nhưng thực tế số tiền phạt chậm trả khụng đỏng là bao so với thiệt hại của họ khi bị thanh toỏn chậm
trễ. Do vậy khụng khuyến khớch được người bỏn chấp nhận phương thức thanh toỏn sộc chuyển khoản của người mua. Đối với người mua nhiều khi việc phỏt hành sộc quỏ số dư khụng phải do cố ý, nhưng lại bị xử phạt nờn trong quan hệ thanh toỏn cũng ớt sử dụng hỡnh thức thanh toỏn này mà họ thường ỏp dụng cỏc hỡnh thức thanh toỏn khỏc mà họ cảm thấy yờn tõm hơn như UNC, NPTT...vv. Rừ ràng mức phạt như trờn đó khắc phục được người mua phỏt hành sộc chuyển khoản quỏ số dư nhưng nú cũng hạn chế ở chỗ người dựng luụn luụn phải tớnh toỏn, cõn nhắc trong thanh toỏn.
Tỡnh hỡnh đú đó làm cho thanh toỏn bằng sộc chuyển khoản trong 06 thỏng cuối năm 2000 cú 3637 mún với doanh số 179.434.000.000 đ chiếm 73,44% về số mún và 39,39% tổng doanh số thanh toỏn bằng sộc ở chi nhỏnh Ngõn hàng Cụng thương KVII – HBT.