Hi n nay nhi u qu c gia và các ngân hàng trên th gi i đư và đang áp d ng các tiêu chu n qu c t v ho t đ ng giám sát ngân hàng do U ban Basel ban
hành. Quan đi m c a U ban Basel là s y u kém trong h th ng ngân hàng c a
m t qu c gia có th nh h ng t i s n đ nh v tài chính không ch trong ph m vi qu c gia đó mà trên ph m vi toàn c u. Chính vì th , v n đ giám sát r i ro c a h th ng ngân hàng đ c U ban này đ c bi t quan tâm.
B nguyên t c th nh t c a Baselbao g m các nguyên t c và chu n m c mà ho t đ ng giám sát c a ngân hàng trung ng nên th c hi n, bao hàm m t s nhóm n i dung ch y u sau:
- Các nguyên t c thu c c m ch đ v đi u ki n tiên quy t cho vi c giám sát ngân hàng hi u qu ,theo đó, đi u ki n đ có đ c m t h th ng giám sát hi u qu
là ph i có m t khung pháp lý phù h p, đ m b o phân đ nh m c tiêu, ngu n l c và trách nhi m rõ ràng gi a các c quan giám sát và có nh ng quy đ nh đ y đ và kh thi v chia s và b o m t thông tin.
- Các nguyên t c thu c c m ch đ c p phép và c c u,theo đó, c n xác
đ nh rõ ràng các ho t đ ng t ch c tài chính đ c phép làm và ch u s giám sát. ng th i, c quan c p phép có quy n đ a ra các tiêu chí và bác b đ n xin thành l p n u không đ t yêu c u và có quy n rà soát và t ch i b t kì m t đ xu t nào đ i
v i vi c chuy n quy n s h u ho c quy n ki m soát ngân hàng hi n t i cho các bên
khác.
- Các nguyên t c thu c c m ch đ v các quy đ nh và yêu c u th n tr ng.N i dung chính c a nhóm nguyên t c là đ a ra các chu n m c mà các chuyên gia giám sát nghi p v ngân hàng đ c làm và nh t thi t ph i bi t x lý trong ho t đ ng c a mình. Ví d : yêu c u v an toàn v n cho các ngân hàng, xác đ nh rõ nh ng khu v c nào c a v n ngân hàng ch u r i ro; đánh giá các chính sách, th c ti n ho t đ ng, các th t c cho vay v n, đ u t , vi c ki m soát v n vay hi n t i và h s đ u t c a ngân hàng đó.
- Các nguyên t c thu c c m ch đ v giám sát nghi p v ngân hàng hi n
nay. Nhóm nguyên t c này quy đ nh yêu c u đ i v i m t h th ng giám sát nghi p
v ngân hàng hi u qu bao g m c các hình th c giám sát t xa và giám sát t i ch . C quan giám sát c n th ng xuyên liên h v i Ban giám đ c ngân hàng đ hi u rõ v ho t đ ng c a ngân hàng, xây d ng ph ng pháp phân tích báo cáo th ng kê và có bi n pháp th m đ nh đ c l p thông tin giám sát thông qua ki m tra t i ch .
- Nguyên t c thu c c m ch đ yêu c u v thông tin : yêu c u cán b giám sát ph i bi t ch c m i ngân hàng có h th ng l u tr tài li u phù h p cho phép chuyên gia giám sát có th ti p c n và th y đ c tình hình tài chính th c t c a
ngân hàng.
- Nguyên t c thu c c m ch đ quy n h n h p pháp c a chuyên gia giám
sát : ch ra các quy n h n đ c đ a ra các hành đ ng can thi p k p th i khi ngân
hàng không đáp ng đ c nh ng yêu c u c b n (ví d t l an toàn v n t i thi u không đ m b o, n ng l c qu n tr đi u hành y u…).
- Các nguyên t c thu c c m ch đ nghi p v ngân hàng xuyên biên gi i:có
n i dung h ng d n giám sát đ i v i các nghi p v giao d ch ngân hàng qu c t , theo đó, yêu c u các ngân hàng n c ngoài ho t đ ng theo đúng các tiêu chu n cao b ng tiêu chu n c a các ngân hàng trong n c và thi t l p quan h và h th ng trao
đ i thông tin v i các chuyên gia giám sát khác, đ c bi t là v i chuyên gia giám sát c a n c s t i.
B nguyên t c th hai là nh ng nguyên t c giám sát dành cho b n thân
các ngân hàng, bao g m nh ng n i dung chính sau:
- Ban giám đ c c a ngân hàng ph i có trách nhi m b o đ m ngân hàng có trình t đánh giá r i ro tín d ng phù h p và h th ng ki m soát n i b hi u qu phù h p v i tính ch t, quy mô và tính ph c t p c a nghi p v cho vay c a đ n v đ ng th i phù h p v i chính sách, h th ng k toán và h ng d n giám sát c a n c s t i;
- Ngân hàng ph i có m t h th ng phân lo i kho n cho vay đáng tin c y d a trên c s đánh giá r i ro tín d ng;
- Chính sách c a ngân hàng ph i đ c mô hình đánh giá r i ro tín d ng n i b nh t đ nh phê chu n;
- Ngân hàng ph i phê chu n và ban hành ph ng pháp qu n lý t n th t kho n cho vay h p lý trong đó đ c p đ n: quy trình, chính sách đánh giá r i ro tín d ng, quy trình ki m tra l i và xác đ nh nh ng v n đ v kho n cho vay, h ng trích l p d phòng m t cách k p th i;
- Kho n d phòng trích l p ph i đ đ có th bù đ p nh ng t n th t cho vay trong danh m c các kho n cho vay;
- Vi c s d ng ph ng pháp đánh giá tín d ng đư đ c ki m ch ng và c l ng h p lýlà m t ph n c b n trong vi c đánh giá t n th t cho vay;
- Quy trình đánh giá r i ro tín d ng c a ngân hàng ph i cung c p cho ngân hàng nh ng công c , trình t và d li u thích h p đ đánh giá r i ro tín d ng.
B nguyên t c Basel đang r t đ c nhi u qu c gia a chu ng và áp d ng. Vi t Nam c ng đư và đang ti n hành r t nhi u nh ng s a đ i c n thi t v h th ng pháp lu t đ t ng b c áp d ng nh ng nguyên t c này nh vi c quy đ nh v xây
d ng h th ng ki m soát n i b hi u qu , c ch minh b ch thông tin, phân lo i n và trích l p d phòng, các t l b o đ m an toàn… nh m đáp ng đ c các chu n m c qu c t v ki m soát r i ro tín d ng.
1.4 KINH NGHI M QU N TR R I RO TệN D NG C A M T S N C TRểN TH GI I