Quản trị Rủi ro Tín dụng trong Ngân hàng: Mô hình, Bài học và Thực trạng
MỤC LỤC
Hậu quả của rủi ro tín dụng ðối với nền kinh tế
Khi gặp rủi ro tớn dụng, ngõn hàng khụng thu ủược vốn tớn dụng ủó cấp và lói cho vay, nhưng ngõn hàng phải trả vốn và lói cho khoản tiền huy ủộng ủến hạn, ủiều này làm cho ngõn hàng mất cõn ủối thu chi, khi khụng thu ủược nợ thỡ vũng quay vốn tín dụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu quả. Núi túm lại, rủi ro tớn dụng của một ngõn hàng xảy ra ở mức ủộ khỏc nhau: nhẹ nhất là ngõn hàng bị giảm lợi nhuận khi khụng thu hồi ủược lói vay, nặng nhất khi ngõn hàng khụng thu ủược vốn lói, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn ủến ngõn hàng bị lỗ mà mất vốn.
Quản trị rủi ro tín dụng .1 Khái niệm
Một số yêu cầu trong quản trị rủi ro tín dụng .1 Trỏch nhiệm của Ban ủiều hành
NHTM phải giỏm sỏt ủược tất cả cỏc loại rủi ro quan trọng trong hoạt ủộng tớn dụng, kể cả rủi ro ở cấp tập đồn, bằng nhiều biện pháp (chẳng hạn giám sát luồng tiền mặt của khỏch hàng, những thụng tin liờn quan ủến ngành kinh doanh của khỏch hàng trờn thị trường…) phải giỏm sỏt ủược tỡnh hỡnh tài chớnh của từng khỏch hàng cũng như giỏm sỏt ủược rủi ro của toàn bộ danh mục ủầu tư một cỏch liên tục. Chẳng hạn như thời gian bị quá hạn của khoản thanh toán lãi hay của khoản phải trả nợ, tình hình luồng tiền mặt bị suy giảm, tỡnh hỡnh kinh tế tỏc ủộng ủến hoạt ủộng kinh doanh của khỏch hàng, số liệu thống kờ trong quỏ khứ về khả năng khụng trả ủược nợ của thứ hạng khỏch hàng ủú, tỷ lệ về ủộ tin tưởng ủược sử dụng cho mụ hỡnh.
Các biện pháp cơ bản trong quản trị rủi ro tín dụng
− Hoàn thiện mụ hỡnh bộ mỏy quản trị ủiều hành, với sự phõn cụng nhiệm vụ, quyền hạn và trỏch nhiệm cho mỗi cấp, mỗi bộ phận từ hội sở ủến cỏc chi nhỏnh hết sức rừ ràng, cụ thể; Xỏc lập ủược mối quan hệ về quyền hạn cũng như về nghiệp vụ giữa các cấp và các bộ phận trong toàn hệ thống. − Tuõn thủ quy ủịnh về phõn loại nợ, trớch lập và sử dụng dự phũng ủể xử lý rủi ro tớn dụng trong hoạt ủộng ngõn hàng của NHTM khụng những từng bước ủưa hoạt ủộng của cỏc NHTM Việt Nam xớch gần tới cỏc thụng lệ và tiờu chuẩn quốc tế mà cũn nõng cao chất lượng cho hoạt ủộng ngõn hàng núi chung và giảm thấp rủi ro tín dụng nói riêng.
Kinh nghiệm quốc tế về quản trị rủi ro tín dụng Tại Thái Lan
− Ban hành hệ thống chấm ủiểm ủỏnh giỏ xếp loại khỏch hàng hữu hiệu, trờn cơ sở ủú xếp loại khỏch hàng và cú chớnh sỏch tớn dụng phự hợp với từng khỏch hàng. Sau cuộc khủng hoảng tài chớnh tiền tệ khu vực Chõu Á, Chớnh Phủ Hàn Quốc ủó tổ chức thanh lý cỏc ngõn hàng khụng cú khả năng hoạt ủộng, tiến hành sỏp nhập nhiều ngõn hàng hoạt ủộng yếu kộm ủi ủụi với cải cỏch căn bản hoạt ủộng của hệ thống ngõn hàng.
Bài học cho các Ngân hàng Thương Mại Việt Nam trong công tác quản trị rủi ro tín dụng
Lịch sử hình thành và phát triển
Nợ tồn ủộng gần 90% trờn tổng dư nợ cho vay nền kinh tế; Cỏc mặt hoạt ủộng kinh doanh ủều giảm sỳt; Sự mất mỏt hàng loạt cỏc cỏn bộ ngõn hàng; Uy tớn của ngân hàng bị giảm sút trầm trọng; ða số khách hàng của Ngân hàng Công Thương Chi nhánh TP.HCM chuyển sang giao dịch với các ngân hàng khác. Qua gần 10 năm hoạt ủộng, SGDII ủó nhanh chúng ủầu tư thiết bị kỹ thuật, ủào tạo và nõng cao trỡnh ủộ ủội ngũ cỏn bộ, phỏt triển nghiệp vụ thanh toỏn toàn quốc và mở rộng phỏt triển cỏc dịch vụ trong và ngoài nước, ủó thiết lập và ủặt mối quan hệ ủại lý với 700 ngõn hàng thuộc 65 nước trờn thế giới.
Mô hình tổ chức
Do hậu quả nặng nề của Chi nhỏnh NHCT TPHCM cũ ủể lại khi sỏp nhập vào SGDII, mức lỗ trong hoạt ủộng kinh doanh của SGDII năm 1997 là 219 tỷ ủồng và năm 1998 cú mức lỗ cao nhất là 487 tỷ ủồng, chủ yếu là khoản lói phải trả cho cỏc khoản nợ ủọng từ vụ ỏn Epco-Minh Phụng trước ủõy ủể lại với số dư nợ gần 4.000 tỷ ủồng. Tuy nhiờn, với nỗ lực phi thường dưới sự chỉ ủạo ủiều hành sỏng suốt, quyết liệt của Ban Lónh ủạo SGDII với cỏc chớnh sỏch ủỳng ủắn và hiệu quả, cựng với lũng nhiệt huyết, hăng say làm việc của CBCNV ủể khắc phục và vượt qua cỏc khú khăn, SGDII ủó từng bước khắc phục lỗ cú hiệu quả.
Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Sở Giao Dịch II-Ngân Hàng Công Thương Việt Nam
Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam từ năm 2003-2006
Với những chớnh sỏch ủỳng ủắn và cỏc biện phỏp triển khai thực hiện hiệu quả thỡ kết quả mà SGDII ủạt ủược trong cỏc năm qua là rất khả quan, ủỏng khớch lệ, tốc ủộ tăng trưởng và phỏt triển cỏc dịch vụ năm sau luụn cao hơn năm trước, tạo tiền ủề ủể phỏt triển bền vững, an toàn, hiệu quả trong những năm tiếp theo. Chính vì vậy, hầu hết các lĩnh vực kinh doanh ủều phỏt triển qua cỏc năm, thực hiện ủược mục tiờu kinh doanh ủề ra, giữ vững vị trớ là ngõn hàng mạnh trờn ủịa bàn TP.HCM, ủứng ủầu trong hệ thống NHCTVN, thể hiện qua các mặt: SGDII tiếp tục giữ vững vị trí là một trong những chi nhỏnh huy ủộng vốn cao nhất trong toàn hệ thống NHCT, ủứng ủầu hệ thống NHCT về ủầu tư tớn dụng cả về số dư và chất lượng an toàn.
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Sở Giao Dịch II-Ngân hàng Công Thương Việt Nam
Nhằm ủịnh hướng cho cỏn bộ khi cấp tớn dụng, chớnh sỏch tớn dụng của SGDII ủó hoạch ủịnh rừ ràng một số tiờu chuẩn nhất ủịnh về lói suất: lói suất cho vay khụng ủược thấp hơn lói suất sàn do NHCTVN quy ủịnh, ủối với khỏch hàng làm ăn tốt, khỏch hàng VIP cú uy tớn thỡ cú thể ủược hưởng lói suất ưu ủói thấp hơn lói suất sàn; ủối với khỏch hàng làm ăn kộm thỡ phải chịu mức lói suất cao hơn ủể bự ủắp rủi ro cho mỡnh. SGDII ủưa ra tiờu chuẩn chọn cỏn bộ tớn dụng: cỏn bộ tớn dụng phải cú trỡnh ủộ chuyờn mụn và kỹ năng nghề nghiệp, trỡnh ủộ quản lý và kỹ năng cỏ nhõn, phải cú kiến thức sõu rộng về kinh tế, luật phỏp và cỏc chớnh sỏch liờn quan ủến quyền sở hữu tài sản, ủăng ký giao dịch ủảm bảo, phỏt mại tài sản, cú trỡnh ủộ ủại học, trờn ủại học, tiếng Anh trỡnh ủộ C trở lờn, trỡnh ủộ tin học B.
Những tồn tại và nguyên nhân trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Sở Giao Dịch II-Ngân hàng Công Thương Việt Nam
Những tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng
Trong thời gian qua, cỏc cuộc kiểm toỏn nội bộ của SGDII ủược tổ chức ủịnh kỳ ủó gúp phần ủảm bảo an toàn cho hoạt ủộng cho vay của SGDII, giỳp cho hoạt ủộng của ngõn hàng ủược thực hiện ủỳng quy ủịnh của phỏp luật và cỏc quy ủịnh nội bộ, từ ủú ngăn ngừa ủược cỏc sai phạm, cỏc rủi ro, tổn thất cú thể xảy ra, ủồng thời tư vấn cho Ban lónh ủạo SGDII trong việc xõy dựng cỏc quy chế cũng như quản lý hoạt ủộng tớn dụng. Theo quy ủịnh tại SGDII thỡ trong vũng 5 ngày sau khi giải ngõn bằng tiền mặt, 10 ngày ủối với hình thức chuyển khoản phải kiểm tra vốn vay nhưng trên thực tế cán bộ khụng thực hiện ủỳng thời gian quy ủịnh này mà rất chủ quan, tin tưởng quỏ mức vào uy tín của khách hàng, không kiểm tra tình hình thực tế cũng như cỏc mục ủớch sử dụng vốn nờn khụng giỏm sỏt ủược khỏch hàng.
Nguyên nhân của những tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng .1 Nguyên nhân xuất phát từ phía Sở Giao Dịch II-NHCTVN
Tiến trỡnh hội nhập quốc tế ủang diễn ra mạnh mẽ trờn toàn thế giới, ủõy là cơ hội cho SGDII tiếp thu những tiến bộ khoa học kỹ thuật, công nghệ tiên tiến, tranh thủ ủược vốn, kinh nghiệm quản lý từ cỏc nước cú trỡnh ủộ phỏt triển cao về tớnh chuyên nghiệp trong các nghiệp vụ ngân hàng, nâng cao hiệu quả sử dụng các nguồn vốn, mở rộng quá trình tiếp cận với các dịch vụ ngân hàng mới ưu việt hơn và cú nhiều cơ hội hơn ủể khai thỏc và sử dụng cú hiệu quả ưu thế của cỏc mụ hỡnh ngân hàng tập đồn đa năng, hoạt động khơng chỉ trong phạm vi nội địa mà ngày càng cú tớnh ủa quốc gia tạo tiền ủề cho hệ thống NHCTVN vươn ra thị trường quốc tế, tăng trưởng hoạt ủộng kinh doanh và ủẩy nhanh quỏ trỡnh cải cỏch ngõn hàng. Chớnh sỏch tớn dụng tập trung ủầu tư cho vay theo chiều sõu, cho vay vốn trung dài hạn cỏc doanh nghiệp ủầu tư mới, cải tiến kỹ thuật ủổi mới cụng nghệ ủể nõng cao năng lực sản xuất và chất lượng sản phẩm ủể tăng khả năng cạnh tranh trờn thị trường, mở rộng ủầu tư cho cỏc doanh nghiệp ủang quan hệ tớn dụng cú tiềm năng phỏt triển, tiếp thị và mở rộng việc cho vay tài trợ xuất nhập khẩu ủến cỏc DNV&N sản xuất chế biến hàng xuất khẩu thuộc các ngành như: nông, lâm, thủy, hải sản, lương thực thực phẩm, chế biến gỗ, cao su, may mặc gắn liền với việc phát triển các dịch vụ ngõn hàng, quan hệ toàn diện và ủỏp ứng ủầy ủủ cỏc ủiều kiện tớn dụng của NHCTVN; ðầu tư vào các doanh nghiệp lớn, có hiệu quả, giữ thị phần trong nền kinh tế, gắn cho vay với việc nhập khẩu hàng hóa, tạo thêm nguồn thu dịch vụ thuộc.
Giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Sở Giao Dịch II- Ngân Hàng Công Thương Việt Nam trong thời kỳ hội nhập
Giải pháp về nguồn nhân lực
SGDII thực hiện cơ cấu dư nợ cỏc doanh nghiệp cú dấu hiệu rủi ro, trong ủú tiếp tục rỳt dư nợ của cỏc doanh nghiệp thuộc ủối tượng ngành hàng khụng cú khả năng cạnh tranh hội nhập, cũng như không có khả năng phát triển trong tương lai. Thứ ba, hạn chế rủi ro ủạo ủức bằng cỏch gắn trỏch nhiệm với quyền lợi của cỏn bộ làm cụng tỏc tớn dụng, nờn cú chế ủộ thưởng phạt rừ ràng do cỏn bộ tớn dụng luụn ủối mặt với rủi ro, cần phải cú chế ủộ tiền lương ủặc biệt ủể khuyến khớch người làm công tác tín dụng, thường xuyên tuyên truyền, phổ biến tư tưởng cho người làm tớn dụng ủể mọi người hiểu và chấp hành ủỳng quy trỡnh nghiệp vụ.
Giải phỏp nõng cao năng lực quản trị ủiều hành
- ða dạng húa khỏch hàng: mở rộng cho vay ủối với mọi thành phần kinh tế, mọi ủối tượng khỏch hàng, trỏnh việc cho vay quỏ mức ủối với khỏch hàng, hạn chế rủi ro khi khỏch hàng gặp phải rủi ro khụng trả ủược nợ. Hiện nay, tại Việt Nam mới chỉ có bảo hiểm tài sản ủược thực hiện, ủể hạn chế rủi ro ủối với tài sản bảo ủảm khoản vay, SGDII phải yờu cầu ủơn vị mua bảo hiểm cho toàn bộ tài sản ủảm bảo nợ vay và người thụ hưởng bồi thường là SGDII.
Các giải pháp khác
Cỏn bộ tớn dụng cần tăng cường giỏm sỏt mục ủớch sử dụng vốn vay và cỏc luồng tiền thanh toán của khác hàng bằng cách hạn chế cho vay tiền mặt, chỉ cho vay những khoản bắt buộc như tiền lương, vật tư nhỏ lẻ, ủối với vật liệu chớnh như sắt thép, xi măng… yêu cầu khách hàng vay chuyển khoản, trả thẳng cho người thụ hưởng. SGDII phải ủưa vào hợp ủồng tớn dụng cỏc chỉ tiờu kế hoạch quản lý hoạt ủộng kinh doanh như tỷ lệ hàng tồn kho/tổng tài sản, tỷ lệ khoản phải thu/tổng tài sản, nguồn vốn chủ sở hữu, hệ số tự tài trợ, lợi nhuận/vốn chủ sở hữu, doanh thu, lợi nhuận ước tớnh cho năm tài chớnh kế tiếp nhằm mục ủớch giỏm sỏt và ủỏnh giỏ chớnh xỏc hơn về năng lực tài chính cũng như uy tín của khách hàng.
Một số kiến nghị với cơ quan quản lý nhà nước .1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước
Kiến nghị với các ban ngành có liên quan
- Chính Phủ cần tích cực xây dựng và có các biện pháp khuyến khích việc phát triển cỏc thể chế nhằm hỗ trợ thụng tin cho thị trường, nờn ủưa ra cỏc ưu ủói ủể phỏt triển cỏc doanh nghiệp hoạt ủộng trong lĩnh vực dịch vụ thụng tin, tài chớnh như cỏc doanh nghiệp cung cấp dịch vụ ủỏnh giỏ xếp hạng doanh nghiệp, ủịnh giỏ tài sản, tư vấn tài chớnh, kiểm toỏn. − Kiến nghị với các ban ngành liên quan về việc xây dựng các chính sách, chiến lược thớch hợp với quy mụ cũng như tớnh chất hoạt ủộng và yờu cầu quản trị rủi ro tớn dụng của cỏc NHTM và cỏc vấn ủề như quản lý ủất ủai, ủăng ký giao dịch ủảm bảo, quy hoạch, quyền sử dụng ủất ủể hỗ trợ, tạo ủiều kiện cho cỏc NHTM thực thi chính sách quản trị rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
