P HN MU
2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n ca ACB
Pháp l nh v ngân hàng nhà n c( NHNN) và pháp l nh v NHTM, h p tác xã tín d ng và cơng ty tài chính đ c ban hành vào tháng 5 n m 1990 đã t o d ng m t khung pháp lý cho ho t đ ng NHTM t i Vi t Nam. Trong b i c nh đĩ, NHTMCP Á Châu (ACB) đ c thành l p theo gi y phép s 0032/NH-GP do NHNN Vi t Nam c p ngày 24/04/1993, gi y phép s 533/GP-UB do y BanNhân dân TP. H Chí Minh c p ngày 13/05/1993. Ngày 04/06/1993, ACB chính th c đi vào ho t đ ng.
Các giai đo n phát tri n c a ngân hàng ACB
Ngân hàng Á Châu đã d n kh ng đ nh v tr d n đ u c a mình trong h th ng NHTM Vi t Nam trong l nh v c bán l , th hi n qua các c t m c s ki n sau đây: - 04/6/1993: ACB chính th c ho t đ ng.
- 27/4/1996: ACB là NHTMCP đ u tiên c a Vi t Nam phát hành th tín d ng qu c t ACB MasterCard.
- 15/10/1997: ACB phát hành th tín d ng qu c t ACB-Visa.
- N m 1997: ti p c n nghi p v ngân hàng hi n đ i, thơng qua ch ng trình đào t o này ACB n m b t m t cách h th ng các nguyên t c v n hành c a m t s ngân hàng hi n đ i, các chu n m c trong qu n lý r i ro, đ c bi t trong l nh v c ngân hàng bán l , và nghiên c u đi u ch nh trong đi u ki n Vi t Nam đ áp d ng trong th c ti n ho t đ ng ngân hàng.
- N m 1999: ACB b t đ u tri n khai ch ng trình hi n đ i hĩa cơng ngh thơng tin ngân hàng nh m tr c tuy n hĩa và tin h c hĩa ho t đ ng.
-N m 2000: ACB th c hi n tái c u trúc b máy, vi c tái c u trúc nh m đ m b o tính ch đ o xuyên su t tồn h th ng; s n ph m đ c qu n lý theo đ nh h ng khách hàng và đ c thi t k phù h p v i t ng phân khúc khách hàng, quan tâm đúng m c vi c phát tri n kinh doanh và qu n lý r i ro.
- 29/6/2000: tham gia th tr ng v n, thành l p ACBS. V i s ra đ i cơng ty ch ng khốn, ACB cĩ thêm cơng c đ u t hi u qu trên th tr ng v n tuy m i phát tri n nh ng đ c đánh giá là đ y ti m n ng. R i ro c a ho t đ ng đ u t đ c tách kh i ngân hàng th ng m i.
- 02/01/2002: hi n đ i hĩa ngân hàng: ACB chính th c v n hành TCBS(The Complete Banking Solution: Gi i pháp ngân hàng tồn di n).
- 06/01//2003: đ t tiêu chu n ISO 9001:2000 trong các l nh v c huy đ ng v n, cho vay ng n h n và trung dài h n, thanh tốn qu c t .
- 14/11/2003: ACB là NHTMCP đ u tiên c a Vi t Nam phát hành th ghi n qu c t ACB- Visa Electron.
-Trong n m 2003, các s n ph m ngân hàng đi n t phone banking, mobile banking, home banking, và Internet banking đ c đ a vào ho t đ ng trên c s ti n ích c a TCBS.
- 17/06/2005: i tác chi n l c: SCB & ACB ký k t th a thu n h tr k thu t, c ng t th i đi m này, SCB tr thành c đơng chi n l c c a ACB hai bên cam k t d a trên th m nh m i bên đ khai thác th tr ng bán l đ y ti m n ng c a Vi t Nam.
-N m 2006: ACB niêm y t t i Trung tâm Giao d ch Ch ng khốn Hà N i.
- N m 2007: ACB m r ng m ng l i ho t đ ng, thành l p m i 31 chi nhánh và phịng giao d ch, thành l p cơng ty cho thuê tài chính ACB, h p tác v i các đ i tác nh Opening Solution (OSI)- Thiên Nam đ nâng c p h ngân hàng c t lõi, h p tác v i Microsoft v vi c áp d ng cơng ngh thơng tin vào v n hành và qu n lý, h p tác v i Ngân hàng Standard Charterd v vi c phát hành trái phi u.
-N m 2008: ACB thành l p m i 75 chi nhánh và phịng giao d ch, h p tác v i American Express v Séc du l ch, tri n khai d ch c ch p nh n thanh tốn th JCB. ACB đ t danh hi u “ Ngân hàng t t nh t Vi t Nam” do T p chí Euromoney trao t ng t i Hong Kong.
-N m 2009: M ng l i kênh phân ph i c a ACB đã cĩ 202 chi nhánh, phịng giao d ch trong 61 t nh thành, thành ph trên c n c. c bi t h n ACB vinh d là ngân hàng duy nh t và đ u tiên trong l ch s ngành ngân hàng Vi t Nam đ c cùng lúc vinh danh 06 (sáu) gi i th ng qu c t “Ngân hàng t t nh t Vi t Nam n m 2009” b i sáu t ch c tài chính uy tín trên th gi i bình ch n (Asiamoney, FinanceAsia, Euromoney, Global Finance, The Asset và The banker).
2.1.2 L nh v c ho t đ ng c a ACB
Các ho t đ ng chính c a ACB là huy đ ng v n ng n, trung và dài h n theo các hình th c ti n g i ti t ki m, ti n g i thanh tốn, ch ng ch ti n g i; ti p nh n v n y thác đ u t ; nh n v n t các t ch c tín d ng trong và ngồi n c; cho vay ng n, trung và dài h n; chi t kh u th ng phi u, cơng trái và gi y t cĩ giá; đ u t vào ch ng khốn và các t ch c kinh t ; làm d ch v thanh tốn gi a các khách hàng; kinh doanh ngo i t , vàng b c; thanh tốn qu c t , bao thanh tốn, mơi gi i và t v n đ u t ch ng khốn; l u ký, t v n tài chính doanh nghi p và b o lãnh phát hành; cung c p các d ch v v đ u t , qu n lý n và khai thác tài s n, cho thuê tài chính và các d ch v ngân hàng khác.
2.1.3 C c u t ch c qu n lý t i ACB
C c u t ch c qu n lý c a ACB bao g m i h i đ ng c đơng, H i đ ng qu n tr , Ban ki m sốt, và T ng giám đ c theo nh quy đ nh c a Lu t các TCTD n m 2010. i h i đ ng c đơng là c quan cĩ th m quy n cao nh t c a ngân hàng. i h i đ ng c đơng b u, bãi nhi m, mi n nhi m thành viên H i đ ng qu n tr va Ban ki m sốt. T p đồn ACB g m cĩ ngân hàng và các cơng ty con. ngân hàng bao g m các đ n v H i s và kênh phân ph i. các đ n v H i s g m 9 kh i và 8 phịng ban tr c thu c T ng giám đ c. Kênh phân ph i hi n nay cĩ 342 chi nhánh và phịng giao d ch.
i h i đ ng c đơng: là c quan cĩ th m quy n cao nh t c a Ngân hàng.
H i đ ng qu n tr : do H C b u ra, là c quan qu n tr Ngân hàng, cĩ tồn quy n nhân danh Ngân hàng đ quy t đ nh m i v n đ liên quan đ n m c đích, quy n l i c a Ngân hàng, tr nh ng v n đ thu c th m quy n c a H C . H QT gi vai trị đ nh h ng chi n l c, k ho ch ho t đ ng hàng n m; ch đ o và giám sát ho t đ ng c a Ngân hàng thơng qua Ban đi u hành và các H i đ ng.
Ban ki m sốt: do H C b u ra, cĩ nhi m v ki m tra ho t đ ng tài chính c a Ngân hàng; giám sát vi c ch p hành ch đ h ch tốn, k tốn; ho t đ ng c a h th ng ki m tra và ki m tốn n i b c a Ngân hàng; th m đ nh báo cáo tài chính hàng n m; báo cáo cho
H C tính chính xác, trung th c, h p pháp v báo cáo tài chính c a Ngân hàng.
Các H i đ ng: Do H QT thành l p, làm tham m u cho H QT trong vi c qu n tr ngân hàng, th c hi n chi n l c, k ho ch kinh doanh; đ m b o s phát tri n hi u qu , an tồn và đúng m c tiêu đã đ ra. Hi n nay, Ngân hàng cĩ b n H i đ ng, bao g m:
H i đ ng nhân s : cĩ ch c n ng t v n cho Ngân hàng các v n đ v chi n l c qu n lý và phát tri n ngu n nhân l c đ phát huy cao nh t s c m nh c a ngu n nhân l c, ph c v hi u qu cho nhu c u phát tri n c a Ngân hàng.
H i đ ng đ u t : cĩ ch c n ng th m đ nh các d án đ u t và đ xu t ý ki n cho c p cĩ th m quy n quy t đ nh đ u t .
H i đ ng tín d ng: quy t đ nh v chính sách tín d ng và qu n lý r i ro tín d ng trên tồn h th ng Ngân hàng, xét c p tín d ng c a Ngân hàng, phê duy t h n m c ti n g i c a Ngân hàng t i các t ch c tín d ng khác, phê duy t vi c áp d ng bi n pháp x lý n và mi n gi m lãi theo Quy ch xét mi n gi m lãi.
T ng giám đ c: là ng i ch u trách nhi m tr c H QT, tr c pháp lu t v ho t đ ng hàng ngày c a Ngân hàng. Giúp vi c cho T ng giám đ c là các Phĩ T ng giám đ c, các Giám đ c kh i, Giám đ c tài chính, K tốn tr ng và b máy chuyên mơn nghi p v .
2.2 TH C TR NG VI C S D NG BSC TRONG ÁNH GIÁ THÀNH QU HO T NG T I ACB
đánh giá hi u qu kinh doanh, h u h t các DN Vi t Nam đ u ch m i d a vào các t s tài chính nh doanh thu, l i nhuân,..Vi c đánh giá thành qu ho t đ ng b ng b ng cân b ng đi m v n cịn m i m v i các DN, nh ng đ h ng t i s chuyên nghi p trong k n ng qu n tr , Ngân hàng ACB đã ng d ng b ng cân b ng đi m trong đánh giá thành qu ho t đ ng. ACB đã xây d ng các m c tiêu và th c đo trên b n ph ng di n đ đánh giá thành qu ho t đ ng. Nh cĩ cơng c này mà đ ng l c làm vi c c a nhân viên đ c c i thi n đáng k , và đi u này đ c th hi n qua ý th c, thái đ , c ng nh tinh th n làm vi c c a nhân viên
2.2.1 T m nhìn và chi n l c c nh tranh c a ngân hàng ACB:
a) T m nhìn: ngay t ngày đ u ho t đ ng ACB đã xác đ nh t m nhìn là tr thành ngân hàng th ng m i c ph n bán l hàng đ u Vi t Nam, đ nh h ng ngân hàng bán l (đ nh h ng khách hàng cá nhân và doanh nghi p v a và nh ). ACB quy t tâm và n l c ph n đ u đ đ n n m 2015 tr thành ngân hàng cĩ quy mơ l n nh t, ho t đ ng an tồn và hi u qu t i Vi t Nam.
b) Chi n l c c nh tranh c a ngân hàng ACB
Chuy n đ i t chi n l c các quy t c đ n gi n (simple rule strategy) sang chi n l c c nh tranh b ng s khác bi t hĩa (a competitive strategy of differentiation), khác bi t hĩa c a ACB cĩ th nh n th y qua các s n ph m và d ch v khá đa d ng, ACB là m t trong s các ngân hàng đ u tiên t i Vi t Nam đ a ra đ a vào s d ng các d ch v nh Internet Banking, Home banking, mobile banking, phone banking. ACB khơng ch t o s khác bi t trong s n ph m d ch v mà s khác bi t c a ACB cịn đ c th hi n m t cách r t tinh t trong vi c đ nh v th ng hi u. H n th n a, ACB cĩ ch đ ch m sĩc và ch đ h u mãi r t t t cho khách hàng so v i m t b ng chung c a ngành ngân hàng Vi t Nam.
2.2.2 S d ng BSC trong đánh giá thành qu ho t đ ng t i ACB
ACB đã v n d ng BSC trong đánh giá thành qu ho t đ ng trên 4 ph ng di n tài chính, khách hành, quy trình ho t đ ng kinh doanh n i b , h c h i và phát tri n nh sau:
2.2.2.1 Ph ng di n tài chính
Vi c xây d ng b ng cân b ng đi m c n ph i khuy n khích đ c các b ph n kinh doanh k t n i nh ng m c tiêu tài chính v i chi n l c c a ngân hàng.
a) M c tiêu c a ph ng di n tài chính
Nh ng m c tiêu tài chính cĩ vai trị nh m t tr ng đi m cho các m c tiêu và th c đo trong ba ph ng di n khách hàng, n i b , h c h i và phát tri n.
-T ng doanh thu.
-Ki m sốt chi phí hi u qu . -T ng l i nhu n ho t đ ng.
b) Các th c đo đ c ACB s d ng đ đánh giá thành qu ho t đ ng c a ph ng di n tài chính
M i th c đo đ c l a ch n ph i cĩ m i quan h nhân qu , đem l i vi c c i thi n hi u qu ho t đ ng tài chính.
b1) Các th c đo s d ng cho m c tiêu t ng doanh thu
-D n tín d ng t ng rịng phát sinh trong k
Hàng quý, n m phịng trung tâm qu n tr (TTQT) và phịng k tốn(KT) th ng kê m c d n tín d ng cu i k đ tính tốn và g i k t qu v cho ban ch t l ng (BCL), BCL phân tích, đánh giá xem m c d n t ng hay gi m so v i k ho ch, t đĩ cĩ k ho ch và bi n pháp c th đ c i thi n.
D n tín d ng t ng rịng phát sinh trong k
Ví d trong tr ng h p này là d n tín d ng n m 2012 là 102.800 t trong khi đĩ k ho ch c a n m 2012 là 107.940 t . Nh v y gi m 5.140 t đ ng. BCL s c n c vào k t qu gi m này đ cĩ bi n pháp c i thi n.
-D n huy đ ng t ng rịng phát sinh trong k
Hàng quý, n m phịng trung tâm qu n tr và phịng k tốn th ng kê m c d n huy đ ng cu i k đ tính tốn và g i k t qu v cho ban ch t l ng, BCL phân tích, đánh giá xem m c d n t ng hay gi m so v i k ho ch, t đĩ cĩ k ho ch và bi n pháp c th đ c i thi n.
Ví d m c d n huy đ ng th c t n m 2012 đ t 140.700 t , trong khi đĩ s k ho ch n m 2012 là 174.468 t , nh v y gi m 33.768 t .
-Thu nh p t ho t đ ng d ch v : hàng quý, n m phịng phịng k tốn s th ng kê thu nh p t ho t đ ng d ch v đ so sánh v i s k ho ch đã đ ra. Ví d thu nh p t ho t đ ng d ch v n m 2012 đ t 916.595 tri u, trong khi đĩ s k ho ch đ u n m là 1.100.000 tri u nh v y gi m 183.405 tri u.
b2) Các th c đo s d ng cho m c tiêu ki m sốt chi phí
-T l n quá h n so v i t ng d n .
Hàng tháng, quý, n m phịng k tốn th ng kê nh ng kho n n quá h n và th ng kê t ng d n là bao nhiêu, sau đĩ th c hi n tính tốn, và so sánh v i k ho ch đ u n m. Ví d , s li u th ng kê t phịng tín d ng v t l n quá h n n m 2012 là 2.46%, k ho ch đ u n m 2012 là 1.57%.
D n huy đ ng t ng rịng phát sinh trong k so v i đ u k
= D n cu i k - D n đ u k
Tính t l n quá h n so v i t ng d n
= n quá h n
-Chi phí ho t đ ng phát sinh trong k : hàng, quý, n m v i phịng k tốn th ng kê chi phí ho t đ ng, sau đĩ so sánh v i s k ho ch, xem xét đánh giá cĩ v t k ho ch hay khơng, t đĩ đ c t gi m b t chi phí nh ng vi c c t gi m này s khơng nh h ng đ n các m c tiêu ng n h n c ng nh trong dài