B. Các khoản phải trả 19.174.940.514 100 28.102.120.940 100 8.927.180.426 146,5
1. Vay ngắn hạn 1.343.285.907 70,05 17.741.468.26
9
63,13 4.308.608.362 132,12. Phải trả cho ngưòi bán 7.434.791.218 3,88 585.633.157 2,08 -157.846.061 78,76 2. Phải trả cho ngưòi bán 7.434.791.218 3,88 585.633.157 2,08 -157.846.061 78,76 3. Người mua trả tiền trước 2.240.138.100 11,68 5.855.107.884 20,84 3.614.469.784 261,4 4.Thuế và các khoản phải nộp 1.851.307.059 9,65 1.166.595.064 4,15 -684.711.995 63,01
5. Phải trả công nhân viên 91.543.368 0,33 9.154.336 100
6. Phải trả nội bộ 670.737.629 3,49 1.088.120.076 5,87 417.382.447 162,2
7. Phải trả phải nộp khác -3.581.399 0,01 61.798.622 0,22 6.531.702 1725
8. Vay dài hạn 1.140.000.000 4,06 1.140.000.000 100
9. Nợ dài hạn 134.854.500 0,47 134.854.500 100
Bảng 07: Phân tích nhu cầu và khả năng thanh toán của Công ty Cơ khí
xây dựng và Lắp máy điện nước. Năm 2000
Nhu cầu thanh toán Đầu năm Cuối kỳ
(1) (2) (3)
A. Các khoản cần thanh toán ngay 1.851.037.059 1.258.128.432 I. Các khoản nợ quá hạn
II. Các khoản nợ đến hạn
1.Phải nộp ngân sách 1.851.307.059 1.166.595.064
2. Phải trả công nhân viên 91.543.368
B. Các khoản phải thanh toán 14.843495.355 19.477.020.124 1. Phải trả ngân hàng 13.432.859.907 17.741.468.269
2. Phải trả người bán 743.479.218 585.633.157
3. Phải trả nội bộ 670.737.629 1.088.120.157
4. Phải trả khác -35081399 61.798.622
Tổng cộng khả năng thanh toán 16.694.803.414 20.735.158.556 A. Các khoản có thể dung thanh toán ngay 93.387.916 1.250.475.646
1. Tiền mặt 72.600.486 34.797.666
2. Tiền gửi ngân hàng 20.787.430 1.215.677.980
3. Tiền đang chuyển
B. Các khoản có thể dùng thanh toán trong thời gian tới.
13.024.609.231 21.037.430.043
1. Phải thu 11.256.778.682 7.850.972.479
2. Hàng tồn kho 1.767.830.682 13.186.457.564
Tổng cộng 1.767.997.147 22.284.905.689
Bảng 08: Bảng phân tích khả năng thanh toán của Công ty Cơ khí Xây
dựng và Lắp máy điện nước. Năm 2000
Chỉ tiêu Đầu năm Cuối kỳ Chênh lệch
(1) (2) (3) (4)
1. Vốn bằng tiền (đ) 93.387.916 1.250.475.646 1.157.087.730 2. Đầu tư tài chính NH (đ)
3. Các khoản phải thu (đ) 11.256.77/.682 7.850..972.479 -3.405.806.203 4. TCLĐ và ĐTNH (đ) 13.673.304.119 22.799.019.644 9.125.715.525 5, Nợ dài hạn 18.934.940.511 26.590.266.440 7.655.325.292 6. Khả năng thanh toán nợ
ngắn hạn = 4/5lần
0,72 0,85 0,13
7. Khả năng thanh toán nhanh = (1 + 2+ 3)/5 lần
0,59 0,34 -0,25
8. Khả năng thanh toán của vốn bằng tiền = 1/5 l(ần)
0,005 0,05 0,045
2.2.5 Phân tích tình hình lợi nhuận
Để đánh giá tình hình lợi nhuận của Công ty trong năm qua chúng ta sử dụng các chi tiết thông qua bảng sau
Bảng 09: Bảng phân tích, đánh giá tình hìnhlợi nhuận của Công ty Xây dựng và Lắp máy điện nước.
Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 Chênh lệch
Doanh thu thuần (d) 37.611.954.976 42.636.728.139 5.024.773.163
Tổng nguồn vốn hay tài sản bình quân. (đ) 21.220.905.313 26.700.897.259 5.479.991.946
Nguồn vốn chủ sở hữu bình quân (đ) 2.868.688.291 3.063.866.532 195.478.241
Tổng lợi nhuận trước thuế (đ) 64.250.109 149.407.025 85.156.916
Doanh lợi doanh thu (lần) 0,001 0,003 0,002
Doanh lợi vốn hay tài sản cố định (lần) 0,003 0,005 0,002
Doanh lợi vốn chủ sở hữu (lần) 0,02 0,04 0,002
Kết quả trên cho thấy khả năng tạo lợi nhuận của một đồng doanh thu tăng. Điều này chủ yếu là do năm 2000 Công ty thực hiện tốt giải pháp tiết kiệm chi phí năm 2000 hạ giá thành sản phẩm, tăng doanh thu tăng lợi nhuận. Hơn nữa các chỉ tiêu doanh lợi tăng vốn hay doanh lợi vốn chủ sở hữu đều tăng. Kết quả này một lần nữa cho thấy hiệu quả sử dụng vốn trong năm 2000 tốt hơn năm 1999. Tuy mức tăng không cao nhưng điều này cũng cho thầy rằng tình hình tài chính đang có xu hướng tốt.