Đánh giá và giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đồng tài trợ trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Công thương Việt Nam
MỤC LỤC
Thẩm định tài chính dự án ĐTT và chất lợng thẩm
Thẩm định tài chính dự án ĐTT
Tuy nhiên, việc xác định đúng đắn mức vốn đầu t của dự án là rất cần thiết đối với ngân hàng để tránh 2 khuynh hớng: vốn dự trù quá thấp sẽ làm tăng hiệu quả giả tạo của dự án nhng không khả thi do khó khăn khi xây dựng, hoạt động và do đó gây lãng phí vốn hoặc khuynh hớng thứ 2 là vốn dự trù quá. Bớc thứ nhất, dự báo dòng tiền cho các năm hoạt động của dự án Với quan điểm của nhà đầu t, ngời ta có thể chỉ quan tâm đến dòng tiền liên quan đến chủ đầu t tức là dòng vốn chủ sở hữu chi ra để đầu t ban đầu (vốn tự có) và dòng thu nhập do đầu t còn lại sau khi đã cân đối tất cả các khoản chi phí gồm cả chi phí trả nợ gốc, lãi vay và thuế.
Lịch sử hình thành và cơ cấu tổ chức của NHCTVN
Với phong cách phục vụ chuyên nghiệp, nhiệt tình, hiện nay NHCTVN đã cung cấp cho thị trờng nhiều loại hình dịch vụ hiện đại. Hiện nay NHCTVN là thành viên Hiệp hội ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Châu á, Hiệp hội phát hành thẻ VISA, MASTER và Hiệp hội Tài chính – Viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT).
Tình hình hoạt động kinh doanh những năm gần đây của NHCTVN Mặc dù trong những năm gần đây, môi trờng kinh doanh còn nhiều khó khăn
Tuy nhiên do nhiều vớng mắc khách quan nh: giấy tờ sở hữu cha có, cha đủ, tài sản đang bị tranh chấp, lấn chiếm, xuống cấp, tài sản nằm trong diện quy hoạch, giải tỏa hoặc đang chờ cơ quan pháp luật xử lý, đặc biệt tài sản có giá trị lớn không có khách hàng đủ năng lực tài chính để mua nên kết quả xử lý tài sản và thu hồi nợ tồn đọng năm qua còn nhiều hạn chế cha đạt kế hoạch đề ra. Nhằm hiện đại hóa công nghệ NHCT, phần mềm INCAS đã đợc triển khai chính thức tại trụ sở chính và các Sàn giao dịch và một số chi nhánh lớn phục vụ yêu cầu quản lý đa dạng của hệ thống NHCTVN trên cơ sở xử lý dữ liệu tập trung và tích hợp các ứng dụng và hệ thống đang tạo tiền đề thúc đẩy sự cải tiến và nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ khách hàng theo mục đích “ Mọi lúc, mọi nơi – các phơng tiện thích hợp” và đổi mới cơ chế quản lý kinh doanh của NHCTVN.
Tổ chức hoạt động ĐTT tại NHCTVN
Một điều còn tồn tại nữa là cha có hớng dẫn cụ thể về cách xác định và mức phí, do đó có thể gây ra những khó khăn cho các ngân hàng thơng mại trong việc xác định một mức giá hợp lý vì các ngân hàng khác nhau có cơ cấu nguồn vốn và tài sản huy động khác nhau. Vấn đề ĐTT giữa các tổ chức tín dụng trong nớc và tổ chức tín dụng nớc ngoài cần phải có hớng dẫn riêng do hoạt động ĐTT đòi hỏi tính pháp lý cao và chịu điều chỉnh của luật pháp trong nớc và thông lệ quốc tế đảm bảo tính phòng tránh rủi ro, tính hòa nhập trong quan hệ với các tổ chức tín dụng quốc tế.
Công tác thẩm định tài chính dự án ĐTT tại NHCTVN
Trong nội dung này, cán bộ thẩm định của Ngân hàng xem xét, đánh giá tổng vốn đầu t của dự án đã đợc tính toán hợp lý hay cha, tổng vốn đầu t đã tính đủ các khoản chi phí cần thiết cha… Ngoài ra, cần xem xét, dự tính các yếu tố có thể làm thay đổi tổng mức vốn đầu t nh các chi phí đền bù, giải phóng mặt bằng, điện nớc phục vụ thi công, lãi vay trong thời gian thi công, biến động tỷ giá, trợt giá…. Dựa vào các phân tích, đánh giá về phơng diện thị trờng, kỹ thuật và các thông tin khác liên quan đến dự án, cán bộ thẩm định đề xuất các thông số đầu vào là cơ sở tính toán hiệu quả tài chính của dự án nh: cơ cấu vốn đầu t, nguồn vốn, lãi suất vốn vay, công suất khả dụng, giá bán, doanh thu, chi phí sản xuất, giá thành, thuế suất liên quan, tỷ giá, tốc độ biến động tỷ giá, trợt giá, lạm phát (nếu có tính), phơng pháp khấu hao và tỷ lệ chiết khấu đợc chọn….
Đánh giá chất lợng thẩm định tài chính NHCTVN thời gian gần đây .1 Những kết quả đạt đợc
- Chất lợng thẩm định tài chính dự án ĐTT đợc nâng cao còn góp phần làm tăng uy tín của NHCTVN với vai trò là ngân hàng đầu mối trong các dự án lớn mang tầm cỡ quốc gia, qua đó góp phần củng cố mối quan hệ của Ngân hàng với các khách hàng truyền thống là các Tổng công ty 91 nh Tổng công ty Điện lực Việt Nam, Tổng công ty Bu chính viễn thông Việt Nam, Tổng công ty Xi măng Việt Nam, Tổng công ty Dầu khí Việt Nam… Ngoài ra, công tác thẩm định tài chính. Điều này ảnh hởng đến việc ra quyết định cho vay của mỗi ngân hàng, nhiều dự án đã bị các ngân hàng tham gia từ chối vì lý do này gây khó khăn và mất nhiều thời gian cho quá trình ĐTT (Dự án sản xuất đạm Phú Mỹ, dự án trạm nghiền xi măng Hiệp Phớc). Mặc dù hầu hết các chỉ tiêu và phơng pháp thẩm định tiên tiến đã đợc áp dụng nh- ng thực tế là cán bộ thẩm định thờng tính toán đầy đủ các chỉ tiêu theo các phơng. án khác nhau rồi căn cứ vào cảm nhận chủ quan để chọn những chỉ tiêu mà họ cho là phù hợp nhất làm căn cứ đánh giá. Cách làm này gây nhiều bất lợi cho việc đạt. đợc một sự đồng thuận trong việc ra quyết định cho vay của các ngân hàng tham gia bởi trình độ cán bộ ở mỗi ngân hàng tham gia khác nhau có sự khác biệt. Mỗi ngân hàng lại theo đuổi mục tiêu lợi ích và chính sách tín dụng khác nhau nên để. đi đến một quyết định chung cuối cùng giữa các ngân hàng tham gia ĐTT là dự án có khả thi hay không, có cho vay hay không và nếu có thì cho vay thế nào còn gặp nhiều vớng mắc. Điều này gây nhiều bất lợi cho cả bên nhận tài trợ và bên tài trợ. - Thẩm định độ rủi ro và khả năng trả nợ của dự án còn mang tính hình thức. Mặc dù gần đây, NHCTVN đã có đầu t một số chơng trình phần mềm tiên tiến phân tích rủi ro dự án nh phần mềm Crystal Ball nhng việc khảo sát độ nhạy để. …) chứ cha thực hiện khảo sát trên miền biến thiên hay thực hiện phân tích nhiều kịch bản để có đợc đánh giá tổng quát hơn về hiệu quả và độ rủi ro của dự án.
Định hớng chung về hoạt động cho vay của NHCTVN đến 2010
NHCTVN nói riêng (chủ yếu huy động vốn ngắn hạn đề đầu t trung dài hạn) đặc biệt sau khi có qui định mới của NHNN về khống chế tỷ lệ sử dụng vốn huy động ngắn hạn đề đầu t trung dài hạn.
Nội dung, phơng pháp thẩm định tài chính dự án đầu t cần đầy đủ, khoa học và chính xác hơn
Cụ thể: Các ngân hàng cần có những thoả thuận rõ ràng hợp lý về việc lựa chọn tỷ lệ chiết khấu phù hợp theo từng dự án trớc khi tính toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chính tránh tình trạng mỗi ngân hàng tuỳ theo ý chí chủ quan của mình lựa chọn một kiểu tỷ lệ chiết khấu gây nên tình trạng lộn xộn bất. Thế nhng qua theo dõi thực tế thị trờng điện năng từ 1/7/2004 trở lại đây cho thấy hiện nay giá bán điện của 32 nhà máy cho tổng công ty Điện lực giao động trong khoảng từ 200VND/kwh- 1000VND/kwh và liên tục có xu hớng giảm do các nhà máy buộc phải quan tâm hơn tới giá bán cạnh tranh để đợc chạy hết công suất.
Nâng cao nhận thức về vai trò của công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng
Chất lợng thẩm định tài chính dự án ĐTT không chỉ phụ thuộc vào nội dung và phơng pháp thẩm định. Vì thế muốn nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án ĐTT tại NHCTVN cần tiến hành các giải pháp.
Nâng cao chất lợng cán bộ tín dụng và thẩm định nhằm đáp ứng đợc yêu cầu thờng xuyên đổi mới công nghệ thẩm định
Hiện nay, tình trạng nhân lực tại NHCTVN còn tồn tại một vấn đề nữa đó là thiếu các cán bộ thẩm định có trình độ chuyên sâu về các khía cạnh kỹ thuật và pháp lý cho nên Ngân hàng thờng không thể thẩm định độc lập về phơng diện kỹ thuật cũng nh chủ động thực hiện các công việc liên quan vấn đề pháp lý của dự án mà thờng phải dựa trực tiếp vào kết quả. Mặt khác, cần khuyến khích cán bộ tín dụng khó tự trau dồi kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, trình độ ngoại ngữ, học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau và nâng cao tinh thần trách nhiệm trong công việc thông qua việc tổ chức sắp xếp, bồi dỡng các cán bộ có năng lực, có tinh thần trách nhiệm cao và ý thức vơn lên trong công việc vào những vị trí quan trọng chủ chốt để khuyến khích phong trào “tự nâng cao chất l- ợng” trong các cán bộ của Ngân hàng.
Cơ chế tổ chức điều hành cần hoàn thiện theo hớng thống nhất, khoa học đảm bảo thuận lợi cho khách hàng nhng cũng đảm bảo an toàn tín
Ngoài các đợt tập huấn nghiệp vụ tín dụng đợc tổ chức hàng năm nh hiện nay, cần thờng xuyên tổ chức các buổi hội thảo chuyên đề về kinh nghiệm thẩm định và cho vay dự án ĐTT (chú trọng kỹ năng dàn xếp, hợp tác với các ngân hàng tham gia và kĩ năng phân tích tài chính, thẩm định dự án…). Để cán bộ có thêm cơ hội tiếp cận với các phơng pháp và kỹ năng thẩm định hiện đại cũng nh kinh nghiệm của các nớc đi trớc, có thể mời chuyên gia nớc ngoài đến giảng dạy, nói chuyện, trao đổi kinh nghiệm hoặc liên hệ, cử các cán bộ thẩm định đi thực tập tại các ngân hàng nớc ngoài.
Đa dạng hoá và nâng cao chất lợng nguồn thông tin phục vụ thẩm định Thông tin là yếu tố đầu vào vô cùng quan trọng của công tác thẩm định nói
Bên cạnh việc triển khai quy chế cho vay, quy chế ĐTT của NHCTVN, hớng dẫn thẩm định dự án , Ngân hàng cần tiến hành kiểm tra xem mức độ thực hiện của các cán bộ thẩm định đến đâu và kịp thời có những chấn chỉnh ngay nếu việc thực hiện cha đợc chi tiết, chặt chẽ và chuẩn xác. Ngoài chức năng thu thập và khai thác thông tin từ mạng CIC của NHNN, bộ phận thông tin tín dụng tại NHCTVN và tại các chi nhánh cần tăng cờng thêm các chức năng thu thập, lu trữ và cung cấp thông tin chuyên ngành, phân tích xác suất và các phân phối xác suất đặc trng trong từng ngành nghề, từng lĩnh vực đầu t trong nền kinh tế làm cơ sở cung cấp thông tin cho bộ phận tín dụng và thẩm định.
Nâng cấp trang thiết bị công nghệ phục vụ công tác thẩm định
Ngoài ra, NHCTVN cần chủ động khai thác thêm thông tin từ các bộ phận khác thuộc NHNN nh vụ chiến lợc ngân hàng, vụ tín dụng, vụ chính sách tiền tệ, vụ các ngân hàng, vụ quản lý ngoại hối… Với chức năng là ngân hàng quản lý,. Bên cạnh nguồn thông tin trong nội bộ ngành ngân hàng, thông tin từ báo chí, từ mạng thông tin toàn cầu (internet), từ các cơ quan quản lý (Bộ, ngành chủ quản), cơ quan thống kê, các công ty kiểm toán, từ khách hàng là các doanh nghiệp hoạt.
Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng công tác thẩm định tài chính dự án ĐTT
Kiến nghị với Chính Phủ, các Bộ ngành liên quan
Các cơ quan, ban ngành, chính quyền địa phơng cần phối hợp, trao đổi thông tin thờng xuyên về các lĩnh vực đầu t và các doanh nghiệp thuộc ngành mình, địa phơng mình quản lý để có định hớng, quy hoạch cho phù hợp tránh tình trạng có lĩnh vực thì đầu t tràn lan, có lĩnh vực thì đầu t quá ít không đáp ứng đợc nhu cầu thực tế. Đối với các ngân hàng thơng mại, các cơ quan, ban ngành, chính quyền địa cần coi việc phối hợp cung cấp thông tin một cách khách quan, trung thực cho các ngân hàng là một nhiệm vụ của mình vì quyền lợi chung của ngành và của toàn bộ nền kinh tế quốc dân.
Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc và các NHTM khác
Ngoài ra, cần phải có sự phối hợp chặt chẽ giữa các Bộ ngành, các chính quyền địa phơng có liên quan trong việc thẩm định, phê duyệt dự án nhằm nâng cao chất lợng và độ tin cậy của các báo cáo nghiên cứu khả thi cũng nh các quyết định phê duyệt. • CIC cần tích cực trao đổi thêm thông tin với các tổ chức thông tin quốc tế và các đầu mối thông tin trong nớc nh Tổng Cục thống kê, Bộ thơng mại, Bộ Kế hoạch và Đầu t, Bộ Tài chính, Tổng Cục Hải Quan, Văn phòng Chính phủ… để tạo nguồn cung cấp thông tin không chỉ về tín dụng mà cả các thông tin về thị trờng, quy hoạch phát triển, định hớng và chính sách trong từng thời kỳ.