N m Ngành KT 2009 % 2010 % 2011 % 2012 % Qúy II/2013 % Công nghi p ch bi n và khai thác 44.795 27.45 80.060 34.18 106.311 36.23 130.658 39,19 133.907 40,02 Th ng m i và d ch v 55.426 33.97 92.427 49.46 92.682 31.59 112.841 33,85 113.382 33.89 Xây d ng và ho t đ ng kinh doanh b t đ ng s n 19.027 11.66 30.113 12.86 40.924 13.95 48.843 14,65 46.234 13,82 Giao thông v n t i 15.281 9.37 17.250 7.37 15.842 5.4 9.781 2,93 8.486 2,54 i n, c khí 15.998 9.8 8.398 3.59 24.374 8.31 22.763 6,83 22.931 6,85 Nông, lâm, thu s n 6.939 4.25 5.129 2.19 9.113 3.11 8.302 2,49 9.388 2,81 Khác 5.703 3.5 839 0.36 4.188 1.43 168 0,06 279 0,07 T ngă d ă n 163.170 100 234.205 100 293.430 100 333.356 100 334.607 100
Ngu n: BCTC h p nh t đã ki m toán 2009, 2010, 2011, Qúy II/2013.
2.2.2. Th cătr ngăv ăr iăroătínăd ngăt iăNgơnăhƠngăTMCPăCôngăTh ngăVi tă
Nam.
Theo s li u BCTC giai đo n 2009 - Quý II/2013 c a Vietinbank cho th y, m c dù t c đ t ng tr ng tín d ng c a Vietinbank t ng đ i cao c v s t ng đ i và tuy t đ i nh ng tình hình ki m soát n x u c a Vietinbank là khá t t, t l n x u c a Vietinbank g n nh là th p nh t trong h th ng các NHTM nhà n c và
th p h n r t nhi u so v i quy đ nh c a NHNN. c bi t là 6 tháng đ u n m 2013, t ng tr ng tín d ng c a h u h t các ngân hàng đư lên sàn g n nh không đáng k . Tuy v y, con s n x u l i không ng ng t ng lên. Trong đó, Vietinbank có t ng c ng 7.027 t đ ng n x u t i th i đi m 30/6/2013, chi m g n 25% trong t ng d n x u c a h th ng ngân hàng. Tình hình t ng tr ng tín d ng và t c đ t ng c a d n x u c a h th ng ngân hàng trong 4 quỦ g n nh t t Quý III/2012- Quý
II/2013 gi m h n giai đo n tr c đó, nh ng t c đ t ng c a d n x u v n cao.
25,29% 13,61% 0,37% 53,73% 43,30% 121,87% 43,70% 43,53% -20,00% 0,00% 20,00% 40,00% 60,00% 80,00% 100,00% 120,00% 140,00% 2010 2011 2012 QII/2013 N D L D
Hìnhă2.8:ăT căđ ăt ngătr ngăc aăt ngăd ăn ăvƠăn ăx uăt ăn mă2010ăậ Quý II/2013
VT: 1000 đ ng
Hình 2.9 Di năbi năt ngăd ăn ăvƠăn ăx uăc aăcácăngơnăhƠng
trong 4 quỦăg nănh t.
Ngu n : NHNN
Tính đ n cu i n m 2012, d n tín d ng c a Vietinbank t ng 13,6% so v i n m 2011, lên đ n 333.356 t đ ng. V i t l n x u m c 1,46%, con s n x u đ n h t n m 2012 c a Vietinbank kho ng 4.890 t đ ng. Trong khi đó Agribank,
tính đ n ngày 31/12/2012, n x u toàn h th ng Agribank h n 27.800 t đ ng, t ng đ ng t l n x u 5,8% trên t ng d n . T ng d n cho vay (c ngo i t quy đ i) đ n h t n m 2012 c a Agribank đ t 480.453 t đ ng. Bên c nh đó, BIDV
công b , tính đ n ngày 31/12/2012, d n tín d ng đ t 324.218 t đ ng, t ng tr ng 16,2%; n x u m c 2,77% so v i t ng d n , t ng đ ng 8.980 t đ ng. BIDV cho bi t đư trích DPRR kho ng 6.730 t đ ng. Còn theo BCTC riêng c a VCB tính
đ n ngày 31/12/2012, t ng d n tín d ng đ t 239.773 t đ ng, t ng 15,2% so v i đ u n m, trong đó, n x u là 5.398 t đ ng, chi m 2,25% t ng d n . Giá tr ti n g i c a khách hàng t i ngày 31/12/2012 đ t 285.197 t đ ng, t ng 24,15%. L i nhu n tr c thu n m 2012 đ t 5.544 t đ ng. Qua phân tích v tình hình n x u c a Vietinbank so v i m t s ngân hàng trong n m 2012, ta th y đ c tình n x u c a nhóm các NHTM nhà n c di n bi n ph c t p theo h ng tiêu c c so v i
nh ng n m tr c đó. Cho nên trong th i gian t i, Vietinbank c n v ch ra l trình rõ ràng trong vi c x lỦ n x u, góp ph n l u thông dòng v n trong n n kinh t .
n v : t đ ng 27.800 8.980 5398 4.890 0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 AGRI BAN K BID V VCB VIET INBA NK D N X U D N
Hình 2.10 Bi uăđ ăt ngăd ăn ătínăd ngăvƠăn ăx uăc aă4ăngân hàng Agribank,
BIDV, VCB vƠăVietinbankătínhăđ năh tăn mă2012.
Ngu n: Báo cáo th ng niên n m 2012 c a Agribank, BIDV, VCB và Vietinbank.
V ch t l ng n , nh đư đ c p ph n trên, Vietinbank là m t trong s nh ng ngân hàng có t l n x u cao trong h th ng, có t ng c ng 7.027 t đ ng n x u t i th i đi m 30/6/2013, chi m 2,1% t ng d n . Con s này c ng cao h n r t nhi u so v i n x u 4.890 t đ ng h i cu i n m 2012 và t l n x u 1,46%.
B ng 2.7 T l n x u c a m t s ngân hàng đ n Quý II/2013
Tuy nhiên, s li u v t l n x u trên b ng cân đ i v n ch a nói chính xác v th c tr ng n x u c a Vietinbank. N u xét đ n con s n x u đư đ c x lỦ r i
ro trong giai đo n 2009 đ n nay, h u h t t l n x u đ u t ng d n, riêng vietinbank, m c dù t l n x u v n n m trong m c cho phép theo quy đ nh c a NHNN nh ng th c ch t n x u c a ngân hàng Vietinbank cao h n con s đ c công b , đó là ch a xét đ n nh ng kho n n x u đư đ c c c u l i th i h n n mà không đ c công b . Tình hình n x u t ng d n qua các quỦ c a 2013 , đó là m t "ch báo r t x u cho n n kinh t " b i n x u không ch ph n ánh khó kh n c a ngân hàng mà còn cho th y n ng l c tr n c a các doanh nghi p quá y u và kinh t đang ngày m t đi xu ng.
2.2.2.1. Tìnhăhìnhăphơnălo iăn .
B ng 2.8: Tình hình n quá h n t i Vietinbank giai đo n 2009- Quý II/2013
n v : T đ ng N m Nhóm n 2009 T ăl (%) 2010 T ăl (%) 2011 T ăl (%) 2012 T ăl (%) Quý II/2013 T ăl ă (%) Nhóm 1 160.510 98.37 230.267 98,32 285.213 97,2 327.054 98,11 324.904 97,10 Nhóm 2 1.660 1,02 2.399 1,02 6.017 2,05 1.412 0,42 2.676 0,80 Nhóm 3 230 0,14 925 0,39 1.071 0,37 995 0,30 1.918 0,57 Nhóm 4 333 0,20 410 0,18 220 0,08 1.789 0,54 1.607 0,48 Nhóm 5 437 0,27 203 0,09 913 0,3 2.106 0,63 3.502 1.05 T ng 163.170 100 234.204 100 293.434 100 333.356 100 334.607 100
Ngu n: BCTC h p nh t đã ki m toán 2009, 2010, 2011, 2012, Qúy II/2013
Thông qua vi c phân lo i n cho th y, ch t l ng n c a Vietinbank th hi n ngày càng suy y u, n c n chú Ủ ngày càng t ng qua các n m và t c đ t ng n x u cao h n nhi u so v i t c đ t ng tr ng tín d ng. Trong 6 tháng đ u n m 2013,
đi m đáng chú Ủ trong c c u n , n x u c a các ngân hàng là s gia t ng liên t c c a n nhóm 5 (n có kh n ng m t v n). Riêng Vietinbank n nhóm 5 t ng g n 98% so v i th i đi m cu i n m 2012. N d i tiêu chu n t ng h n 95%, n nghi ng gi m 29%, do m t ph n b chuy n sang nhóm n có kh n ng m t v n.
2.2.2.2 Tríchăl păd ăphòngăr iăro.
Vi c trích DPRR có lo i tr giá tr TS B theo t l quy đ nh c a NHNN.
Theo Q 493 và Q 18, Q 780 và các quy t đ nh liên quannh sau: d phòng c th đ c trích l p trêngiá tr còn l i c a kho n cho vay tr đi giá tr c a tài s n đ m b o đư đ c chi t kh u (theo các t l đ c quy đ nh trong Q 493 và Q 18) nhân
v i t l trích l p d phòng c th t ng ng c a t ng nhóm n .
B ng 2.9. T l trích l p r i ro tín d ng theo quy đ nh c a NHNN Vi t Nam.
Nhómăn T ăl ătríchăl păd ă phòngăc ăth
T ăl ătríchăl păd ăphòngă
chung N đ tiêu chu n 0% 0,75% N c n chú Ủ 5% 0,75% N d i tiêu chu n 20% 0,75% N nghi ng 50% 0,75% N có kh n ng m t v n 100% 0,00% Ngu n: Quy đ nh c a NHNN v trích l p d phòng. ( n v : T đ ng). 1.551 2.771 3.037 3.673 0 1.000 2.000 3.000 4.000 2009 2010 2011 2012
Hìnhă2.11:ăQu ăd ăphòngăr iăroăchoăvayăkháchăhƠngă(khôngăbaoăg măx ălỦăr iă roătrongăn m)ăVietinbankăgiaiăđo nă2009-2012.
Ngu n: BCTC h p nh t đã ki m toán 2009, 2010, 2011, 2012 c a Vietinbank.
T s li u trên cho th y, qu DPRR cho vay khách hàng t ng d n qua các n m, QuỦ II/2013 gi m 67,4% so v i cùng k và 6 tháng đ u n m 2013 gi m 21,7% so v i cùng k , m c 1.687 t đ ng. Vi c gi m d phòng làm t ng l i nhu n c a ngân hàng. Tuy nhiên, theo báo cáo v k t qu phân lo i n 6 tháng đ u n m 2013 thì trích l p d phòng nh trên là ch a t ng x ng v i r i ro th c t mà ngân hàng gánh ch u. Vi c trích l p d phòng không đ y đ , né tránh r i ro trong đi u ki n n x u t ng cao làm gia t ng r i ro ti m n cho Vietinbank.
Trong giai đo n 2009 đ n nay, v t qua m i th thách khó kh n chung c a tình hình kinh t , Vietinbank đư t ng b c kh ng đ nh đ c v trí là ngân hàng ch l c trong n n kinh t . Tuy d n cho vay có t c đ t ng tr ng nhanh qua các n m, t l n x u t ng, Vietinbank v n ki m soát t t tình hình n x u, t l n x u g n nh th p nh t trong h th ng các NHNN và th p h n nhi u so v i t l quy đ nh c a NHNN. M c dù, trong quá trình qu n lỦ d n , có trích l p d phòng theo t ng nhóm n , tuy nhiên, vi c trích DPRR có lo i tr giá tr TS B theo t l quy đ nh c a NHNN, trong khi vi c x lỦ TS Bđ thu h i n , đ c bi t đ i v i TS B là b t đ ng s n, th ng khó kh n, kéo dài th i gian và t n nhi u chi phí. Vì v y đ t ng tr ng, phát tri n tín d ng m t cách b n v ng, song song v i vi c phát tri n tín d ng, Vietinbank c n thi t ph i hoàn thi n, nâng cao n ng l c qu n tr RRTD.
2.2.3 Th cătr ngăqu nătr r iăroătínăd ngăt iăNgơnăhƠngăTMCPăCôngăTh ngă
Vi tăNam[1].
T n m 2004, Vietinbank đư đ a ra chính sách qu n tr r i ro tín d ng. Các nguyên t c chung c a chính sách này bao g m: đa d ng hóa danh m c đ u t , quá trình xem xét và phê chu n đa c p, h th ng ch m đi m và XHTD khách hàng đ làm c s c p tín d ng và qu n lỦ quan h tín d ng v i khách hàng, ch c n ng đ c l p c a các thành viên/ b ph n tham gia vào quá trình c p tín d ng, h th ng quy đ nh, quy trình c p tín d ng, quy trình giám sát th ng xuyên và ki m soát h n m c tín d ng,… n gi a n m 2006, Vietinbank đư xây d ng mô hình qu n tr r i ro cho ho t đ ng r i ro tín d ng theo chu n qu c t . Theo đó, các b ph n qu n lỦ
RRTD đ c thành l p xuyên su t t Tr s chính đ n các chi nhánh. Tuy nhiên,
đ u n m 2013, Vietinbank ti p t c chuy n đ i mô hình tín d ng giai đo n 2 theo chu n Basel II, đ m b o qu n lỦ r i ro toàn di n, ch t ch . Tính đ n nay,
Vietinbank là ngân hàng Vi t Nam đ u tiên tri n khai mô hình này.
Hi n nay, Vietinbank đang trong quá trình hoàn thi n h th ng tính đi m tín d ng t đ ng theo các chu n m c qu c t , h th ng này đư b t đ u th c hi n trong
n m 2009 và s ti p t c tri n khai tích c c trong các n mt i.
2.2.3.1. H ăth ngăx păh ngătínăd ngăn iăb ăt iăNgơnăhƠngăTMCPăCôngăTh ngă
Vi tăNam.
H th ng XHTD n i b là m t c u ph n quan tr ng và là m t công c đ c l c trong công tác qu n tr RRTD, h tr phân lo i n . Ngoài vi c đánh giá x p h ng khách hàng theo đúng quy đ nh c a NHNN thì h th ng ch m đi m XHTD
c a Vietinbank đang t ng b c hoàn thi n, phù h p v i các tiêu chu n qu c t mà các t ch c tài chính l n nh Standard& Poor, Moody‟s… đang s d ng.
H th ng XHTD n i b Vietinbank bao g m các thành ph n:
H th ng x p h ng tín d ng n i b dành cho Doanh nghi p.
H th ng x p h ng tín d ng n i b dành cho cá nhân, h gia đình.
(Thamăkh oăPh ăl că01)
2.2.3.2.ăQuyătrìnhăđánhăgiáăr iăroătínăd ngăt iNgơnăhƠngăTMCPăCôngăTh ngă
Vi tăNam.
* Quyătrìnhăđánhăgiáăr iăroătínăd ng:
Trong quá trình ho t đ ng, Vietinbank luôn h ng đ n m c tiêu tr thành NHTM hi n đ i, ho t đ ng an toàn, hi u qu , b n v ng và chu n m c qu c t . Do v y, trong nh ng ngày đ u n m 2013, Ch t ch H QT Vietinbank quy t đ nh chuy n đ i mô hình qu n tr t p trung thí đi m giai đo n 1, áp d ng cho các Chi
nhánh Vietinbank trên đ a bàn Hà N i và TP.H Chí Minh. T ngày 13 đ n
20/05/2013, Vietinbank ti p t c chuy n đ i giai đo n 2 cho các Chi nhánh còn l i trong h th ng.
Theo mô hình tín d ng m i, công tác qu n tr r i ro tín d ng đ c t ng c ng theo chi u d c, tách bi t các khâu nh m đ m b o chuyên môn hóa cao. Toàn b h s vay v n, h s c p gia h n tín d ng, h s b o đ m ti n vay, h s gi i ngân v n vay sau khi ti p nh n t khách hàng, các Chi nhánh ti n hành th m đ nh s b : t cách pháp lỦ c a khách hàng, tình hình s n xu t kinh doanh, tình tr ng tài chính c a khách hàng hi u qu , tính kh thi c a PA/ DA vay v n, tình hình tr n
c a khách hàng, tình hình TS B (bao g m th m đ nh giá tr pháp lỦ và giá tr th tr ng c a TSB ) ph i h p theo quy trình th m đ nh và đ nh giá tài s n gi a công ty TNHH MTV qu n lỦ n và khai thác tài s n ngân hàng Công th ng (vi t t t AMC) v i các Chi nhánh (trong tr ng h p công ty AMC th m đ nh, đ nh giá TSB ), xác đ nh ph ng th c cho vay, lưi su t,… và l p t trình th m đ nh tín d ng và quy t đ nh kho n tín d ng, d th o H TD, h p đ ng b o đ m.Sau đó, chi
nhánh chuy n toàn b h s ra tr s chính thông qua ch ng trình ICDOC (ch ng trình luân chuy n h s thông qua h th ng máy scan t c đ cao) cho các phòng, ban ch c n ng th m đ nh và quy t đ nh tín d ng cho t ng khách hàng.
Trong m t s tr ng h p (tùy thu c vào các đi u ki n c p tín d ng c a
Vietinbank), cán b tín d ng s th c hi n chuy n đ n đ ngh c p tín d ng và h s , tài li u liên quan sang b ph n t ng ng theo s đ phân lu ng công vi c và luân chuy n h s tín d ng. (Thamăkh oăph ăl că02)
Sau khi nh n đ c thông tin ph n h i v vi c ch p nh n phê duy t t tr s chính, các chi nhánh m i ti n hành các th t c kỦ k t h p đ ng và ti n hành gi i
ngân cho khách hàng.
Kho n tín d ng sau khi đ c ng i có th m quy n phê duy t s đ c b ph n qu n lỦ r i ro giám sát tùy thu c vào m c đ r i ro c a kho n tín d ng đó, trong su t quá trình đàm phán, kỦ H TD, h p đ ng đ m b o, hoàn thi n h s tín d ng và nh p vào h th ng INCAS.
*ă ánhăgiáăqu nătr ăRRTDăt iăNgơnăhƠngăTMCPăCôngăTh ngăVi tăNam:
Vietinbank đư có Ủ th c trong vi c n l c qu n tr r i ro theo thông l qu c t .