K TăLU NăCH NGă1
2.3.4.1 Nguyên nhân khách quan
S b t c p trong khung pháp lỦ v ho t đ ng ngơn hƠng c ng nh tính ch ng chéo vƠ ph c t p trong qu n lỦ nhƠ n c v ho t đ ng ngơn hƠng, nh h ng đ n s phát tri n vƠ m r ng các d ch v c a ngơn hƠng hi n đ i. Nh ng tác đ ng b t n đ nh c a n n kinh t lƠm t ng đ r i ro đ i v i ngơn hƠng mƠ c khách hƠng.
Vai trò qu n lỦ c a NHNN tuy đƣ phát huy đ c tác d ng trên nhi u hình th c khác nhau nh ng v n còn h n ch , đ c bi t trong khơu t ch c, đi u hƠnh th th ng ti n t , trong ho t đ ng thanh tra, giám sát đ phát hi n, ng n ch n sai ph m c a các TCTD khi đi u hƠnh chính sách ti n t .
Các công c c a chính sách ti n t mang n ng tính hƠnh chính, d thay đ i ngoƠi d ki n. ơy lƠ m t trong nh ng c n tr l n cho vi c xơy d ng chi n l c kinh doanh n đ nh vƠ v ng ch c c a các NHTM.
Mô hình t ch c thanh tra c a NHNN c ng k nh, t n kém, có khi hi u qu ch a cao. Vi c ti n hƠnh thanh tra th ng xuyên t i các TCTD đƣ lƠm gi m trách nhi m vƠ hi u l c c a b ph n ki m soát n i b t i các TCTD đó.
2.3.4.2 Nguyên nhân ch quan
Nh ng h n ch trên có th xu t phát t nguyên nhơn trình đ qu n lỦ c a các nhƠ lƣnh đ o, trình đ chuyên môn c a các cán b còn h n ch . C ch l ng, th ng ch a khuy n khích đ c ng i lao đ ng t n tơm trong công vi c, d n đ n h qu ch t xám đƣ khan hi m l i đang có xu h ng “ch y máu”. Quy trình, nghi p v c a
VietinBank không n đ nh, th ng xuyên thay đ i vƠ thay đ i nh t nhanh, đƣ gơy khó kh n không nh cho trong quá trình v n d ng đ tác nghi p,ầ
2.3.5ă ánhăgiáăkh ăn ngăNHTMCPăCôngăTh ngăVi tăNamătr ăthƠnhăt păđoƠnă
tài chính ậ ngân hàng
Hi n t i, n c ta ch a có h ng d n nƠo quy đ nh c th v đi u ki n đ tr thƠnh T TC – NH.
Theo án "C c u l i h th ng các TCTD giai đo n 2011 - 2015" ban hành
theo Quy t đ nh s 254/Q -Ttg ngày 01/03/2012 c a Th t ng Chính ph : M t trong nh ng m c tiêu c a án lƠ đ n cu i n m 2015, c n c s có ít nh t 1 - 2 NHTM có
quy mô vƠ trình đ t ng đ ng v i các ngơn hƠng trong khu v c. Theo TS. Lê Xuân
Ngh a đã phân tích, đ đ t đ c t m khu v c vƠ v n ra qu c t thì ngoƠi quy mô v n đi u l l n (ch a xác đ nh), ngơn hƠng ph i tuơn th theo lu t qu c t , t t c thông s , ch tiêu c ng ph i theo thông l qu c t :
- Ch s an toƠn v n t i thi u chu n qu c t Basel III:
Theo quy đ nh hi n hƠnh, h s CAR t i thi u ph i lƠ 8 % t ng tƠi s n có r i ro; trong đó g m v n c p 1 t i thi u ph i b ng 4 % vƠ v n c p 2 t i đa b ng 100 % v n c p 1.
Theo đi u ch nh m i c a Basel III, h s CAR theo Basel III v n đ c gi nguyên m c 8 %, nh ng yêu c u v n ch s h u (v n c p 1) đ c nơng t 4 % lên 6 %; vƠ trong 6 % v n c p 1 đó, 4,5 % ph i lƠ v n c a các c đông thông th ng.
- Qu n tr DN ph i tuơn th chu n OECD: B nguyên t c qu n tr c a công ty OECD đ c H i đ ng B tr ng OECD phê chu n l n đ u vƠo n m 1999 vƠ tr thƠnh chu n m c qu c t cho các nhƠ ho ch đ nh chính sách, nhƠ đ u t , công ty vƠ các bên có quy n l iliên quan khác trên toƠn th gi i, quy đ nh:
m b o c s cho m t khuôn kh qu n tr công ty hi u qu : Khuôn kh qu n tr c a công ty c n thúc đ y tính minh b ch vƠ hi u qu c a th tr ng, phù h p v i quy đ nh c a pháp lu t vƠ phơn đ nh rõ rƠng trách nhi m gi a các c quan giám sát, qu n lỦ vƠ c ng ch th c thi.
Quy n c a c đông vƠ các ch c n ng s h u c b n: Khuôn kh qu n tr công ty ph i b o v vƠ t o đi u ki n th c hi n quy n c a c đông.
i x bình đ ng đ i v i c đông: Khuôn kh qu n tr công ty c n đ m b o s đ i x bình đ ng đ i v i m i c đông, trong đó có c đông thi u s vƠ c đông n c ngoƠi. M i c đông ph i có c h i khi u n i hi u qu khi quy n c a h b vi ph m.
Vai trò c a các bên có quy n l i liên quan trong qu n tr công ty: Khuôn kh qu n tr công ty ph i công nh n quy n c a các bên có quy n l i liên quan đƣ đ c pháp lu t hay quan h h p đ ng quy đ nh vƠ ph i khuy n khích s h p tác tích c c gi a công ty vƠ các bên có quy n l i liên quan trong vi c t o d ng tƠi s n, vi c lƠm vƠ n đ nh tƠi chính cho doanh nghi p.
Công b thông tin vƠ tính minh b ch: Khuôn kh qu n tr công ty ph i đ m b o vi c công b thông tin k p th i vƠ chính xác v m i v n đ quan tr ng liên quan đ n công ty, bao g m tình hình tƠi chính, tình hình ho t đ ng, s h u vƠ qu n tr công
ty.
Trách nhi m c a H i đ ng qu n tr : Khuôn kh qu n tr công ty c n đ m b o đ nh h ng chi n l c c a công ty, giám sát có hi u qu công tác qu n lỦ c a H i đ ng Qu n tr vƠ trách nhi m c a H i đ ng Qu n tr đ i v i công ty vƠ c đông.
- H th ng k toán theo chu n qu c t ;
- Qu n tr r i ro đ m b o th c hi n đ y đ 25 nguyên t c c a Basel, quy đ nh v : M c đích, tính đ c l p, quy n h n, tính minh b ch vƠ s h p tác; Các ho t đ ng đ c phép; Các tiêu chí c p phép; Chuy n quy n s h u l n; Giao d ch mua l i l n; An toƠn v n t i thi u; Quy trình qu n tr r i ro; R i ro tín d ng; TƠi s n có r i ro, d phòng vƠ d tr ; Gi i h n m c cho vay; R i ro qu c gia vƠ r i ro chuy n đ i; R i ro th tr ng; R i ro thanh kho n; R i ro tác nghi p (r i ro ho t đ ng); R i ro lƣi su t trong s sách ngơn hƠng; Ki m tra vƠ ki m toán n i b ; L m d ng các d ch v tƠi chính; Ph ng pháp giám sát; K thu t giám sát; Thông tin giám sát; K toán vƠ công b công khai; Quy n x lỦ vi ph m c a c quan qu n lỦ nhƠ n c; Giám sát h p nh t; Quan h gi a c quan qu n lỦ nhƠ n c n c s t i vƠ n c nguyên x );
- N x u th p d i 2% (h ch toán theo chu n qu c t ).
- NgoƠi ra, m r ng s hi n di n c a cácngơn hƠng Vi t Nam ra n c ngoƠi.
đánh giá kh n ng NHTMCP Công Th ng Vi t Nam tr thành T TC – NH, c n xem xét theo các khía c nh sau:
2.3.5.1 Môi tr ng pháp lý
- Vi t Nam, môi tr ng pháp lỦ cho ho t đ ng ngơn hƠng nh t lƠ v v n đ cung c p các d ch v ngơn hƠng đƣ đ c hình thƠnh vƠ ngƠy cƠng đ c hoƠn thi n lƠ m t trong nh ng thu n l i cho các TCTD nói chung vƠ VietinBank nói riêng trong vi c đ nh h ng xơy d ng T TC - NH trong t ng lai.
- Tuy nhiên, v n b n pháp lỦ có tác đ ng tr c ti p t i vi c hình thƠnh vƠ phát tri n t p đoƠn tƠi chính nh : đ nh ngh a t p đoƠn tƠi chính, nh ng tiêu chí vƠ đi u ki n đ thƠnh l p m t t p đoƠn tƠi chính, nh ng quy đ nh v c u trúc t ch c qu n lỦ t p đoƠn, c ch qu n lỦ tƠi chính vƠ chu n m c k toán,ầ v n ch a đ c ban hƠnh. Chính vì v y, trên th c t có m t s ngơn hƠng ho t đ ng theo mô hình T TC - NH,
nh ng v n ch a đ c th a nh n v m t pháp lỦ. i n hình:
NgƠy 16/05/2008, NHTMCP SƠi Gòn Th ng Tín (Sacombank) chính th c công b hình thƠnh t p đoƠn tƠi chính Sacombank. ơy lƠ t p đoƠn tƠi chính t nhơn đ u tiên, có h t nhơn lƠ ngơn hƠng Sacombank, đi u ph i 11 công ty thƠnh viên.
NgoƠi Sacombank, nhi u ngơn hƠng khác c ng đƣ xác đ nh lƠ T TC - NH, có
chi n l c ho c h ng ho t đ ng theo mô hình T TC - NH nh VietinBank, Vietcombank, BIDV, Agribank, ACB,ầ
Theo NHNN, các t p đoƠn nƠy v n ch a đ c th a nh n v m t pháp lỦ t i Vi t Nam (ch a có t cách pháp nhơn), dù b n ch t vƠ hình thái ho t đ ng c a nh ng nhóm công ty nƠy (ngơn hƠng m vƠ các công ty tr c thu c, công ty liên doanh, liên k t) chính lƠ ho t đ ng c a T TC - NH.
- áp ng yêu c u phát tri n n n kinh t vƠ h i nh p qu c t , ngoƠi vi c hoƠn thi n h th ng pháp lu t ngơn hƠng, ho t đ ng thanh tra - giám sát c ng nh các quy đ nh v an toƠn trong ngơn hƠng c ng t ng b c đ c đ i m i, phù h p h n v i thông l qu c t (Theo thông t 13/2010/TT-NHNN c a NHNN có hi u l c t ngƠy
01/10/2011, t l an toƠn v n t i thi u theo quy đ nh lƠ 9 %). NHNN đƣ xơy d ng ph ng pháp giám sát d a trên c s h th ng ch tiêu giám sát (CAMEL), thi t l p h th ng thông tin, báo cáo giám sát t xa. H th ng m ng máy tính c a thanh tra ngơn hƠng đƣ đ c k t n i trong toƠn qu c, cung c p các thông tin c n thi t ph c v cho vi c qu n lỦ, giám sát t ng ngơn hƠng vƠ c h th ng ngơn hƠng.
- Tuy nhiên, khung pháp lỦ cho ho t đ ng ngơn hƠng v n còn b c l nhi u b t c p, t ng đ i ph c t p, nhi u v n b n h ng d n, s a đ i, d n đ n khó tra c u, áp d ng. Các v n b n pháp lu t còn r m rƠ, n ng v th t c hƠnh chính, can thi p h i sơu vƠo ho t đ ng kinh doanh c a các ngơn hƠng. H th ng v n b n pháp lu t cho ho t đ ng ngơn hƠng v n còn thi u vƠ y u, m t s ho t đ ng đ c quy đ nh trong Lu t v n ch a có h ng d n thi hƠnh, m t s quy đ nh khác c a Lu t l i không còn phù h p so v i th c t .
2.3.5.2 nh h ng c a th tr ng d ch v tài chính
Nh ng thu n l i vƠ khó kh n c a th tr ng tƠi chính s nh h ng tr c ti p đ n ho t đ ng c a T TC – NH. Trong th i gian qua, th tr ng tƠi chính trong n c không đ c n đ nh, ti p t c ch u nh h ng b i nh ng n m tr c. N m 2011 đánh d u s bi n đ ng m nh c a th tr ng tƠi chính. i kèm v i nó lƠ m t lo t chính sách đƣ đ c th c thi v i m c đích ki m ch l m phát, n đ nh kinh t v mô, đ m b o an sinh xƣ h i.
So v i th tr ng c a m t s n c trong khu v c, th tr ng d ch v tƠi chính Vi t Nam còn nhi u h n ch nh : S n ph m, d ch v ch a đa d ng, ch t l ng d ch v th p, kh n ng ti p c n vƠ s d ng các s n ph m m i còn nhi u h n ch do ch t l ng ngu n l c, kh n ng c nh tranh vƠ thích ng v i h i nh p qu c t còn y u, m c đ ng d ng công ngh vƠ trình đ qu n lỦ còn m c th p, ch a coi tr ng c nh tranh v ch t l ng. Chính vì v y, đ t o môi tr ng kinh doanh cho các T TC - NH, đòi h i s phát tri n m nh m vƠ đ ng b c a th tr ng d ch v tƠi chính.
2.3.5.3 N i t i c a NảTMCP Công Th ng Vi t Nam
Qua vi c phơn tích th c tr ng ho t đ ng c a VietinBank, nh ng k t qu đ t đ c, nh ng h n ch , nguyên nhơn trên, đ đánh giá kh n ng VietinBank tr thƠnh
T TC – NH. Xét v c b n VietinBank đang t ng b c hoƠn thi n c c u ho t đ ng c a mình theo thông l qu c t đ ti n t i th c hi n m c tiêu tr thƠnh T TC – NH có
quy mô ho t đ ng r ng kh p trên th gi i, thông qua vi c đáp ng các ch tiêu theo tiêu chu n qu c t .
Quy mô v n c a VietinBank v n còn h n ch so v i các ngơn hƠng trong khu v c vƠ th gi i. Tuy nhiên, xét theo đi u ki n c th c a Vi t Nam, c ng nh s hƠi hòa t ng th trong n n kinh t , VietinBank đ c đánh giá lƠ ngơn hƠng m nh, thu c
nhóm ngân hàng hàng đ u trong n c, có kh n ng tr thƠnh T TC – NH trong n c,
trong khu v c trong t ng lai r t g n.
K TăLU NăCH NGă2
Con đ ng phát tri n thƠnh T TC - NH c a các NHTM Vi t Nam nói chung vƠ VietinBank nói riêng còn r t nhi u chông gai. S thi u v ng nh ng quy đ nh pháp lỦ liên quan đ n t ch c, ho t đ ng, t cách pháp nhơn c a t p đoƠn vƠ nh ng đi u ki n, tiêu chí c n thi t cho vi c hình thƠnh T TC - NH đúng ngh a (đ s c m nh tƠi chính, đ kh n ng qu n tr đi u hƠnh, qu n tr r i ro, đ m b o tính minh b ch, công b thông tin vƠ theo chu n m c qu c t v k toán, ki m toán,ầ) gơy khó kh n cho vi c tri n khai mô hình T TC - NH c a các NHTM Vi t Nam th i đi m hi n nay. Các c p có th m quy n nên ti p t c nghiên c u lƠm rõ khung pháp lỦ c a mô hình T TC – NH
trên c s rút kinh nghi m các n c vƠ đi u ki n th c t c a n c nhƠ.
Theo k t qu ho t đ ng kinh doanh c a VietinBank trong th i gian qua, cùng k ho ch phát tri n c a ngơn hƠng nƠy trong t ng lai thì VietinBank có đ t tin đ gia
nh p vƠo sơn ch i tƠi chính qu c t vƠ ch c ch n s tr thƠnh T TC - NH có quy mô
CH NGă3
GI IăPHÁPăXỂYăD NGăNHTMCPăCỌNGăTH NGăVI TăNAMă TR ăTHĨNHăT Pă OĨN TÀI CHÍNH ậ NGÂN HÀNG
3.1ăM CăTIểUăCHI NăL CăC AăNHTMCPăCỌNGăTH NGăVI TăNAMă
B n cáo b ch c a NHTMCP Công Th ng Vi t Nam (2011) có đ ra các m c tiêu chi n l c kinh doanh c a VietinBank nh sau:
3.1.1ăM cătiêuăchi năl căt ngăth
Xơy d ng NHTMCP Công Th ng Vi t Nam tr thƠnh T TC - NH hi n đ i, hi u qu vƠ ch l c c a n n kinh t , x p h ng tiên ti n trong khu v c: áp ng toƠn di n nhu c u v các s n ph m, d ch v ngơn hƠng, tƠi chính, h tr t t nh t cho khách hƠng trong n c vƠ qu c t ; qu n lỦ có hi u qu vƠ phát tri n b n v ng.
3.1.2ăăM cătiêuăchi năl căc ăth
3.1.2.1 Chi n l c tài s n và v n
- T ng quy mô tƠi s n hƠng n m trung bình 20 – 22 %;
- Ti p t c đ y nhanh l trình c ph n hóa đ t ng v n ch s h u, đ m b o đáp