Thực trạng khả năng thanh toán và nâng cao hiệu quả quản lý tài sản lưu động của Công ty XNK và Hợp tác quốc tế Coalimex

Cơ chế chính sách của Nhà nớc

Đồng thời theo Quyết định của Thủ tớng Chính phủ số 173/1998/QĐ-TTg ngày 12/9/1998 về nghĩa vụ bán và quyền mua ngoại tệ của ngời c trú là tổ chức, các doanh nghiệp phải bán ngay tối thiểu 80% số ngoại tệ thu đợc từ các nguồn thu vãng lai cho các ngân hàng đợc phép trong thời hạn 15 ngày làm việc kể từ ngày ngoại tệ đợc chuyển hoặc nộp vào tài khoản ngoại tệ doạnh nghiệp mở tại ngân hàng. Ngoài ra, các chính sách u tiên, khuyến khích hay hạn chế phát triển đối với ngành nghề kinh doanh cũng ảnh hởng không nhỏ tới hoạt động thanh toán của doanh nghiệp.

Sự biến động của tỷ giá hối đoái

Đối với doanh nghiệp, thị trờng tài chính không chỉ là nơi để họ huy động vốn với các kỳ hạn khác nhau mà còn là nơi giúp họ nâng cao khả năng thanh toán, đáp ứng đợc các nhu cầu thanh toán ngắn hạn. Giả sử một doanh nghiệp có nhu cầu tiền cấp bách, thông qua thị trờng tài chính, họ có thể bán các chứng khoán mà mình nắm giữ để đáp ứng nhu cầu tiền trớc mắt.

Nhân tố thị trờng cạnh tranh

Thị trờng này thực hiện chức năng kinh tế cơ bản bằng cách truyền dẫn vốn từ ngời tiết kiệm sang những nhà đầu t.

Cơ cấu tài sản và cơ cấu tài sản lu động của doanh nghiệp

Tuy nhiên, việc duy trì tỷ trọng nợ ngắn hạn trong cơ cấu tài chính của doanh nghiệp còn phụ thuộc vào nguồn vốn tự có của doanh nghiệp, khả năng huy động các nguồn vốn dài hạn, khả năng huy động các nguồn vốn dài hạn, khả.

Quan hệ với khách hàng và nhà cung cấp

Thêm vào đó, một doanh nghiệp có uy tín với ngời mua sẽ khiến cho khách hàng tín nhiệm tin tởng, do đó sẽ có ý thức thanh toán cho doanh nghiệp một cách đúng hạn nghiêm chỉnh hơn. Trong hoạt động thanh toỏn của mỡnh, doanh nghiệp phải nắm rừ đợc cỏc nhân tố ảnh hởng đến khả năng thanh toán của mình để có thể hạn chế đợc các tác động tiêu cực, cũng nh tận dụng đợc những u thế mà chúng tạo ra.

Các chức năng, nhiệm vụ cơ bản của công ty

Với những nỗ lực phi thờng trong việc tìm kiếm và đáp ứng nhu cầu của khách hàng trên mọi miền thế giới,và bằng truyền thống và kinh nghiệm làm công tác xuất khẩu than lâu năm,nguyên tắc luôn giữ chữ tín với khách hàng trong và ngoài nớc công ty đã tòm thêm đợc khách hàng mới,duy trì thị trờng và khách hàng cũ nên hàng năm công ty đều hoàn thành vợt mức kế hoạch của Tổng công ty giao (có năm đạt 200% so với kế hoạch). Kể từ khi bắt tay vào công việc này đến nay chỉ vỏn vẹn 10 năm công ty đã đạt đợc nhiều thành tựu đáng kể lập nên một nền tàng vững chắc về kinh nghiệm chuyên môn và có lợng khách hàng lâu dài tín nhiệm là bớc đệm cho công ty đi vào một giai đoạn mới với những thành công to lớn hơn trong lĩnh vực mới mẻ này, và tin chắc rằng từ nay trở đi số lợng lao động xuất khẩu của công ty sẽ ngày càng vợt xa con số 640 ngời đã xuất khẩu từ năm 1992 đến nay.

Thực trạng về khả năng thanh toán và quản lý tài sản lu động tại Công ty xuất nhập khẩu và hợp tác

Cũng cần lu ý một điểm là trong quá trình sản xuất kinh doanh của mình công ty không những bảo toàn đợc vốn mà còn phát triển vốn một cách mạnh mẽ. Song song với điều đó vốn lu động tự bổ sung từ 2845 triệu đồng đã tăng.

Thực trạng khả năng thanh toán

Theo bảng trờn ta thấy Vốn lu động thờng xuyờn của cụng ty rừ ràng luụn luôn dơng điều này chứng tỏ Tài sản lu động của công ty luôn lớn hơn Nợ ngắn hạn và chứng tỏ rằng doanh nghiệp có đủ khả năng trang trải các khoản nợ ngắn hạn bằng Tài sản lu động của mình mà không cần phải dùng đến Tài sản cố định. Chỉ tiêu này giảm do nợ ngắn hạn tăng nhanh hơn mức tăng của tài sản lu động hay nói cách khác so với nợ ngắn hạn thì tài sản lu động thì tăng chậm một cách tơng đối: nợ ngắn hạn tăng lần lợt là 54% và 91% còn tài sản lu động chỉ tăng lần lợt là 41% và 87%.

Thực trạng quản lý tài sản lu động

• một số giải pháp cải thiện tình hình và khả năng thanh toán và nâng cao hiệu quả quản lý tài sản lu

Vấn đề đặt ra cho các nhà quản lý Coalimex là phải tăng vòng quay các khoản phải thu cũng nh giảm thời gian thu hồi chúng để kéo công ty khỏi tình trạnh hiện nay không bị sa lầy vào việc bị chiếm dụng vốn, ứ đọng vốn quá lâu nhng đồng thời cũng phải xem xét kỹ việc cấp tín dụng thơng mại để nó vừa làm tăng doanh thu của công ty vừa không đặt công ty vào những hoàn cảnh rủi ro bị động trong thu hồi vốn. Hiện nay trong quá trình hội nhập vào nền kinh tế thế giới, công tác xuất nhập khẩu ngày càng trở nên vô cùng quan trọng đợc u tiên hàng đầu trong chiến lợc phát triển kinh tế đất nớc chính vì vậy nó ngày càng trở nên sôi động, ngày càng có nhiều doanh nghiệp tham gia vào hoạt động trong lĩnh vực này tạo nên sự cạnh tranh vô cùng mạnh mẽ và gay gắt, đặc biệt là trong thời gian này khi Việt Nam đã trở thành thành viên của ASEAN, tham gia vào APEC và là quan sát viên cuả WTO. Định hớng của công ty trong thời gian tới là tăng cờng mở rộng thị trờng trong nớc và quốc tế, muốn đạt đợc điều này thì công ty trớc hết phải cải thiện công tác quản lý tài chính, trong đó có công tác quản lý khả năng thanh toán, đồng thời cơ cấu lại bộ máy quản lý công ty, quản lý tốt khả năng thanh toán là điều kiện tiền đề cho việc theo đuổi bất cứ một mục tiêu nào của công ty.

Nh ta đã thấy trong phần thực trạng khả năng thanh toán của công ty hiện thời không đợc lành mạnh và ngày càng có xu hớng yếu đi nhất là khả năng thanh toán nhanh và tức thời thực sự là rất kém do đó vấn đề cần đặt ra trớc mắt là làm sao tăng khả năng thanh toán của công ty lên nhanh chóng để tránh rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán vì trớc mắt công ty phải đối mặt với nhu cầu thanh toán rất lớn phát sinh từ các khoản nợ ngắn hạn trị giá 104914 triệu VND sắp đến hạn thanh toán.