V. Phân tích tài chính dự án
5.2.2.Dự tính chi phí hàng năm (không bao gồm khấu hao và lãi vay)
Chi phí hàng năm cho dự án bao gồm các khoản chi phí sau
1. Chi phí nguyên vật liệu: gồm vật liệu chính và vật liệu phụ (lấy số liệu từ bảng nhu cầu và chi phí nguyên vật liệu cho dự án - bảng 6)
2. Chi phí nhân công, gồm:
- Lương: số liệu lấy từ bảng dự kiến quỹ lương hàng năm (bảng 9)
- Các khoản trích theo lương (BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ): trích 22% trên mức lương cơ bản (trừ nhân viên bán thời gian), trong đó: BHXH là 16%, BHYT: 3%, BHTN: 1% và KPCĐ: 2%
3. Chi phí thuê địa điểm: 20.000.000 x 12 = 240.000.000 VNĐ/năm 4. Chi phí điện: 36.000.000 VNĐ/năm
5. Chi phí nước: 21.600.000 VNĐ/năm
6. Chi phí bán hàng: là các chi phí tiếp thị trong thời gian quán đi vào hoạt động, ước tính trung bình khoảng 500.000 VNĐ/năm
7. Chi phí khác (bao gồm tiền mạng và một vài chi phí phát sinh khác): 10.000.000 VNĐ/năm
Bảng 12: BẢNG DỰ TÍNH CHI PHÍ SẢN XUẤT CỦA DỰ ÁN
Đơn vị tính: VNĐ
Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
1 Chi phí nguyên vật liệu: 71.936.515 178.092.786 178.092.786 178.092.786 118.674.294 - Vật liệu chính 59.037.029 148.129.701 148.129.701 148.129.701 98.152.202 - Vật liệu phụ 12.899.486 29.963.085 29.963.085 29.963.085 20.522.092 2 Chi phí nhân công: 246.528.000 246.528.000 246.528.000 246.528.000 246.528.000 - Chi phí lương 206.400.000 206.400.000 206.400.000 206.400.000 206.400.000 - Trích theo lương 40.128.000 40.128.000 40.128.000 40.128.000 40.128.000 3 Chi phí thuê địa điểm 240.000.000 240.000.000 240.000.000 240.000.000 240.000.000 4 Chi phí điện 36.000.000 36.000.000 36.000.000 36.000.000 36.000.000 5 Chi phí nước 21.600.000 21.600.000 21.600.000 21.600.000 21.600.000 6 Chi phí bán hàng 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 7 Chi phí khác 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000
Tổng chi phí 626.564.515 732.720.786 732.720.786 732.720.786 673.302.294