Ch ătiêu 2009 2010 2011 2012 2013
T ăl ăanătoƠnăv năt iăthi uă(CAR) 12,00% 12,90% 9,59% 11,15% 11,00% T ăl ăngu năv năng năh năs ăd ngăđ ă
choăvayătrungăvƠădƠiăh n 25,77% 17,62% 15,8% 10,90% 12,08%
(Ngu n: Báo cáo th ng niên MBqua các n m)
o l ng tr ng thái thanh kho n b ng thang đáo h n: MBăđoăl ng tr ng thái thanh kho n c a NH theoăph ngăphápăđ ng t c là s d ngăthangăđáoăh n. Các tài s n và n c a NH đ c chia thành nhi u nhóm theo th iăgianăđáoăh n còn l iăđ tính tr ng thái thanh kho n thâm h t ho c th ngăd ăt i t ng th iăđi mătrongăt ngălai.ăT n mă 2007 tr v tr c,ăthangăđáoăh n c a MB có 4 m c th i gian bao g m: không kì h n,
d iă1ăn m,ăt 1ăđ nă5ăn măvƠătrênă5ăn m.ăT n mă2008ăchoăđ nănay,ăthangăđáoăh n c aăMBăđưăđ c c i ti n, s d ngăcácăb c th iăgianăđ n h n tách bi tăh năvƠăchúă tr ng vào thanh kho n ròng trong ng n h n. 6 m c th i gian m i bao g m: quá h n, d i 1 tháng, t 1ăđ n 3 tháng, t 3ăđ n 12 tháng, t 1ăđ nă5ăn măvƠătrênă5ăn m.
− QTRR lãi su t:
T i MB hi n nay, vi c qu n lý lãi su t d a trên m t s nguyên t căc ăb nănh :ălưiă su tăhuyăđ ngăđ căxácăđnh theo nguyên t c th tr ng,ăquyăđnh sàn lãi su t cho vay đ m b oăbùăđ păđ chi phí v n, các chi phí qu n lý và có lãi. Các chi nhánh khi cho vay lãi su t th p nh t t i thi u là b ngăsƠnăquyăđnh. M c tiêu c a Qu nătr ăr i ro lãi su t là b o v thu nh p d ki n m căt ngăđ i năđnh b t ch p s thayăđ i c a lãi su t,ătheoăđóăt i MB hi năđangăduyătrìăt l thu nh p lãi c n biên NIM năđ nh.
NIM h s chênh l ch lãi thu n = [(Thu nh p lãi - Chi phí lãi)/T ng TSC sinh l i] N uăchiăphíăhuyăđ ng v năt ngănhanhăh nălưiăthuăt choăvayăvƠăđ uăt ,ăho c lãi thu t choăvayăvƠăđ uăt ăgi mănhanhăh năchiăphíăhuyăđ ng v n, thì NIM s b thu h p l i, r i ro lãi su t l n.MBăc ngăs d ng công c khe h k h n,ătheoăđóăcácătƠiăs n c a NH đ c phân lo i vào các thang k h năt ngă ng, d a trên k đnh giá l i.
− Qu n lý r i ro theo k ch b n:
B ph n r i ro th tr ngă MBă c ngă đangă t ngă b c nghiên c u và áp d ng ph ngăphápăphơnătíchăkch b n (Scenario Analysis) tính toán s thayăđ i l i nhu n c a NH khi lãi su tăthayăđ i,ăph ngăphápăth nghi m kh ng ho ng (Stress Testing) gi đnh tình hu ng th tr ng g p ph i kh ng ho ng thanh kho n, lãi su t liên NH t ngăcao…ăvƠăphơnătíchă nhăh ngăđ n m c l i nhu n c a NH. Tuy nhiên, quá trình tri n khai m i d ng l i nh ngăb căc ăb n,ăđ năgi n nh t,ăch aăk t h păđ yăđ các bi n s ph c t p có nhăh ng t i l i nhu n c a NH.
− QTRR t giá:
Chínhăsáchăgiaoăd chăngo iăt ăc aăMBălƠăgiaoăd chăngo iăt ătrênăc ăs ănhuăc uă muaăbánăngo iăt ăc aăKH,ănh măđápă ngănhuăc uăh păpháp,ăh păl ăv ăngo iăt ăc aăKHă
trênănguyênăt căhaiăbênăcùngăcóăl i,ăcungă ngăh pălỦăvƠăđ ngăb ăv ăv n,ăngo iăt ăv iă lưiăsu tăvƠt ăgiáăc nhătranhăđ ăph căv ăt tănh tăvƠăch ăgiaoăd chăngo iăt ăkhácăUSDăkhiă cóănhuăc uăc aăKH.ă
Quaă th că ti nă kinhă doanhă ngo iă h iă c aă cácăTCTD khácă ch ngă minhă lƠă kinhă doanhăngo iăh iăti mă năr tănhi uăr iăro,ăvíăd :ăNH Nôngănghi păl ăkinhădoanhăngo iăt ă 500ăt ăđ ngătrongăn mă2005,ăNH Côngăth ngăl ă72ăt ăđ ngătrongăn mă2006...,Quană đi măc aăMBălƠăqu nălỦăch tăr iăroătrongăt tăc ăho tăđ ngăkinhădoanhănóiăchungăvƠă ho tăđ ngăkinhădoanhăngo iăt ănóiăriêng.ă
ăđ măb oăt pătrungăqu nălỦăr iăro,ăquyăđ nhăc a NH đ tăraălƠăcácăchiănhánhă tuy tăđ iăkhôngăđ căgiaoăd chăv iănhauăvƠăv iăcácăt ăch căkhác.ăM iăho tăđ ngăchuă chuy n,ămuaăbánăv năho căngo iăt ăđ uăph iăthôngăquaăPhòngăTreasuryăH iăs .ă
uăm iăngƠyăgiaoăd ch,ăPhòngăTreasuryăs ăt păh păcácăl nhămuaăbánăgiaoăd chă ngo iăt ăc aătoƠnăh ăth ng,ăl păraăbáoăcáoătr ngătháiăngo iăh iăhƠngăngƠy.ăTrênăc ăs ă d ăli uăthuăth păđ c,ăTr ngăphòngăTreasuryăs ăđ ăraăcácăquy tăđ nhămuaăbán,ănh mă đ măb oălƠăho tăđ ngăgiaoăd chătrongăngƠyăc aăcácăđ năv ătrongăh ăth ngăn mătrong ph măviăchoăphép.
Tr ngătháiăngo iăh iăđ căMBăqu nălỦăch tăch .ăCácăchiănhánhăch ăđ căn măgi ă s ăl ngăngo iăt ătrongăph măviăchoăphép.ă Ph ăthu căvƠoătìnhăhìnhăho tăđ ngăkinhă ngo iăt ,ăm iăchiănhánhăs ăđ căc păbiênăđ ătr ngătháiăquaăđêm.ăTr ngătháiăngo iăh iă c aăt ngăchiănhánhăđ căT ngăgiámăđ căquyăđ nhăc ăth ăb ngăv năb n.ăHƠngăn măMBă t ăch căđánhăgiáăl iăh năm cătr ngătháiăngo iăh iăchoăt ngăchiănhánh.
T ngătr ngătháiăt tăc ăcácăđ ngăti năquyăraăUSDăc aăchiănhánhăkhôngăđ căv tă quáăbiênăđ ă+/- choăphép.ăTrongătr ngăh păchiănhánhănƠoăv tătr ngătháiăchoăphép,ă ph iăbánăl iăph năth ngăd ăho cămuaăph năthi uăh tăv iăH iăs .
Ho tăđ ngăkinhădoanhăngo iăt ăc aăMBănh măm căđíchămuaăbánăngo iăt ăph căv ă KHălƠăch ăy uănênăr iăroăv ăt ăgiáălƠăkhôngăcó.ăTrongătr ngăh păcóătr ngătháiătr ngă
ho căđo năv ăm tălo iăngo iăt ,ăPhòngăTreasuryăs ăch ăđ ngăs ăd ngăcácănghi păv ăđ ă phòngăng a.
2.3. Th c tr ng ng d ng QTRR theo Basel II t i H th ng NHTM Vi t Nam. 2.3.1. Nh ngăquyăđnh c aăNHNNăquyăđnh v t l b oăđ m an toàn trong ho t
đ ng tín d ng c a các NHTM
đ m b o an toàn trong ho tăđ ng c a các TCTD, NHNN ậ c ăquanăqu n lý cao nh t c a các NH Vi tăNamăđưăbanăhƠnhăm t lo tăcácăv năb n làm hành lang pháp lỦăđ m b o cho ho tăđ ng an toàn, năđ nh c a các NH trongăn c,ăcácăquyăđ nh còn hi u l c:
Quy tăđnh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22/4/2005 c a Th ngăđ c NHNN ban hƠnhăquyăđnh v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòngăđ x lý RRTD trong ho tăđ ng NH c a NHTM. Các NHTM Vi t Nam hi nănayăđangăt ngăb c th c hi n xây d ng mô hình XHTD n i b phù h p v i ph m vi ho tăđ ng, tình hình th c t , đ căđi m kinh doanh c a NHTM theo tinh th n Quy tăđ nh s 493 c a Th ngăđ c NHNN.ă ơyălƠăm tăb c ti n m i trong ti p c n an toàn v n, không ch nh m m c đíchăphơnălo i n , mà nh măđánhăgiáăr i ro kho n vay, qu n lý ch tăl ng tín d ng. Trênă c ă s h th ng XHTD n i b này, các NHTM ph i trình NHNN chính sách DPRR và ch đ c th c hi năsauăkhiăcóăđ c s ch p thu n b ngăv năb n c a NHNN. ơyălƠăđi m hoàn toàn phù h p theo quyăđnh c a Basel II v vai trò c aăcácăc ăquană giámăsátăđ i v i ho tăđ ng c a các NHTM. H th ng XHTD ph iăđ c áp d ng th nghi m ít nh t trong vòng m tăn mătr c khi chính th căđ aăvƠoăth c hi n.
Sau cu c kh ng ho ng tài chính 2007-2008, Th t ngăđư ban hành quy t đnh 254/2012/Q -TTg ngày 01/03/2012 phê duy tăđ ánăc ăc u l i h th ng t ch c tín d ng,ătrongăđóăđưăđ c păđ năđ nhăh ng và m c tiêu hoàn thành tri n khai các chu n m c an toàn v nătheoăBaselăIIăđ năn m 2015. C th , ngày 21/01/2013, NHNNăđưăbană hƠnhăThôngăt ăs 02/TT-NHNNăquiăđnh vi c phân lo i tài s n có, trích l p DPRR và
s d ng d phòngăđ x lý r i ro trong ho tăđ ng c a TCTD và chi nhánh NH n c ngoài, có hi u l c thi hành k t ngày 01/6/2013.
Ti p đó,ăngƠyă27/05/2013,ăNHNNăđưăbanăhƠnhăThôngăt ăs 12/2013/TT-NHNN, đi u ch nh hi u l c t ngày 01/06/2013 sang ngày 01/06/2014. G n nh tălƠăThôngăt ă 09/2014/TT-NHNN do Th ngăđ c NHNN v aăkỦăbanăhƠnhăvƠoă18/03ăđ s aăđ i, b sung m t s đi u c aăThôngăt ăs 02/2013/TT- NHNN.
S raăđ i c aăThôngăt ă02ăđánhăd uăb c ngo t v c iăcáchămôiătr ng pháp lý trong ho tăđ ng c aăTCTD,ăgiúpăcácăTCTDăc ăc u l i toàn b n quá h n và n nghi ng theo nh ng tiêu chí chung, nâng cao kh n ngă ng phó v i nh ng bi năđ ng v kinh t và tài chính trong t ngălai.So v i quy tăđinhă493, Thôngăt ă02ăcóăr t nhi u thayăđ i, và có tính tuân th caoăh năđ i v i hi p c Basel II. Nh ngăthayăđ i bao g m: b sung phân lo i và trích l p d phòng cho m t s tài s n;ăđ nh giá tài s năđ m b o; các kho n vay vi ph m ph i b phân lo i n nhóm 3, các ngân hàng ph i l y thông tin t Trung tâm Thông tin Tín d ngăđ phân lo i n ; nh ngăquyăđnh này giúp đánhăgiáăch tăl ng tài s n c aăcácăTCTDăchínhăxácăh n.
So v iă cácă quiă đ nhă tr că đơy,ă đ c bi t là quy tă đ nhă 493/Q -NHNN ngày 22/4/2005 v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòngăđ x lý r i ro trong ho t đ ng c aăTCTD,ăThôngăt ă02ăcóăm t s thayăđ i quan tr ng v iăcácăquiăđnh sát v i chu n m c qu c t Baselă2ănh ăph m vi tài s n có ph i phân lo i,ăđnh giá tài s n b o đ m, s d ng thông tin tín d ng, tiêu chu n phân lo i n , ph năánhăđ yăđ h năch t l ng tài s n c a TCTD.
Theoăquyăđnh t i Ngh đ nhă53/2013/N -CP,ăNHNNăđưăthƠnhăl p VAMC ( có hi u l c t ngày 9/7/2013) nh m x lý n x u, gi m thi u r i ro cho các TCTD, thúc đ yăt ngătr ng tín d ng h p lý cho n n kinh t .ăTheoăđó,ăVAMCăđ c thành l p v i v năđi u l là 500 t đ ng. VAMC mua n x u c a TCTD theo giá tr ghi s b ng trái phi uăđ c bi t do VAMC phát hành. Trái phi uăđ c bi tăđ căphátăhƠnhăd i hình th c ch ng ch , bút toán ghi s ho c d li uăđi n t v i m nh giá có giá tr b ng giá
mua c a kho n n x u. Trái phi uăđ c bi tăđ c phát hành b ngăđ ng Vi t Nam có th i h n t iă đaă 5ă n mă vƠă lưiă su t b ngă 0%;ă đ c s d ngă đ vay tái c p v n c a NHNN. T 1/10/2013,ăVAMCăđưăchínhăth c b t tay vào mua nh ng kho n n đ u tiênăă(h nă1.700ăt đ ng n x u c a Agribank).
Thôngăt ă13/2010/TTậNHNN c a NHNN thay th cho quy tăđ nh 457 và m t s v năb n liên quan c aănhƠăn c v vi căbanăhƠnhăắQuyăđnh v các t l đ m b o an toàn trong ho tăđ ng c a TCTD”;ătrongăđóăquyăđ nh Các t l b oăđ m an toàn g m: t l an toàn v n t i thi u, gi i h n tín d ng, t l kh n ngăchiătr , gi i h n góp v n, mua c ph n, t l c p tín d ng t ngu n v năhuyăđ ng; t l an toàn v n t i thi u: 9%.ăTheoăthôngăt ănƠy,ăh th ng NH Vi t Nam g nănh ăm i hoàn thi năđ c m t chu n m c th ng nh tătheoăquyăđnh c a hi pă căBaselăI,ătrongăđóăNHNNăquyăđ nh h s r i ro c a nhóm các tài s n Có c a NHTM khiăđánhăgiáăRRTD.ă
Thôngăt ă33/2011/TT-NHNN ngày 08/10/2011,ălƠăthôngăt ăm i nh t, s aăđ i, b sung m t s đi u c aăThôngăt ă13/2010/TT-NHNN.
Cácăv năb năquyăđnh do NHNN ban hành trong vi căđi u hành công tác QTRR NH hi n m i ch d ng l i vi c ng d ng Hi pă căBaselăI,ăch aăđ c p nhi uăđ n các n i dung c aăBaselăIIănh ăcácăquyăđnh v XHTD n i b , v cácăquyăđnh cho phép NH ch đ ng l a ch năph ngăphápăđánhăgiáăr i ro và báo cáo v iăNHNNăđ NHNN giám sát, m iă đ c pă đ nă RRTD,ă ch aă đ c pă đ nă cácă RRH ,ă r i ro th tr ng,ăch aăth hi n vi c ng d ng Basel II trong công tác QTRR NH.
2.3.2.Th c tr ng ng d ng QTRR theo Basel t i Vi t Nam
Quyăđnh v t l an toàn v n
H s an toàn v n (CAR) là m t ch tiêu quan tr ng ph năánhăn ngăl c tài chính c a các NH,ădùngăđ xácăđnh kh n ngăc a NH trong vi c thanh toán các kho n n có th i h năvƠăđ i m t v i các r iăroăkhácănh ăRRTD,ăRRTT,ăRRH .ă ơyăc ngălƠăm t trongă5ăquyăđ nhăđ qu n lý r iăroătheoăđ nhăh ng c a NHNN trong t ng th i k , bao g m: yêu c u v n t có; t l kh n ngăchiătr (thanh kho n); gi i h n cho vay và b o
lưnhăth ngăm i; gi i h n s d ng v n ng n h n cho vay trung, dài h n; t l an toàn v n.
Theoăquyăđ nhătrongăthôngăt ăs 13/2010/TT-NHNNăquyăđ nh v các t l đ m b o an toàn trong ho tăđ ng c a TCTD do NHNN ban hành ngày 20/05/2010, h s an toàn v n t i thi u c a NH Vi t Nam là 9% thay cho m că8%ănh ăquyăđ nhătr căđó,ă vi căđi u ch nh này nh m phù h p v i th c t hi n nay, khi nhi u NHTM ho tăđ ng theo mô hình công ty m - công ty con, và nh m ti n thêm m tăb c trong vi c tuân th 25 nguyên t căthanhătraăc ăb n c a y ban Basel.
B ngă2.ă6: Quyăđ nhăv ăt ăl ăanătoƠnăv năc aăNHNNătrongăgiaiăđo nă2009 ậ 2013
N m 2009 2010 2011 2012 2013
CAR 8% 9% 9% 9% 9%
(Ngu n: Các thông t liên quan đ n t l an toàn v n c a NHNN qua các n m)
Tínhăđ n 31/12/2010, hi n có nhi u NH t iăVNăđưăv t yêu c uămƠăNHNNăđ t ra, t l an toàn v n ph bi n t 8%-11%.
B ngă2.ă7:ăH ăs ăanătoƠnăv năc aăm tăs ăNHăt ă2009-2013
( n v tính: %) Tên NH 2009 2010 2011 2012 2013 Vietcombank 8,11 9,09 11,14 14,83 13,13 Vietinbank 8,06 8,02 10,57 10,33 13,17 Agribank 6,21 6,14 8 9,49 9,11 BIDV 7,55 8,89 11,07 9,65 10,03 MB 12,00 12,9 9,59 11,15 11,00 Sacombank 11,41 9,97 11,66 9,53 10,22 ôngăÁ 10,64 10,84 10,01 10,85 10,42 Eximbank 26,87 17,79 12,94 16,38 14,47 Techcombank 9,6 13,1 11.43 12.6 14,03
ACB 9,97 11 9 13,52 14,70
(Ngu n : T ng h p BC th ng niên các NHTM Vi t Nam t 2007 đ n 2013) Theo Báo cáo c a NHNN t l an toàn v n c a toàn h th ngă tínhă đ n ngày 31/12/2013 l 12,56 %, trongă đóă t l an toàn v n t i thi u bình quân c a các NHTMCP là 13,93% và c a NHTMNN là 10,91%. ơyălƠăm t m c cao so v i quy đnh c th t i thi u 9% mà NHNN yêu c u t cu iăn mă2010.ăS c i thi n c a h s CAR c ngă liênăquană đ n tín d ngăt ngătr ng th p;ăđ c bi tălƠăđ n 2012 t t c các thƠnhăviênăđưăđ m b o yêu c u v năphápăđ nh, m t s tr ng h păđưăt ngăm nh v n đi u l ,ă đi nă hìnhă nh ă Vietcombankă (sauă kho ngă haiă n mă ch t v tă đ m b o h s CAR).ăTínhăđ n 31/12/2013, quy mô v năđi u l c a toàn h th ngăc ngăđưăt ngăđángă k ,ăt ngă8,12% so v i cu iăn mă2012. Song, th c tr ng v n c a các NH có th còn y u h năsoăv i b n báo cáo n u h đánhăgiáăđ yăđ m căđ n x u và không trích l păđ d phòng.
i v i MBăcácăn m đ uăđ t yêu c u khá cao so v iăquyăđ nh h s CAR c a NHNN hi n nay. Vi c nâng t l an toàn v n theoăquyăđnh c a Basel II hoàn toàn kh thi,ănh ngăc nătínhăđ n m t y u t không kém ph n quan tr ngăđóălƠăhi u qu s d ng v n, m t t l caoăch aăh nălƠăđư t t và c n ph i phù h p v i quy mô ho tăđ ng,ăđ m b o kh n ngăc nh tranh c a các NH.
Quyăđnh v ki mătra,ăgiámăsátăRRH ăc a các NHTM
Ngày 16/6/2010 Lu t NHNN Vi t Nam và Lu t các TCTD đ c Qu c h i khóa XII chính th c thông qua và có hi u l c thi hành t ngƠyă01/01/2011.ăTheoăđó,ăNHNNă Vi tăNamălƠăc ăquanăngangăb c a Chính ph , là NH trungă ngăc aăn c C ng hòa Xã h i Ch ngh aăVi t Nam. NHNN th c hi n ch căn ngăqu nălỦănhƠăn c v ti n t , ho tăđ ng NH và ngo i h i; th c hi n ch căn ngăNH trungă ngăv phát hành ti n, NH c a các TCTD và cung ng d ch v ti n t cho Chính ph . Ho tăđ ng c a NHNN nh m năđnh giá tr đ ng ti n; b oăđ m s an toàn ho tăđ ng NH và h th ng các TCTD;
b oăđ m s an toàn, hi u qu c a h th ng thanh toán qu c gia; góp ph năthúcăđ y phát tri n kinh t - xã h iătheoăđ nhăh ng xã h i ch ngh a.
Ch căn ng,ănhi m v , quy n h năvƠăc ăc u t ch c c a NHNN Vi tăNamăđ c quyăđnh c th trong Ngh đnh s 96/2008/N -CP ngày 26/8/2008 c a Chính ph , thôngăquaăcácăc ăquanăg m: V chính sách ti n t , V qu n lý ngo i h i, V thanh toán, V tín d ng, V d báo th ng kê ti n t , V h p tác qu c t , V ki m toán n i b , V pháp ch , V tài chính ậ k toán, V t ch c cán b , V thiăđuaăkhenăth ng, V năphòng,ăC c công ngh thông tin, C c phát hành và kho qu , C c qu n tr , S giao dch,ăc ăquanăthanhătraăgiámăsátăNH, Vi n chi năl c NH, NHNN chi nhánh t nh/thành ph tr c thu căTrungă ng,ăV năphòngăđ i di n t i Tp.HCM, Trung tâm thông tin tín d ng.
Các n i dung giám sát c a NHNN không ch t p trung vào các y u t đ nhăl ng mang tính truy n th ngănh ăv n t có, gi i h n tín d ng, ch tăl ng tín d ngămƠăđưă đ c m r ng cho các y u t đ nhătínhănh ătheoădõiădi n bi năc ăc u tài s n n , tài s n có, xem xét các m i quan h gi a v n và s d ng v n; vi căđ m b o kh n ngăchiătr hayă đánhă giáă tínhă thanhă kho n c a NH (Quy tă đnh 398/1999/Q -NHNN3 ngày