Có th nói có r t nhi u bài h c cho Ngân hàng v nh h ng c a r i ro tín d ng
nh tr ng h p Minh Ph ng, và m i đây là Vinashin. T m nh h ng c a các bài h c trên gây t n th t n ng n v i h th ng ngân hàng trong n c. Riêng v lnh v c CTTC, m t trong nh ng bài h c l n nh t và là ti ng chuông c nh báo cho toàn b các công ty CTTC v r i ro tín d ng là t i Công ty CTTC Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n nông thôn II (th i đi m n m 2011). Dù m i thành l p, nh ng ALC II đ u t quá nhi u vào các công ty c ph n ít v n m i thành l p, thi u kinh nghi m trong lnh v c kinh doanh v n t i bi n (chi m 98,75%); đ u t t p trung tài s n cho thuê vào ngành v n t i bi n quá l n (chi m 56,6% t ng d n ).
Sai ph m trong quy ch /quy trình tài tr t i b c th m đnh tài s n và đ u
t tài s n cho thuê: ây là m t trong nh ng sai ph m d n đ n thua l nhi u
nh t c a Công ty ALC II.
- ALC II đ u t tài s n cho thuê mà không có d toán đ u t , thi t k ; đ u t vào
tài s n cho thuê nh ng không có c s xác đnh giá tài s n đ u t ho c có d u hi u không bình th ng trong vi c xác đnh giá tài s n.
- Th c hi n đ u t mua tài s n không thu c s h u c a bên bán, đi n hình nh vi c mua tàu i D ng 12 t Công ty i D ng nh ng con tàu này không có nh ng gi y t ch ng minh h p pháp v vi c tàu thu c s h u c a Công ty i
D ng.
Sai ph m quy ch /quy trình tín d ng t i b c gi i ngân v n: Gi i ngân
không c n c ti n đ h p đ ng và ch ng t ch ng minh ti n đ th c hi n, c th nh :
- H p đ ng đ u t mua dây chuy n nghi n đá c a Công ty TNHH Thnh T ng - ng Nai có giá tr 7,1 t đ ng đã đ c gi i ngân, nh ng đ n th i đi m ki m toán, tài s n cho thuê v n ch a đ c hình thành.
- Trong giai đo n t 2008-2009, công ty ký h p đ ng mua n m tàu bi n cho khách hàng thuê v i t ng tr giá 633 t đ ng nh ng đ n th i đi m ki m toán, tài s n cho thuê v n ch a đ c hình thành.
Sai ph m liên quan đ n đ o đ c ngh nghi p c a ban giám đ c, các b ph n chuyên môn và n ng l c qu n lý công ty:
- Không ch d ng l i các vi ph m liên quan đ n quy trình xem xét đ u t tài s n cho thuê, ALC II còn phát sinh nhi u sai ph m trong các khâu qu n lý và s d ng tài s n, ngu n v n nh n , tài s n c đnh, xây d ng c b n, góp v n đ u
t ; trong qu n lý thu nh p, chi phí trong ho t đ ng tín d ng.
- Công ty ALC II không nh ng không tr n vay cho Ngân hàng Agribank theo ch đ o c a H QT, mà nguyên t ng giám đ c công ty V Qu c H o còn ch
đ o ký thêm 22 h p đ ng cho 18 khách hàng thuê tài chính v i tr giá cam k t
đ u t 693 t đ ng và đã gi i ngân 352 t đ ng. Tình tr ng c tình đ cho khách hàng s d ng ti n c a ALC II không đúng m c đích, không đúng th a thu n trong h p đ ng gây thi t h i l n v kinh t , d n đ n thua l kéo dài t i ALC II.
Do đó, khi Ngân hàng Agribank l p ph ng án tái c u trúc ALC II này, kh
n ng t n th t v n d n cho thuê đã lên t i 2.680 t đ ng, kh n ng t n th t v n
đ u t vào tài s n cho thuê lên t i trên 1.900 t đ ng. ây th t s là m t con s t n th t không nh đ i v i riêng công ty ALC II và c trong ngành CTTC.
Sai ph m liên quan đ n các quy ch /quy trình tài tr v c ý v t th m quy n phê duy t và các v n đ khác:
- Ch tch H QT Ngân hàng Agribank đã ký quy t đnh phê duy t k ho ch kinh doanh cho Công ty ALC II v i n i dung h n m c vay v n trong n m 2007 là
3.770 t đ ng, trong khi t i th i đi m ký quy t đ nh, công ty này đang n ngân hàng 2.555 t đ ng, v t 1.325 t đ ng h n m c theo quy đnh c a Ngân hàng
- Trên c s quy t đ nh c a H QT, ban t ng giám đ c ban hành thông báo h n m c vay v n và ti p t c th c hi n cho vay, b o lãnh đ i v i Công ty ALC II d n đ n v t t l theo quy đ nh.
- Bên c nh, ch a k đ n vi c ALC II còn r t m nh tay trong huy đ ng v n v i m c huy đ ng v t tr n lãi su t, th m chí thoát ra kh i h n m c b o lãnh c a Agribank...
- Nhi u khách hàng thuê không tr đ c n g c và lãi ho c có n x u các t ch c tín d ng khác nh ng công ty v n mua và cho thuê thêm tài s n... Trong
đó, đi n hình là nhóm n m công ty c a ông Lê Xuân Ninh thuê tài chính 10 con tàu v i t ng s ti n 326 t đ ng.
- Không th c hi n quy đnh ki m tra ch t l ng tài s n cho thuê theo quy đnh, th c hi n mua, cho chuy n đ i tác cho thuê m t s tàu bi n s d ng trong th i gian ng n đã ph i đ a vào s a ch a, nâng c p v i s ti n trên 100 t đ ng.
Có th nói, bài h c t i Công ty ALC II là bài h c kinh nghi m sai ph m h u h t các b c quy ch /quy trình tài tr liên quan đ n th m đnh khách hàng, tài s n thuê, các r i ro tín d ng, r i ro danh m c và c r i ro đ o đ c đ u phát sinh v i m c đ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
nghiêm tr ng gây th t thoát cho n n kinh t nói chung và ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n nông nghi p nói riêng.
K T LU N CH NG
Trong ch ng 1, lu n v n đã trình bày v s hình thành và phát tri n c a ho t
đ ng CTTC c ng nh m c đ thâm nh p c a hình th c CTTC vào n n kinh t c a các qu c gia phát tri n. ng th i lu n v n đã làm rõ khái ni m v CTTC c ng nh
các các n i dung liên quan đ n lnh v c này, đi m qua m t s vai trò c a ho t đ ng CTTC. Bên c nh đó, lu n v n làm rõ khái ni m v r i ro tín d ng, các nguyên nhân phát sinh và kinh nghi m - bài h c t i Công ty CTTC ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn II. ó là bài h c kinh nghi m quý báu cho các công ty CTTC v i các sai ph m t i Công ty CTTC Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn II thu c v b n thân công ty CTTC và c khách hàng.
CH NG 2: TH C TR NG CHO THUÊ TÀI CHÍNH VÀ R I RO TÍN D NG TRONG CHO THUÊ TÀI CHÍNH T I CÔNG TY CHO THUÊ TÀI
CHÍNH NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN TH NG TÍN
2.1.Th tr ng CTTC t i Vi t Nam
So v i các n c Châu Á, ngành công nghi p cho thuê xu t hi n Vi t Nam có ph n mu n h n. Ngành công nghi p CTTC xu t hi n Vi t Nam khá mu n t
1993, d i s giúp đ , t v n c a công ty Tài chính Qu c t (IFC), NHNN Vi t
Nam đã nghiên c u và so n th o quy ch v CTTC nh m xúc ti n đ a ngành CTTC
vào Vi t Nam. Nghi p v CTTC hay còn g i là tín d ng thuê mua đã đ c NHNN Vi t Nam cho áp d ng thí đi m b i quy t đ nh s 149/Q –NH5 ngày 17/5/1995. L n đ u tiên trên th tr ng tài chính ti n t n c ta đã ra đ i m t đnh ch tài chính m i, đó là ho t đ ng CTTC, th c hi n đ u t trung và dài h n b ng hi n v t. n 9/10/1995, Chính ph ban hành Ngh đnh 64/CP v “Quy ch t m th i v t ch c và ho t đ ng c a công ty CTTC t i Vi t Nam”. Tháng 5/2001 Chính ph ban hành Ngh đ nh 16/CP v “t ch c và ho t đ ng c a công ty CTTC”. Tháng 5/2005, Chính ph ban hành Ngh đinh 65/2005 N - CP quy đnh v vi c s a đ i, b sung m t s đi u c a ngh đ nh s 16/2001 N - CP v “T ch c và ho t đ ng c a công ty CTTC”
Nh v y, tính đ n th i đi m hi n nay, hai v n b n pháp lu t cao nh t t o hành lang cho ho t đ ng CTTC v n là hai Ngh đ nh 16/2001/N - CP và 65/2005/N -
CP . D i hai ngh đnh này là m t s Thông t h ng d n th c hi n nh :
- Thông t 05/2006/TT - NHNN (25/07/2006) h ng d n m t s n i dung v ho t đ ng CTTC và d ch v y thác CTTC theo qui đ nh t i Ngh đnh s
16/2001/N - CP (02/05/2001) và Ngh nh s 65/2005/N - CP.
- Thông t 07/2006/TT - NHNN (07/09/2006) h ng d n m t s n i dung v ho t đ ng mua và cho thuê l i theo hình th c CTTC theo qui đnh t i Ngh đnh s 16/2001/N - CP (02/05/2001) và Ngh nh s 65/2005/N - CP.
- Thông t 08/2006/TT - NHNN (12/10/2006) h ng d n ho t đ ng CTTC h p v n c a các công ty CTTC theo qui đ nh t i Ngh đnh s 16/2001/N - CP (02/05/2001) và Ngh nh s 65/2005/N - CP.
- Thông t s 09/2006/TT - NHNN (23/10/2006) h ng d n ho t đ ng bán các kho n ph i thu t h p đ ng CTTC theo qui đnh t i Ngh đnh s 16/2001/N - CP (02/05/2001) và Ngh nh s 65/2005/N - CP.
Nh v y, v i 2 Ngh đ nh n n t ng và các thông t h ng d n đã nêu, ho t
đ ng CTTC c a Vi t Nam đã d n đi vào n đ nh và t o đ ng h ng cho các công ty CTTC ho t đ ng và phát tri n.
Công ty CTTC là m t t ch c tín d ng phi ngân hàng, là pháp nhân Vi t Nam.
Công ty CTTC đ c thành l p và ho t đ ng t i Vi t Nam d i các hình th c sau:
công ty CTTC nhà n c, công ty CTTC c ph n, công ty CTTC tr c thu c t ch c tín d ng, công ty CTTC liên doanh và công ty CTTC 100% v n n c ngoài. Th i h n ho t đ ng t i đa 50 n m, gia h n ph i đ c Ngân hàng Nhà n c ch p nh n.
Cho đ n nay, t i Vi t Nam đã có 12 công ty CTTC ra đ i và ho t đ ng. S ra
đ i và phát tri n c a các công ty CTTC đã t o ra m t kênh d n v n trung và dài h n m i cho n n kinh t , góp ph n gi m s c ép, gánh n ng cho h th ng NHTM, giúp cho các doanh nghi p đ i m i công ngh , nâng cao n ng l c s n xu t và góp ph n th c hi n chi n l c công nghi p hóa, hi n đ i hóa đ t n c.
Danh sách các công ty CTTC t i Vi t Nam tính đ n 31/12/2011
(Theo ph l c 03 đính kèm)
Theo Ngh đ nh 16/2001/N – CP ngày 02/05/2001 và Ngh đnh s 65/2005/N – CP ngày 19/05/2005, n i dung ho t đ ng chính c a các công ty CTTC g m:
- c phép huy đ ng v n t các ngu n: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nh n ti n g i có k h n t m t n m tr lên c a các t ch c, cá nhân.
Phát hành các lo i gi y t có giá (có k h n trên m t n m khi đ c Ngân
hàng Nhà n c cho phép) và ti p nh n các ngu n v n khác theo quy đ nh c a Ngân hàng Nhà n c.
- c th c hi n các nghi p v sau:
Cho thuê tài chính, cho thuê v n hành, mua và cho thuê l i theo hình th c CTTC,
T v n cho khách hàng v nh ng v n đ có liên quan đ n nghi p v CTTC, Th c hi n các d ch v y thác, qu n lý tài s n và b o lãnh liên quan đ n
ho t đ ng CTTC,
Bán các kho n ph i thu t h p đ ng CTTC cho t ch c, cá nhân, Các ho t đ ng khác khi đ c Ngân hàng Nhà n c cho phép. Ho t đ ng ngo i h i:
Ho t đ ng ngo i h i c a công ty CTTC liên doanh và công ty CTTC 100% v n n c ngoài đ c quy đ nh t i Gi y phép ho t đ ng,
Các công ty CTTC khác mu n ho t đ ng ngo i h i đ u ph i có đ n và h s xin phép Ngân hàng Nhà n c theo quy đnh.
S ra đ i và ho t đ ng c a các Công ty CTTC đã đánh d u c t m c quan tr ng
trong s phát tri n c a h th ng tài chính Vi t Nam và làm phong phú thêm các lo i hình dch v tài chính – ngân hàng. Các doanh nghi p đã có thêm m t kênh huy
đ ng v n trung dài h n đ đ u t máy móc thi t b ph c v cho ho t đ ng s n xu t
kinh doanh.
Nh v y, qua h n 13 n m ho t đ ng, các Công ty CTTC đã phát tri n nhanh v
quy mô và m ng l i ho t đ ng. Tuy nhiên, so v i h th ng ngân hàng th ng m i,
qui mô v n c ng nh m ng l i ho t đ ng c a các công ty CTTC còn r t nh bé. Nh quy mô v n l n nh t 800 t đ ng c a Công ty CTTC Ngân hàng Công Th ng
Vi t Nam ch b ng kho ng 27% so v i m c v n đi u l t i thi u c a các Ngân hàng
Th ng m i hi n nay. Chính vì s nh bé v v n nên các công ty CTTC b gi i h n
Không ch th v i đ c thù tài s n đ u t có giá tr cao nh c n c u, dây chuy n
s n xu t… trong khi s v n đi u l h n ch , các công ty CTTC luôn r i vào tình tr ng r i ro thanh kho n cao h n trong s các t ch c tín d ng , phi tín d ng. Bên c nh đó, vi c ch đ c huy đ ng ti n g i trung, dài h n t 1 n m tr lên khi n các công ty CTTC càng “đói” v n h n. i u này ph n nào đã làm h n ch kh n ng
phát tri n c ng nh hi u qu ho t đ ng c a các công ty CTTC. Chính vì v y, doanh
nghi p v a và nh là đ i t ng khách hàng chính và là khách hàng m c tiêu mà các Công ty CTTC Vi t Nam h ng đ n.