Dựa vào số liệu về doanh thu và lợi nhuận của Vinamilk theo từng quý giai đoạn 2007– 2014, ta nhận thấy doanh thu và lợi nhuận giữa các quý có những biến động lên xuống không đồng đều. Vì lý do trên,không nên áp dụng mô hình dự đoán dựa vào lượng tăng (giảm) tuyệt đối bình quân vì mô hình dự đoán này chỉ cho kết quả tốt khi các lượng tăng (giảm) tuyệt đối liên hoàn xấp xỉ nhau. Tương tự như vậy, cũng không nên dựa đoán dựa vào tốc độ phát triển bình quân
vì mô hình này chỉ cho kết quả tốt khi các tốc độ phát triển liên hoàn xấp xỉ nhau. Vậy nên, ta sẽ lựa chọn trong những mô hình còn lại để dự đoán.
Trong chuyên đề này, em sẽ dự đoán Doanh thu và Lợi nhuận năm 2015 của Công ty cổ phần sữa Vinamilk dựa vào hàm xu thế và chỉ số thời vụ.
a. Doanh thu
Để dự đoán doanh thu Công ty Vinamilk năm 2015 theo biến động thời vụ ta cần xác định mô hình kết hợp cộng hay kết hợp nhân là phù hợp hơn. Vì vậy cần so sánh SSE của 2 mô hình, mô hình nào có SSE nhỏ hơn sẽ phù hợp hơn.
Căn cứ vào phụ lục 3 (SSE của hàm parabol kết hợp với mô hình cộng và nhân của doanh thu) ta có kết quả:
- Mô hình cộng có SSE = 4.4E+12 - Mô hình nhân có SSE = 9.2E+12
Như vậy căn cứ vào SEE mô hình cộng sẽ cho kết quả dự đoán chính xác hơn. Ta có bảng dự báo doanh thu của Công ty cổ phần sữa Vinamilk các quý năm 2015 dựa vào hàm xu thế parabol kết hợp với chỉ số thời vụ kết hợp với mô hình cộng.
Bảng 9. Dự báo doanh thu Công ty cổ phần sữa Vinamilk năm 2015 dựa vào hàm xu thế và chỉ số thời vụ kết hợp mô hình cộng
(đơn vị: triệu đồng) Năm Quý t Hàm xu thế parabol Chỉ số thời vụ Dự đoán 2015 1 33 10123247.91 -341010.7015 9782237.209 2 34 10493607.03 255210.0625 10748817.09 3 35 10869512.23 100152.5365 10969664.77 4 36 11250963.49 -14351.8975 11236611.59
Nhận xét: Như vậy dựa vào hàm xu thế parabol và chỉ số thời vụ ta dự đoán được doanh thu của các quý năm 2015. Quý 1= 9782237.209 triệu đồng, quý 2= 10748817.09 triệu đồng. quý 3= 10969664.77triệu đồng và quý 4 = 11236611.59 triệu đồng.
b. Lợi nhuận
Ta có kết quả tính dựa vào Phụ lục số 4 (SSE của hàm tuyến tính kết hợp với mô hình cộng và nhân của lợi nhuận):
- Mô hình cộng có SSE = 3.9E+13 - Mô hình nhân có SSE = 1.7E+12
Như vậy căn cứ vào SSE mô hình nhân sẽ cho kết quả dự đoán chính xác hơn. Ta có bảng dự báo lợi nhuận của Công ty cổ phần sữa Việt Nam (Vinamilk) các quý năm 2015 dựa vào hàm xu thế tuyến tính kết hợp với chỉ số thời vụ kết hợp với mô hình nhân.
Bảng 10. Dự báo lợi nhuận của Công ty cổ phần sữa Vinamilk năm 2015 dựa vào hàm xu thế và chỉ số thời vụ kết hợp mô hình nhân
(đơn vị: triệu đồng) Năm Quý t Hàm xu thế tuyến tính Chỉ số thời vụ Dự đoán 2015 1 33 1852122.167 0.81 1500218.955 2 34 1905968.677 1.018 1940276.113 3 35 1959815.187 1.246 2441929.723 4 36 2013661.697 0.926 1864650.731
Nhận xét: Như vậy dựa vào hàm xu thế tuyến tính và chỉ số thời vụ ta dự đoán được lợi nhuận của các quý năm 2015. quý 1= 1500218.955triệu đồng, quý 2 = 1940276.113triệu đồng. quý 3 = 2441929.723triệu đồng và quý 4 =
1864650.731triệu đồng.
Nhìn vào kết quả dự đoán, ta thấy cả doanh thu và lợi nhuận của Công ty cổ phần sữa Việt Nam (Vinamilk) vào năm 2015 sẽ cao hơn năm 2014. Đồng nghĩa với việc tình hình sản xuất kinh doanh của Vinamilk đang đi theo chiều hướng tích cực, cả doanh thu và lợi nhuận giữa các năm đều có sự tăng trưởng khá, tỷ trọng lợi nhuận trong tổng doanh thu có xu hướng ngày càng tăng.