Nhà qu n tr thanh kho n c l ng tr ng thái thanh kho n ròng c a ngân hàng, ho c th ng d hay thâm h t d a vào s bi n đ i c a ti n g i và cho vay.
xây d ng mô hình d báo v ti n g i và ti n vay trong t ng lai, nhà
qu n tr có th s d ng các k thu t th ng kê khác nhau c ng v i kinh nghi m c a mình. Ch ng h n, m t mô hình d báo v s thay đ i trong ti n g i và ti n vay có th nh sau:
Thayăđ i d ki n c a ti n vay ph thu c vào các bi n s : T c đ t ng tr ng d ki n c a GDP, l i nhu n doanh nghi p d ki n, t l t ng tr ng v cung ti n c a NHTM, t l t ng tr ng c a tín d ng th ng m i, t l
l m phát d báo.
Thayăđ i d ki n c a ti n g i ph thu c vào các bi n s : T ng tr ng v thu nh p cá nhân d ki n, m c t ng bán l d báo, t l t ng tr ng cung ti n c a ngân hàng trung ng, l i su t d ki n c a ti n g i trên th tr ng ti n t , t l l m phát d ki n.
Sau khi xây d ng đ c mô hình d báo nêu trên, ngân hàng có th c l ng nhu c u thanh kho n b ng cách tính:
M c th ngăd ă(+) hay thâm h t (-) = thanh kho n
Ph ngăphápăth hai: Ph ngăphápăti p c n c u trúc v n:
Ph ng pháp này đ c ti n hành theo trình t hai b c:
B c 1: Chia các kho n ti n g i và các ngu n khác thành nhi u lo i trên c
s c l ng xác su t rút ti n c a khách hàng. Ch ng h n, ti n g i và các ngu n khác c a ngân hàng có th chia thành ba lo i: Lo i 1 (tính n đ nh th p), lo i 2 ( n
đnh v a ph i), lo i 3 ( n đ nh cao)
B c 2: Xác đ nh m c d tr thanh kho n cho t ng lo i ti n g i trên c s n đnh t l d tr thích h p v i tr ng thái c a chúng. Ví d : lo i 1 d tr 95%, lo i 2 là 30% và lo i 3 là 15%.
Nh v y, nhu c u thanh kho n cho t ng các lo i ti n g i đ c tính nh sau:
Thayăđ iăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăThayăđ iăăă d ăki năăăăăăăăăăăăăăăăăăă - d ăki n
c aăti năg iăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăc aăti năăvay
1 n i Pi SDi = ´ å
D tr thanh kho n cho tài s nă ắN ”ă huyă đ ng = 95% x (Lo i 1 ậ DTBB) + 30% x (Lo i 2 ậ DTBB) + 15% x (Lo i 3 ậ DTBB). (1.17)
i v i nhu c u vay v n c a khách hàng, ngân hàng ph i s n sàng khi khách hàng có nhu c u và đ m b o các đi u ki n tín d ng t c là các kho n vay ch t l ng
cao. Trong tr ng h p này, nhu c u thanh kho n cho các kho n cho vay là:
D tr thanh kho n cho tài s năắCó”ăchoăvayă=ăD tr thanh kho n tài s năắN ”ăhuyăđ ng + Nhu c u ti n vay ti măn ng.ă (1.18)
Ph ngăphápăth ba: Ph ngăphápăxácăđnh xác su t m i tình hu ng:
Ph ng pháp này đ c th c hi n theo trình t hai b c:
B c 1: Ngân hàng d đoán kh n ng x y ra c a m i tr ng thái thanh kho n theo ba c p đ :
Kh n ng x u nh t khi: Ti n g i xu ng th p d i m c d ki n ho c ti n
vay lên cao trên m c d ki n.
Kh n ng t t nh t khi: Ti n g i lên cao trên m c d ki n ho c ti n vay xu ng th p d i m c d ki n.
Kh n ng th c t : N m c p đ nào đó gi a hai c p đ trên.
B c 2: Xác đ nh nhu c u thanh kho n theo công th c:
Tr ng thái thanh kho n d ki n =
Trongăđó:
Pi: Xác su t t ng ng v i m t trong ba kh n ng.
SDi: Th ng d hay thâm h t thanh kho n theo m i kh n ng.
Ph ngăphápăth t :Ph ngăphápăti p c n ch s thanh kho n:
Ph ng pháp này d a trên c s kinh nghi m riêng có c a ngân hàng và các
ch s trung bình trong ngành đã nêu t i ti u m c 1.1.5
1.1.8 Quy trình qu n tr r i ro thanh kho n
Qu n tr r i ro thanh kho n r t quan tr ng và là ho t đ ng th ng xuyên c a các NHTM. Vì r i ro thanh kho n là lo i r i ro có th gây ra nh ng h u qu x u đ n ho t đ ng kinh doanh c a các NHTM và c ng là nh ng nguyên nhân chính d n đ n s phá s n c a r t nhi u các NHTM trong l ch s . Do đó t t c các NHTM đ u xây
d ng cho mình quy trình qu n lý r i ro nói chung và quy trình qu n tr r i ro thanh kho n nói riêng. Nh ng nhìn chung có th t ng h p l i, các quy trình qu n tr r i ro c a các NHTM nh sau:
Hình v 1.1: Quy trình qu n tr r i ro thanh kho n c a các NHTM B c 1: Nh n d ng r i ro
qu n tr đ c r i ro, nhà qu n tr ph i nh n d ng đ c r i ro b ng cách theo dõi, xem xét, nghiên c u môi tr ng ho t đ ng và toàn b m i ho t đ ng c a ngân hàng nh m th ng kê đ c t t c nh ng r i ro, d báo nh ng d ng r i ro có th xu t hi n đ i v i ngân hàng, t đó có nh ng gi i pháp ki m soát và tài tr r i ro thích h p
B c 2: Phân tích r i ro
ây là b c xác đnh nh ng nguyên nhân gây ra r i ro nh m tìm ra bi n pháp h u hi u đ phòng ng a r i ro. ây là m t công vi c không h đ n gi n vì
th ng có r t nhi u nguyên nhân có th d n đ n r i ro, và trong các nguyên nhân đó
có nh ng nguyên nhân chính y u và các nguyên nhân ph .
B c 3: oăl ng r i ro
đo l ng r i ro c n thu th p s li u, phân tích và đánh giá. Trên c s thu
đ c l p ma tr n đo l ng r i ro
Ng i ta có th s d ng c 2 tiêu chí : T n su t xu t hi n c a r i ro và biên
đ c a r i ro đ đánh giá m c đ quan tr ng c a r i ro đ i v i ngân hàng
B c 4: Ki m soát ậPhòng ng a r i ro
Ki m soát r i ro là công vi c chính c a công tác qu n tr r i ro. Ki m soát r i ro là vi c s d ng các bi n pháp k thu t, công c , chi n l c, các ch ng trình
Nh n d ng r i ro Phân tích r i ro o l ng r i ro Ki m soát – phòng ng a Tài tr r i ro
ho t đ ng đ ng n ng a, tránh né ho c gi m thi u nh ng t n th t, nh ng nh h ng
không mong đ i có th x y ra v i ngân hàng. Các bi n pháp ki m soát r i ro nh : Bi n pháp né tránh r i ro, ng n ng a t n th t, gi m thi u t n th t, chuy n giao r i
ro, đa d ng r i ro, qu n tr thông tin
B c 5: Tài tr r i ro
Khi r i ro x y ra c n theo dõi xác đnh nh ng t n th t đ có bi n pháp tài tr r i ro thích h p: T kh c ph c hay chuy n giao r i ro
1.2.ăBƠiăh căkinhănghi măv ăqu nătr ăr iăroăthanhăkho nă ăm tăs ăNHTM. 1.2.1. BƠiăh căkinhănghi măt ăcácăNHTMăn căngoƠi
1.2.1.1 Kinhă nghi mă qu nă tr ă r iă roă thanhă kho nă c a Ngân hàng Deustche Bank ậ c
Th căhi năchi năl căqu nătr ăph iăh păgi aătƠiăs năắCó”ậtƠiăs năắN ”ăă m tă cáchă th ngă nh tă vƠă nh pă nhƠng. V i chi n l c qu n tr tài s n “Có”, Deutsche Bank luôn ch đ ng trong công tác phòng ch ng r i ro thanh kho n ví d nh luôn d tr m t l ng thanh kho n d phòng h p lỦ, kỦ k t các đi u kho n v i t ch c b o hi m nh m tài tr cho r i ro thanh kho n.Bên c nh đó Deutsche Bank
luôn chú tr ng đa d ng hóa ngu n v n v d ng nhà đ u t , đ a ph ng, s n ph m và công c đ u t . Ngu n v n c b n c a ngân hàng đ n t th tr ng bán l và các khách hàng c a ngân hàng thanh toán.
Deutsche Bank cònăch ăđ ngăthi tăl păH iăđ ngăqu nătr tƠiăs năắCó”ăvƠă tƠiăs năắN ”ă(ALCO) nh m nâng cao công tác qu n tr r i ro thanh kho n thông qua chi n l c qu n tr tài s n “Có” và tài s n “N ” .
S ăd ngăthangăđáoăh n: Deutsche Bank đ i ng tài s n và n theo th i gian đáo h n, có s đi u ch nh theo đ c đi m thanh kho n th c t c a tài s n kinh doanh và các d u hi u kéo dài ho c gia h n c a tài s n và v n. Thang đáo h n cho bi t s th ng d hay thâm h t tài s n so v i n t i m i giai đo nh tr vi c qu n tr r i ro thanh kho n.
nhăgiáăchuy năn iăb : C ch đ nh giá mua bán v n n i b c a ngân hàng
h p v i th i gian đáo h n và r i ro d phòng phù h p v i chi phí duy trì l ng thanh kho n t ng x ng đ tài tr các yêu c u b t th ng v ti n m t. Nh khung đ nh giá này, ngân hàng phân b v n, chi phí r i ro thanh kho nvà l i nhu n t i các chi nhánh, t o đ ng l c tài chính phù h p v i các h ng d n qu n tr r i ro thanh kho n.
Th ănghi măkh ăn ngăchiătr ăvƠăphơnătíchăk chăb n: óng vai trò quan
tr ng trong khung qu n tr r i ro thanh kho n, đ c s d ng nh m đánh giá t m nh h ng c a các c ng th ng thanh kho n b t ng , t đó xây d ng các b c c n thi t đ có th bù đ p ngu n cung thanh kho n thi u h t trong t ng k ch b n, là c s đ
ngân hàng l p k ho ch tài tr d phòng. Các k ch b n c a Deustche Bank d a trên các s ki n l ch s nh s s p đ th tr ng ch ng khoán 1987,c ng th ng thanh kho n M 1990, t n công kh ng b 2001, kh ng ho ng tài chính 2008, và các s ki n gi đ nh khác. Các k ch b n c ng g m các s ki n liên quan đ n ngân hàng (b s t h ng), đ n th tr ng (r i ro mang tính h th ng) c ng nh vi c k t h p c hai s ki n này. Th nghi m đ c th c hi n hàng tháng trên các danh m c ti m n r i
ro trong và ngoài b ng cân đ i. Ngoài ra, hàng quỦ, ngân hàng còn nghiên c u t m nh h ng c a cu c c ng th ng thanh kho n gi đ nh kéo dài đ n 1 n m, cùng v i các bi n pháp gi m nh t n th t c n thi t.
Chi năl căduyătrìătƠiăs năthanhăkho n: Bi n pháp đ i phó trong tr ng h p x u là n m gi m t l ng d tr bao g m các ti n m t t i các chi nhánh, tài kho n vãng lai các ngân hàng khác, các kho n ti n g i qua đêm, tài kho n d tr b t bu c t i NHNN và các lo i ch ng khoán có tính thanh kho n cao. Kh i l ng và t l t ng lo i đ c xác đ nh d a vào k t qu c a cu c th nghi m kh n ng chi tr . Ngân hàng l c ra các tài s n thanh kho n nh t trong các nhóm trên đ thành l p Qu d tr thanh kho n, đ n 2010, qu này đ t 145 t euro.
H ăth ngăthôngătin,ăbáoăcáoăn iăb : H th ng báo cáo theo dõi các dòng
ti n trong vòng 12 tháng ti p theo và đ c xây d ng logic t o đi u ki n cho các nhà qu n lỦ nhanh chóng và d dàng ti p c n các thông s và tr ng thái thanh kho n
ng n h n c a ngân hàng t i t ng đ a ph ng, vùng lãnh th và t ng h p toàn c u đ c phân chia theo lo i ti n, lo i s n ph m d ch v và theo các ban ch c n ng.
1.2.1.2 Lehman Brothers (2008)
nh ch tài chính 158 n m tu i phá s n ngày 15/9/2008 khi m i ch 1 n m tr c còn là ngân hàng l n th t n c M v i s nhân viên lên t i h n 26 nghìn. Thi t h i mà ngân hàng này ph i gánh ch u là k t qu c a vi c bi n các kho n cho vay mua b t đ ng s n thành các gói trái phi u có ngu n g c b t đ ng s n đ y r i ro cung c p cho th tr ng.Giá tr v n hóa đ nh đi m kho ng 45 t vào cu i n m 2007 c a Lehman Brothers đã v s 0 ch sau g n 10 tháng, t o nên m t trong nh ng v s p đ ngân hàng nhanh chóng nh t.S s p đ c a Lehman Brother có ngu n g c xâu xa là t vi c chính ph M th c thi chính sách m r ng ti n t , n i l ng ho t đ ng tín d ng, t ng c ng cho vay đ u t b t đ ng s n, đ c bi t là các d án xây nhà cho các t ng l p dân c có thu nh p th p và trung bình, đ ng th i c p tín d ng đ t ng l p này mua nhà d i hình th c tr góp. Vì lãi su t cho vay th p, đi u ki n cho vay d dàng nên nhu c u mua nhà t ng cao, giá b t đ ng s n liên t c t ng, b t k giá tr th c và kh n ng tr n , d n đ n tình tr ng n x u t ng và các NHTM m t kh n ng chi tr . Cho vay c m c d i chu n và ch ng khoán hóa các kho n vay
này là nguyên nhân gây ra r i lo n h th ng ngân hàng M và s s p đ c a Lehman Brother là m t minh ch ng.
Lehman Brother đã huy đ ng ti n t khách hàng b ng vi c phát hành ch ng
khoán đ đ u t dài h n vào các d án m o hi m. B ng vi c s d ng nh ng ch ng khoán ng n h n đ tài tr cho nh ng tài s n r i ro dài h n Lehman đã t đ t mình vào tr ng thái r i ro thanh kho n cao nh t . Lehman h u nh không có d tr thanh kho n, không có s cân đ i gi a tài s n “N ”và tài s n “Có”. Công tác qu n tr r i ro không đ c xem tr ng đ c bi t là r i ro tín d ng và r i ro thanh kho n.Có th nói r ng Lehman Brother đã th t b i trong ho t đ ng qu n tr r i ro nói chung và r i ro thanh kho n nói riêng. phòng ng a cho r i ro cho vay th ch p d i chu n và
vì m c tiêu t i đa hóa l i nhu n Lehman Brother đã ch ng khoán hóa các kho n n này và phân ph i kh p n i trên th gi i. Nh ng khi tín d ng b th t ch t r i ro s
xu t hi n tr l i ngay trên b ng cân đ i k toán c a ngân hàng. Theo hi p c Basel
1, khi m t kho n vay đã đ c đ a ra ngoài b ng cân đ i k toán thì kho n d tr b t bu c s ít h n. Chính vì v y s khuy n khích các ngân hàng xây d ng các công c đ đ a các kho n vay ra ngoài b ng k toán đ h ng chênh l ch gi a giá tr tài s n “Có” (các kho n cho vay th ch p dài h n) và các kho n n (th ng phi u ng n h n). Trên th c t kho n l i nhu n này ch có th duy trì trong tình tr ng n n kinh t n đ nh và th tr ng ít bi n đ ng. Khi các tài s n đ m b o gi m giá tr s d n đ n th tr ng th ng phi u b đóng b ng và m t tính thanh kho n.
Tóm l i, Lemahn Brother đã không đánh giá h t đ c r i ro c a m i lo i tài s n đem l i l i nhu n và xác đ nh ngu n v n d tr b t bu c t ng ng cho các tài