Hiện nay, Chi nhánh Thủ Đô và trong toàn hệ thống ngân hàng Sacombank đã ban hành quy trình thẩm định tài chính dự án để nhằm làm rõ nhiệm vụ, trách nhiệm của cán bộ thẩm định cũng như các phòng ban chức năng, đồng thời tạo ra sự thống nhất, khoa học, đảm bảo kiểm soát được hoạt động nghiệp vụ.
Thẩm định một cách kỹ lưỡng kế hoạch vốn đầu tư: cán bộ thẩm định phải thẩm định chính xác vốn đầu tư và các chi phí liên quan, tránh tình trạng chủ đầu tư có thể tính toán mức vốn quá cao để tranh thủ vốn, gây lãng phí, ứ đọng vốn làm giảm hiệu quả đầu tư, hoặc chủ đầu tư lập dự án tính mức vốn quá thấp để tăng hiệu quả đầu tư giả tạo dẫn đến quyết định đầu tư sai lệch. Việc xác định tổng vốn đầu tư sát với thực tế là cơ sở để tính toán hiệu quả tài chính và dự kiến khả năng trả nợ của dự án. Vậy nên, dựa trên báo cáo thẩm định về nội dung kỹ thuật của Sacomreal, cán bộ thẩm định của chi nhánh cần xác định một cách chính xác chi phí trong từng giai đoạn, từng thời kỳ.
• Cần tính toán doanh thu và chi phí của dự án sát với thực tế nhằm đánh giá đúng mức độ rủi ro và khả năng trả nợ của dự án.
• Sử dụng nhiều chỉ tiêu để phân tích dự án đầu tư: Ngoài 3 chỉ tiêu cơ bản (giá trị hiện tại ròng NPV, hệ số hoàn vốn nội bộ IRR, thời gian hoàn vốn T), cán bộ thẩm định cần xác định điểm hoàn vốn của dự án, tỷ suất sinh lời của vốn đầu tư.
• Xác định lãi suất chiết khấu hợp lý đối với từng dự án: Ngân hàng phải xem xét mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đến lãi suất của dự án như tỷ lệ lạm phát hàng năm, chi phí cơ hội,… Về bản chất, để tính toán chính xác lãi suất chiết khấu phục vụ cho việc chiết khấu các dòng tiền của dự án cần đảm bảo 3 yêu cầu sau : bù đắp rủi ro, phản ánh được chi phí sử dụng vốn của dự án, phản ánh hiệu quả sử
dụng vốn của doanh nghiệp.
• Thẩm định khả năng trả nợ thực tế của dự án là nội dung rất quan trọng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
Nguồn trả nợ của dự án thường được tính theo công thức sau : Nguồn trả nợ năm thứ i = % LNSTi + KH năm i của dự án LNST : Lợi nhuận sau thuế
KH : Khấu hao
Trên thực tế, LNST không thể dùng toàn bộ để trả nợ mà chỉ có thể huy động được 50–70%, phần còn lại phải phân bổ vào các quỹ theo quy định và một phần dùng để tái đầu tư. Để làm tăng khả năng trả nợ của dự án, chủ đầu tư thường nâng mức khấu hao trong những năm đầu dự án đi vào hoạt động. Do đó, để xác định chính xác khả năng trả nợ thực tế của dự án, ngân hàng cần kiểm tra, thẩm định để bảo đảm mức trích khấu hao được thực hiện theo đúng quy định của Bộ Tài Chính.
Sau khi đã xác định được nguồn trả nợ của dự án, ngân hàng cần xây dựng bảng kế hoạch trả nợ từng năm của dự án. Nợ phải trả hàng năm bao gồm đầy đủ các khoản phải trả đối với ngân hàng cũng như đối với các tổ chức tín dụng khác. Từ đó, ngân hàng sẽ tính toán được khả năng trả nợ thực tế của dự án thông qua mức chênh lệch giữa nguồn trả nợ với nợ phải trả.
• Ngân hàng cần đẩy mạnh phân tích tài chính hàng năm trong các dự án đầu tư: Lập thêm các bảng dự trù cân đối tài sản, bảng dự trù cân đối thu chi của dự án để phân tích cơ cấu vốn và khả năng thanh toán. Việc xác định thời hạn cho vay, kỳ hạn trả nợ gốc, lãi vay phải căn cứ vào chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay, phù hợp với khả năng trả nợ của khách hàng và phương thức cho vay. Tránh tình trạng xác định thời hạn cho vay, kỳ hạn trả nợ gốc, lãi vay một cách máy móc dẫn đến phải gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, phát sinh nợ quá hạn.
2.2.2 Lựa chọn phương pháp phù hợp thẩm định tài chính dự án
• Hiện nay cán bộ thẩm định của chi nhánh chưa áp dụng triệt để các phương pháp thẩm định trong các dự án đầu tư. Vì vậy, chi nhánh nên hoàn thiện các phương pháp đang sử dụng và bổ sung các phương pháp còn thiếu để nâng cao hiệu
quả thẩm định.
• Vận dụng linh hoạt các phương pháp thẩm định truyền thống kết hợp với các phương pháp thẩm định mới như: Phương pháp chấm điểm trên máy tính, hỏi ý kiến chuyên gia,…
• Luôn sử dụng phương pháp thẩm định theo trình tự từ những bước đầu tiên của công tác thẩm định để có thể loại bỏ được những dự án không khả thi, vừa tiết kiệm được thời gian, vừa tiết kiệm được chi phí không cần thiết.
• Chi nhánh cần tăng cường áp dụng phương pháp triệt tiêu rủi ro vì dự án là một tập hợp các yếu tố dự kiến trong tương lai, từ khi thực hiện dự án đến khi đi vào khai thác, hoàn vốn thường rất dài, do đó có nhiều rủi ro phát sinh ngoài ý muốn chủ quan. Để đảm bảo tính vững chắc của dự án, người ta thường dự đoán một số rủi ro có thể xảy ra để có biện pháp kinh tế hoặc hành chính thích hợp, hạn chế thấp nhất các tác động của rủi ro hoặc phân tán rủi ro cho các đối tác có liên quan đến dự án.
• Các phương pháp thường sử dụng trong nội dung tài chính như phương pháp dự báo, phân tích độ nhạy,… cần được sử dụng một cách triệt để nhằm thẩm định chính xác được tính khả thi và hiệu quả của dự án thông qua kết quả của các chỉ tiêu hiệu quả tài chính. Từ đó, xác định được khả năng trả nợ của dự án.
2.2.3 Kiện toàn hệ thống thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn.
Có thể nói, hoạt động thẩm định không thể thực hiện khi không có thông tin.Thông tin không chính xác gây ảnh hưởng xấu đến chất lượng thẩm định và uy tín của ngân hàng Sacombank Chi nhánh Thủ Đô đối với khách hàng. Trên thực tế hoạt động , chất lượng thông tin chưa thực sự cao, nên yêu cầu nâng cao chất lượng thu thập và sử dụng thông tin thẩm định là vô cùng cần thiết.
- Thông tin phải được thu thập từ đa dạng nhiều nguồn khác nhau, không đơn giản chỉ từ sự cung cấp 1 chiều của khách hàng mà phải bổ sung thông tin từ thị trường tài chính, kinh tế, từ các phương tiện thông tin đại chúng, từ các mối quan hệ với các tổ chức kinh tế tín dụng khác của ngân hàng., cũng như qua hệ thống thông
tin liên ngân hàng, Trung tâm thông tin tín dụng của nhà nước CIC, các phương tiện thông tin đại chúng,…
- Việc sử dụng thông tin do khách hàng cung cấp: đa phần cán bộ thẩm định dựa vào những thông tin này để thẩm định, cho nên phải yêu cầu tính chính xác nhất định cho các thông tin, số liệu. Khách hàng sé phải phân tích cụ thể các thông tin, đi kèm với nó là đảm bảo thông tin cung cấp chính xác và trung thực. Sau khi phân tích lại, cộng với kinh nghiệm bản thân của mỗi cán bộ, sẽ rút ra được thông tin xác thực để sử dụng. Tránh trường hợp sử dụng ngay thông tin chưa kiểm định, dễ bị sai lệch.
- Việc sử dụng thông tin cán bộ thu thập được ở môi trường ngoài: những thông tin đa dạng nhiều phương diện, khách quan từ môi trường bên ngoài rất hữu dụng cho cán bộ thẩm định khi đánh giá khách hàng của mình. Thông tin này có được từ việc cán bộ đi nghiên cứu, khảo sát thị trường bên ngoài,sau đó tập hợp lại và đánh giá. Có nhiều phương diện thẩm định mà không có những thông tin bên ngoài như thế thì không thể hoàn thành tốt, ví dụ như thẩm định cung cầu thị trường về sản phẩm của dự án, thẩm định khả năng cung cấp và giá cả nguyên vật liệu đầu vào, phân tích khả năng cạnh tranh và các đối thủ của khách hàng trên thị trường…
- Ngoài ra,thông tin từ các mối quan hệ của ngân hàng với các tổ chức tín dụng, các ngân hàng, các đối tác trong các lĩnh vực khác nhau sẽ cung cấp cho cán bộ thẩm định biết đâu là thông tin chính xác về khách hàng, tư cách cũng nhu quan hệ của khách hàng với các đối tượng khác, giúp cán bộ thẩm định đánh giá đầy đủ hơn về khách hàng.
Nếu cán bộ thẩm định kết hợp một cách hợp lý những nguồn thông tin trên, cộng với kinh nghiệm của bản thân và những dự án tương tự đã phân tích thì sẽ đưa ra được quyết định đúng đắn nhất về việc vay vốn của dự án. Và sẽ tốt hơn nữa nếu cán bộ thẩm định tham khảo ý kiến của các chuyên gia trong các lĩnh vực khác trong dự án để có những đánh giá chất lượng cao.
Thiết lập hệ thống thông tin tín dụng giữa các ngân hàng nhằm trao đổi thông tin khi cần thiết. Xây dựng mạng lưới liên ngân hàng vững mạnh, rộng khắp vừa có
thể phục vụ nhu cầu vay vốn đa dạng của khách hàng vừa thiết lập một hệ thống thông tin thông suốt, tiết kiệm đáng kể các chi phí liên quan đến vấn đề thông tin.
Tăng cường đầu tư trang thiết bị, công nghệ kỹ thuật hiện đại để phục vụ công tác thu thập thông tin. Đồng thời thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo, bồi dưỡng kỹ năng phân tích tài chính doanh nghiệp cho các cán bộ thẩm định, hướng dẫn và khuyến khích cán bộ thẩm định tiếp cận công nghệ thông tin tiên tiến.
Ngân hàng cần tổ chức một bộ phận chuyên làm nhiệm vụ thu thập, phân tích, lưu trữ và quản lý thông tin khách hàng, năng động tìm kiếm các biện pháp xử lý, khai thác, sử dụng những thông tin đó một cách có hiệu quả nhất. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.2.4 Nâng cao trình bộ của cán bộ thẩm định tài chính dự án.
Đối với hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư nói riêng, con người luôn có vai trò quyết định. Con người ở đây là đội ngũ cán bộ thẩm định dự án, là chủ thể của mọi hoạt động, từ việc hoạch định chính sách đến việc thẩm định dự án, xét duyệt cho vay. Do vậy, để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án cần xây dựng đội ngũ cán bộ thẩm định có đủ về số lượng, chất lượng để đáp ứng được những đòi hỏi ngày càng khó khăn của công việc. Mỗi cán bộ thẩm định cần đạt được những tiêu chuẩn nhất định về trình độ chuyên môn, kinh nghiệm, năng lực làm việc và phẩm chất đạo đức, cụ thể: các cán bộ thẩm định phải có trình độ đại học trở lên, có kiến thức cơ bản về kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng, kiến thức về lĩnh vực tài chính, phải là người có kinh nghiệm thực tiễn trong hoạt động thẩm định, tham gia theo dõi, quản lý tài chính một số dự án cụ thể trước khi được làm công tác thẩm định; phải có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp tốt, trung thực, có tinh thần trách nhiệm, kỷ luật nghề nghiệp cao. Để đạt được mục tiêu đó, Chi nhánh cần tập trung vào các công việc sau:
• Thực hiện nghiêm túc, chặt chẽ ngay từ khâu tuyển dụng, phải là người tốt nghiệp đại học hệ chính quy theo chuyên ngành kinh tế – tài chính – ngân hàng như: Đại học Kinh tế quốc dân, Học viện Ngân hàng, Học viện tài chính, Đại học Ngoại thương,… có kiến thức về pháp luật và xã hội. Đây là nguồn cung có chất lượng cao và số lượng khá lớn,
• Rèn luyện, nâng cao đạo đức nghề nghiệp, tinh thần trách nhiệm cho cán bộ thẩm định.
• Thường xuyên tổ chức các khoá đào tạo ngắn hạn, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ thẩm định về các chủ trương, chính sách của Đảng và Nhà nước, các chiến lược phát triển kinh tế xã hội của đất nước, địa phương, chiến lược phát triển ngành, các quy định của Nhà nước về xây dựng cũng như những kiến thức pháp luật trong lĩnh vực liên quan.
• Thường xuyên đào tạo và đào tạo lại, hỗ trợ, khuyến khích cán bộ thẩm định học tập, trau dồi đạo đức, kinh nghiệm.
• Tạo môi trường làm việc hòa đồng và thân thiện trong toàn hệ thống ngân hàng, từ Chi nhánh đến Hội sở. Trong quá trình làm việc, cần tạo không khí nghiêm túc nhưng không là khô khan, cứng nhắc, duy trì không khí thoải mái, thân thiết giữa các nhân viên trong cùng một phòng và với các bộ phận khác nhau trong ngân hàng.
2.2.5 Hiện đại hóa công nghệ và cơ sở vật chất ngân hàng phục vụ công tác thẩm định.
Chất lượng cũng như thời gian thẩm định là các yếu tố thu hút sự quan tâm của khách hàng, do đó, muốn tăng uy tín cũng như khẳng định vị trí của mình, ngân hàng Sacombank Chi nhánh Thủ Đô nên quan tâm đến việc rút ngắn thời gian thẩm định và nâng cao chất lượng công tác thẩm định. Việc hiện đại hóa công nghệ và cơ sở vật chất phục vụ công tác thẩm định sẽ là biện pháp hữu hiệu để đạt tới mục tiêu này.
Lượng tài liệu cần giải quyết trong thẩm định một dự án tương đối nhiều, chưa kể số lượng dự án cần xử lý cùng lúc cũng không ít, nên cần tăng lượng máy in, máy photo trong ngân hàng, đảm bảo cho phòng tín dụng và phòng thẩm định có thiết bị riêng để thực hiện công việc, tránh mất thời gian chồng chéo khi có nhiều người cùng sử dụng.
Máy tính của cán bộ thẩm định cần được trang bị cấu hình cao hơn hiện tại, có khả năng sử dụng Internet nhanh để giúp cán bộ thẩm định tiếp cận trực tiếp với nguồn thông tin đa dạng, cập nhật phục vụ cho công tác thẩm định
Đầu tư mua sắm , bổ sung trang thiết bị phần cứng và phần mềm cho ngân hàng. Phần mềm hỗ trợ cho công tác thẩm định cần nâng cấp, mua mới, nhằm giảm thiểu thời gian phân tích và đánh giá dự án, rút ngắn thời gian thẩm định tăng uy tín với khách hàng.
Tạo điều kiện cho các cán bộ trong ngân hàng có khả năng, cùng với những chuyên gia trong lĩnh vực công nghệ ngân hàng nghiên cứu , tìm hiểu, đánh giá để tìm ra một công nghệ phù hợp riêng phục vụ ngân hàng.
2.2.6 Tăng cường theo dõi hoạt động của dự án sau giải ngân và một số giải pháp khác.
Tăng cường theo dõi hoạt động của dự án lúc đang và sau giải ngân, tiến hành tái thẩm định mỗi quý 1 lần để phòng tránh việc biến những khoản nợ tốt thành nợ xấu. Ngoài ra, các cán bộ quan hệ khách hàng phải phối hợp với phòng Hỗ trợ tín dụng thực hiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng (quản lý nợ) một cách sát sao, chặt chẽ. Trong các trường hợp món vay bắt đầu chuyển thành nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) và nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) thì yêu cầu cán bộ thẩm định tái thẩm định bất thường để có biện pháp xử lý một cách kịp thời, hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra.
• Kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong ngân hàng một cách thường xuyên. Có những đợt kiểm tra hồ sơ, sổ sách định kỳ hoặc đột xuất để nâng cao tinh thần trách nhiệm cho cán bộ thẩm định.
• Dựa trên khả năng và lĩnh vực chuyên môn của từng cán bộ thẩm định để có thể phân công công việc một cách hợp lý, góp phần tăng hiệu quả công việc.
• Việc xác định thời hạn cho vay, kỳ hạn trả nợ gốc, lãi vay phải căn cứ vào chu kỳ luân chuyển nh giá hoạt động của từng phòng ban bộ phận cũng như từng cá nhân. Theo dõi sát sao, nắm vững tình hình hoạt động cũng như năng suất, hiệu quả