LI MU
G II PHÁP N D NăC ăCH Q UN LÝ VN TI NÂN HÀN TMCP PHÁT
3.2.2.2 L trình th ch in
Hi năt iăMHBăđangăth căhi năd ăánăCoreăậBanking,ăkhiăd ăánăhoƠnăt t,ăvi cătri nă khaiăhoƠnătoƠnăcóăth ăth căhi năngayăvìăMHBăđƣăcóăm tăc ăs ăd ăli uăphùăh p.
- ThƠnhăl păBanăd ăán
Vai trò c a Ban d án:
+ă óngăvaiătròălƣnhăđ o, ch u trách nhi m ch y u cho quá trình tri năkhaiăc ă
ch qu n lý v n t pătrungăvƠăthôngăquaăph ngăphápăđ nh giá chuy n v n n i b thích h p.
61
hƠng,ăBanălƣnhăđ o Ngân hàng trong quá trình tri năkhaiăc ăch qu n lý v n t p trung.
+ K t n i quá trình tri năkhaiăc ăch qu n lý v n t p trung v i các công vi c : khen th ng cho sáng ki n;ăđánh giá ho tăđ ng kinh doanh;ăđánh giá m i quan h v i các bên liên quan; l p chi năl c; chi phí v n.
+ Có quy năđ aăraăvƠăđi u ch nh các khái ni măvƠăvaiătròăliênăquanăđ n c ă
ch qu n lý v n t p trung - cácăthayăđ iăđ c thông qua b phi u.
+ H p ti năđ hàng tháng ho căth ngăxuyênăh nănh m xem xét các v năđ phátăsinhăvƠăđ aăraăquy tăđnh.
Ban d án có th g m: Ch đ o d án: T ngăgiámăđ c ho c Phó T ngăgiámăđ c ph
tráchă tƠiă chính.ă Tr ng ban tri n khai d án: K toánă tr ng. Phó tr ng ban
th ng tr c:ăTr ng ban qu n lý r i ro. Thành viên g mătr ng b ph n c a các phòng: phân tích tài chính, k toán tài chính, khách hàng doanh nghi p, khách hàng cá nhân, ngu n v n, k ho ch tài chính, ban d án Core Banking. Nhân viên kinh nghi m c a các b ph n: Công ngh thông tin, phòng qu n lý r i ro.
- Thi tăl păquyătrìnhăqu nălý:ă
Nhi măv ăchính:ăXácăl păcácăbênăliênăquanăc năthi tăthamăgiaăd ăán;ăth oălu n,ă đ aăraăph ngăphápăth ngănh tăcáchăti păc năgi aăcácăbênăliênăquan;ăth oălu n,ă đ aăraăph ngăphápăvƠăth ngănh tăcáchăti păc năchuy năgiaoăk ăn ng; th oălu n,ă đ aăraăph ngăphápăvƠăth ngănh tăchi năl cătruy năthông.
- Kh iăđ ngăd ăán:ă
Nhi măv ăchính:ăChu năb ăvƠămôăt ăs ăb ăd ăánăchoăcácăthƠnhăviênăthamăgia,ăđƠoă t oăbanăđ uăchoăcácăthƠnhăviên,ăgi iăthíchăchiăti tăcáchăti păc năvƠăt ngăquanăv ăd ă
án.
- Xơyăd ngăph ngăphápăđ nhăGCVNB. C ăch ăqu nălỦăv năt pătrung cóăth ăcoiă lƠăkháiăni măm iăv iăMHBănênăs ăc năđ căgi iăthíchăchiăti tăđ ăápăd ngăkháiă ni mănƠyăvƠoăho tăđ ngăqu nălỦăc aăMHB.ăTrongăgiaiăđo năđ uătiên,ăr tăkhóăcóă th ălỦăgi iăvƠăhi uăc năk .ă uătiênăph iăgi iăthíchăcácăph ngăphápăđ nhăGCVNB
62
đóăth ng nh tăl aăch năm tăph ngăphápăphùăh păđ ăxơyăd ng.ă uă tiênăcóăth ă l aăch năph ngăphápăđaăt păh păvƠăt ăch căcácăbu iăh iăth oătraoăđ iăv ăph ngă phápănƠyăgiúpăcácăb ăph năliênăquanălƠmăquenăv iăcácăkháiăni măvƠă nhăh ngă c aăph ngăpháp đ nhăGCVNBănƠyăđ năk tăqu ăđánhăgiáăl iănhu n.ăSauăđóătínhă
toán GCVNB theoă ph ngă phápă đaă t pă h pă vƠă phơnă b ă chiă phí,ă doanhă thuă vƠă kho năm cătrênăb ngăcơnăđ iăk ătoánăb ng Excel.
- SauăkhiăthƠnhăcôngăv iăph ngăphápăđaăt păh p,ăti năhƠnhăkh oăsátăc ăs ăd ă li uă vƠă chu nă b ă d ă li uă choă giaiă đo nă ti pă theo.ăRƠăsoátăc ăc uăt ăch căc aă NgơnăhƠngăvƠăđ ăxu tăcácăthayăđ iăphùăh p.ăTi păt căxơyăd ngăph ngăphápăđ nhă
GCVNB kh păk ăh năvƠăphátătri năch ngătrìnhătinăh c theo ph ngăphápăkh pă k ăh n.ăCh yăth ănghi măch ngătrìnhăqu nălỦăv năt pătrungădùngăph ngăphápă đ nhă GCBNBă kh pă k ă h n,ă n uă thƠnhă công,ă ti nă hƠnhă ápă d ng.ă Th iă đi mă ápă d ngăchoătoƠnăh ăth ngănênăti năhƠnhăvƠoăcácăd păngh ăl ădƠiăngƠy,ăvìăt iănh ngă th iăđi mănƠyăMHBăkhôngăph iăb năr năv iăvi căgiaoăd chăv iăkháchăhƠng.
3.2.3 nh giá chuy n v n :
T iăngơnăhƠngăMHB,ăc năc ăvƠoăs ăli uăth căt ăvƠoăngƠyă31/08/2013,ăti năhƠnhăxơyă d ngăvíăd ăv ăvi căđ nhăgiáăchuy năv năn iăb ănh ăsau:ă
B ngă3.1:ăBáoăcáoăs ăd ăhuyăđ ngăb ngăVND theoălƣiăsu tăhuyăđ ng (BanăQu nă lỦăngu năv năMHB,ă2013).
BÁOăCÁOăS ăD ăHUYă NGăB NGăVN ăTHEOăLĩIăSU TăHUYă NG
31/08/2013 năv ătính:ăTri uăđ ngăă
M CăLÃIăSU Tăă T NGăS ăD ă
T ă0%ă- 1% 944,926 T ă1%ă- 2% 26,148 T ă2%ă- 3% 0 T ă3%ă- 4% 0 T ă4%ă- 5% 0 T ă5%ă- 6% 472 T ă6%ă- 7% 1,994,252 T ă7%ă- 8% 14,470,225
63 T ă8%ă- 9% 919,159 T ă9%ă- 10% 762,058 T ă10%ă- 11% 1,117,421 T ă11%ă- 12% 1,424,834 T ă12%ă- 13% 552,037 T ă13%ă- 14% 607 T ă14%ă- 15% 1,373 T ngăă 21,299,342
B ngă3.2:ăBáoăcáoăd ăn ăchoăvayăb ngăVND theoălƣiăsu tăchoăvay(BanăQu nălỦă r iăroăMHB,ă2013).
BÁOăCÁOăD ăN ăCHOăVAYăB NGăVN ăTHEOăLĩIăSU TăCHO VAY
31/08/2013 năv ătính:ătri uăđ ng
M CăLÃI SU Tăă T NGăD ăN ăă
D iă10%ă 1,096,743 T ă10%ă- 11% 846,184 T ă11%ă- 12% 2,659,659 T ă12%ă- 13% 2,730,538 T ă13%ă- 14% 7,418,649 T ă14%ă- 15% 2,666,403 T ă15%ă- 16% 5,611,990 T ă16%ă- 17% 1,513,444 T ă17%ă- 18% 509,937 T ă18%ă- 19% 241,577 T ă19%ă- 20% 62,004 T ă20%ă- 21% 17,010 T ă21%ă- 22% 62,413 T ngăă 25,436,551
Doăc ăs d li u c a MHB ch có th đápă ngăđ cănh ătrênădoăđóătaăph i t m tính m c lãi su tătrungăbìnhălƠăđi m gi a c a kho ng lãi su t, ví d : Trong kho ng lãi su t t 0% - 1%ătaăl yălƣiăsu tăđ ătínhăGCVNBălƠă0,5%.ăTaăcóăb ngăd ăli uăm inh ă
64
B ngă3.3:ăBáoăcáoăs ăd ăhuyăđ ngăb ngăVND theoălƣiăsu tăhuyăđ ngătrungăbìnhă
BÁOăCÁOăS ăD ăHUYă NGăB NGăVN ăTHEOăLĩIăSU TăHUYă NG
31/08/2013 năv ătính:ăTri uăđ ngăă
LÃIăSU Tăă T NGăS ăD ăHUYă NG
0,5% 944,926 1,5% 26,148 2,5% 0 3,5% 0 4,5% 0 5,5% 472 6,5% 1,994,252 7,5% 14,470,225 8,5% 919,159 9,5% 762,058 10,5% 1,117,421 11,5% 1,424,834 12,5% 552,037 13,5% 607 14,5% 1,373 T ngăă 21,299,342
B ngă3.4:ăBáoăcáoăd ăn ăchoăvayăb ngăVND theoălƣiăsu tăchoăvayătrungăbình
BÁOăCÁOăD ăN ăCHOăVAYăB NGăVN ăTHEOăLĩIăSU TăCHO VAY
31/08/2013 năv ătính:ătri uăđ ng
LÃIăSU Tăă T NGăD ăN ăCHOăVAY
5% 1,096,743 10,5% 846,184 11,5% 2,659,659 12,5% 2,730,538 13,5% 7,418,649 14,5% 2,666,403 15,5% 5,611,990 16,5% 1,513,444 17,5% 509,937 18,5% 241,577 19,5% 62,004
65
20,5% 17,010
21,5% 62,413
T ngăă 25,436,551
- nh giá theo Ph ngăphápăđnh giá chuy n v n n i b theo t p h păđ nă (single pool method): Ta l y t ng c a tích s gi a lãi su t nhân v i s d ăc a lãi su tăđóăsauăđóăchiaăchoăt ng s d ăhuyăđ ng và cho vay (chính là t tr ng c a m c lãi su tăđóătrongăt ng s d ăhuyăđ ng và s d ăchoăvay). Thuăđ c k t qu là : = (0,5% x 944.926 +1,5% x 26.148+ 2,5% x 0 + 3,5% x 0 + 4,5% x 0 + 5,5% x 472 + 6,5% x 1.994.252+ 7,5% x 14.470.225+ 8,5% x 919.159 + 9,5% x 762.058 + 10,5% x 1.117.421 + 11,5% x 1.424.834 + 12,5% x 552.037 + 13,5% x 607 + 14,5% x 1.373 +5% x 1.096.743 + 10,5% x846.184 + 11,5% x 2.659.659 + 12,5% x 2.730.538 + 13,5% x 7.418.649 + 14,5% x 2.666.403 + 15,5% x 5.611.990 + 16,5% x 1.513.444 + 17,5% x 509.937 + 18,5% x 241.577 + 19,5% x 62.004 + 20,5% x 17.010 + 21,5% x 62.413)/ (21.299.342 + 25.436.551) = 11,04%.
Nh ăv yăGCVNBătheoăph ngăphápăt p h păđ nălƠă11,04%.
- nh giá theo Ph ngă phápă đ nh giá chuy n v n n i b theo t p h pă đôiă (double pool method)
+ GCVNB cho các kho n bán v n cho h i s : là lãi su t bình quân gia quy n c a lãi su tăhuyăđ ng:
(0,5% x 944.926 +1,5% x 26.148+ 2,5% x 0 + 3,5% x 0 + 4,5% x 0 + 5,5% x 472 + 6,5% x 1.994.252+ 7,5% x 14.470.225+ 8,5% x 919.159 + 9,5% x 762.058 + 10,5% x 1.117.421 + 11,5% x 1.424.834 + 12,5% x 552.037 + 13,5% x 607 + 14,5% x 1.373) / 21.299.342 = 8,08%
+ GCVNB cho các kho n mua v n c a h i s : là lãi su t bình quân gia quy n c a lãi su t cho vay:
(5% x 1.096.743 + 10,5% x846.184 + 11,5% x 2.659.659 + 12,5% x 2.730.538 +
13,5% x 7.418.649 + 14,5% x 2.666.403 + 15,5% x 5.611.990 + 16,5% x 1.513.444
66
+ 17,5% x 509.937 + 18,5% x 241.577 + 19,5% x 62.004 + 20,5% x 17.010 + 21,5% x 62.413)/ 25.436.551 = 13,61%
- nh giá theo Ph ngăphápăđnh giá chuy n v n n i b đaăt p h p (multiple pool method):
có th d dàng nhìn th y cách tính, gi s sau khi phân chia thành các t p h p:
+ Trong t p h p các kho n ti n g i dài h n b ng USD có lãi su t c đnh 12 tháng ch bao g m:
1. Ông Nguy năV năAăg i 3000 usd, k h n 12 tháng. Th iăgianăđáoăh n còn l i tính t ngày hôm nay là 7 tháng.
2. Bà Nguy năV năBăg i 5000 usd, k h n 12 tháng. Th iăgianăđáoăh n c a s ti t ki m tính t hôm này là 5 tháng.
Cách tính GCVNB cho t p h pănƠyănh ăsau:ă
Th iăgianăđáoăh n trung bình : (7+5)/2 = 6 tháng.
Lãi su t Libor k h n 6 tháng ngày 01/10/2013 là : 0.36750 %ă/n m (Global-Rates, 2013).
Nh ăv y lãi su t ti n g i gi a các ngân hàng s là 0.36750 %- 0,125% = 0.2425%.
Sauăđóătaăđi u ch nh cho t l d tr b t bu c usd d i 12 tháng là 8% vƠăthuăđ c k t qu nh ăsauă:
GCVNB c a ti n g i USD k h n 12 tháng có lãi su t c đnh là = 0.2425% x (1 ậ
8%) + 8% x 0) = 0.2231%.
L uăỦăvìăhi n nay, th iăđi m tháng 9/2013 ti n g i d tr b t bu c b ng ngo i t
khôngăđ căh ng lãi (Ngân hƠngănhƠăn c Vi t Nam, 2013)nên ta nhân v i lãi su tăđ căh ng c a ti n g i d tr b t bu c b ng ngo i t là 0%.
+ Trong t p h p các kho n cho vay d a trên lãi su t liên ngân hàng 3 tháng bao g m:
1. Ông C vay 100 tri uătrongă3ăn m,ălƣiăsu t vay = lãi su t liên ngân hàng 3 tháng + 1,5%, k h năđ nh giá l i 3 tháng 1 l n.ă ƣăđ căđnh giá l iăcáchăđơyăđúngă3ătháng.
67
2. Ông D vay 150 tri uătrongă2ăn m,ălƣiăsu t vay = lãi su t liên ngân hàng 3 tháng + 1%, k h năđ nh giá l i 3 tháng 1 l n.ă ƣăđ căđ nh giá l iăcáchăđơyăđúngă2ătháng. 3. Ông E vay 50 tri uătrongă1ăn m,ălƣiăsu t vay = lãi su t liên ngân hàng 3 tháng + 0,1%, k h năđ nh giá l i 3 tháng 1 l n.ă ƣăđ căđnh giá l iăcáchăđơyăđúngă1ătháng.
Cách tính GCVNB cho t p h pănƠyănh ăsau:ă
Xácăđ nhăđ c lãi su t bình quân tháng c a lãi su t liên ngân hàng k h n 3 tháng c aă3ăthángătr c là: 6,12%/n m.
Xácăđ nhăđ c lãi su t bình quân tháng c a lãi su t liên ngân hàng k h n 3 tháng c aă2ăthángătr călƠ:ă6,14%/n m.
Xácăđ nhăđ c lãi su t bình quân tháng c a lãi su t liên ngân hàng k h n 3 tháng c aă1ăthángătr călƠ:ă5,31%/n m.
T đóătínhăraăđ c GCVNB c a t p h p các kho n cho vay d a trên lãi su t liên ngân hàng 3 tháng là (6,12%+6,14%+5,31%)/3 =5,86%.
- nhă giáă theoă Ph ngă phápă đ nh giá chuy n v n n i b kh p k h n (matched rate method) :
Gi ăs ăngƠyă26/09/2013ăcóăm tăgiaoăd chăphátăsinhănh ăsau:ă
BƠăBăvayă100ătri u,ăth iăh năvayălƠă3ăn m,ălƣiăsu tăvayădoăngơnăhƠngăquyăđ nhăvƠă đ căđ nhăgiáăl iălƣiăsu tă3ăthángă1ăl n.ăKhiăđó,ăv iăph ngăphápănƠyăGCVNBă c aăgiaoăd chănƠyăchínhălƠălƣiăsu tăchoăvayăliênăngơnăhƠngăk ăh nă3ăthángă ăth iă đi mă26/09/2013 là : 5,25% (Ngân hƠngănhƠăn c Vi t Nam, 2013).
Nh ăv y, qua các ví d đ c xây d ng d a trên các s li u th c t c a MHB, ta có th th yăc ăs d li u c a MHB hi n t iăcònăch aăhoƠnăthi n nên vi căđnh giá chuy n v nătheoăph ngăphápăđaăt p h păvƠăph ngăphápăkh p k h năch aăcóăth
th c hi năđ c.ă có th th c hi năđ căph ngăphápăkh p k h năđòiăh i MHB
ph i xây d ngăđ c m tăc ăs d li u t t, sao cho cán b qu n lý v n H i s có
th n mărõăđ c t ng giao d ch phát sinh b t k chiănhánhănƠo.ă th c hi năđ c
đi u này, MHB s c n m t th i gian r tădƠi.ăTuyănhiên,ătr c m t có th t m th i th c hi năph ngăánăđnh giá chuy n v n n i b theoăph ngăpháp đ năgi năh nă
68
nh ngăc ngăt tăh năhaiăph ngăphápăđ uăđóălƠ ph ngăpháp đaăt p h p b ng cách ti n hành hoàn thi n thêm c ăs d li u c a MHB theo yêu c u c aăph ngăphápă
này, t i thi uălƠăcóăđ c d li u chính xác v lãi su t và k h năt ngă ng c a TSN và TSC.
