Giải pháp cải thiện chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư trong tín dụng ngân hàng

Chất lợng thẩm định tài chính dự án đầu t và các nhân tố ảnh hởng

Thẩm định một dự án đầu t đợc coi là có chất lợng khi qua quá trình xem xét, đánh giá, cũng nh phân tích các dữ liệu trên hồ sơ của chủ dự án trình lên NHTM, NHTM có thể phát hiện đợc những điểm cha phù hợp mà chủ đầu t không phát hiện ra hay “cố tình không phát hiện ra”. Hoàn toàn trái ngợc với nhận định trên, tuy quá trình thẩm định phải theo một quy trình thống nhất đã đợc quy định từ trớc nhng đây là một công việc có tính khoa học cao, nó đòi hỏi cán bộ thẩm định không ngừng phải học hỏi, tích lũy kiến thức trong sách vở cũng nh trong cuộc sống.

Khái quát về ngân hàng ngoại thơng Việt Nam 1. Lịch sử hình thành và phát triển

Với hệ thống máy rút tiền tự động (ATM - Automated Teller Machine), hệ thống thanh toán qua mạng máy tính toàn cầu SWIFT và với chủ trơng không ngừng đổi mới và phát triển, VCB đợc biết đến nh một Ngân hàng lớn, hiện đại và có uy tín trên thị trờng tài trợ cho hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối trong số các Ngân hàng Thơng mại quốc doanh ở Việt Nam. Dựa vào thông tin từ nguồn trên cộng với những thông tin mà ngân hàng khai thác đợc, cán bộ thẩm định tiến hành kiểm tra toàn bộ các thông tin mà chủ đầu t cung cấp (bao gồm các thông tin về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, thông tin về dự án, các yếu tố đảm bảo tiền vay) có hợp lý và đáng tin dậy hay không?. Ngân hàng quy định, để đảm bảo nguyên tắc giá trị tài sản thế chấp lớn hơn số tiền xin vay ít nhất 30% (tùy theo tính chất và độ rủi ro của dự án, tỷ lệ giá trị tài sản thế chấp có thể phải cao hơn mức quy định chung, có thể yêu cầu 50% để đảm bảo khi phát mại có thể thu hồi đủ cả vốn và lãi vay), ngời.

Phần lợi nhuận dùng để trả lãi ngân hàng: tùy theo tính chất của từng doanh nghiệp, đối với Doanh nghiệp nhà nớc thì lợi nhuận dùng để trả lãi có thể là phần lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi doanh nghiệp đã trích quỹ khen thởng và phúc lợi theo quy định của nhà nớc, hoặc quyết định của Hội đồng Quản trị. Trong quá trình chuyển đổi cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nớc, Công ty đã chuyển sang hoạt động theo hình thức cổ phần hóa từ tháng 5/2001 với các chức năng chủ yếu là sản xuất chế tạo các sản phẩm cơ khí, cán kéo thép, kinh doanh xuất nhập khẩu các sản phẩm phục vụ sản xuất cơ khí, nông lâm sản và một số hoạt động dịch vụ khác. Tài sản cố định chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng số tài sản (từ 22% đến 29%), điều này cho thấy tuy là một CÔng ty có ngành nghề kinh doanh đa năng song mới chủ yếu sản xuất cơ khí mà cha chú trọng đến việc đầu t nâng cao năng lực sản xuất, mở rộng quy mô sản xuất, đây cũng là một nguyên nhân dẫn đến việc sản xuất kinh doanh kém hiệu quả.

Đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu t trong hoạt động tín dụng tại VCB

Hội đồng Tín dụng đợc tập hợp bởi phòng Đầu t Dự án với thành phần bao gồm các thành viên của các phòng, ban có liên quan, làm việc theo chế độ tập thể, các thành viên sẽ đa ra quan điểm riêng của mình về quyết định tài trợ, Tổng giám đốc hay Giám đốc (Chi nhánh) sẽ là ngời ra quyết định cuối cùng. Tuy các chỉ tiêu này đã đợc các nớc trên thế giới áp dụng từ rất lâu nhng trớc đây các chỉ tiêu đó còn cha đợc biết đến ở Việt Nam, tuy nhiên hiện nay các chỉ tiêu này đã đợc Ngân hàng Ngoại thơng áp dụng và đã có tác động một cách tích cực tới tính chính xác và khách quan của công tác thẩm định. Do đối tợng vay vốn của Ngân hàng Ngoại thơng chủ yếu là các doanh nghiệp nhà nớc, mà theo quy chế về quản lý tài chính đối với các doanh nghiệp nhà nớc, phần lợi nhuận sau thuế phải đợc phân bổ vào nhiều khoản khác nhau nh: trích lập các quỹ (khen thởng, phúc lợi, đầu t phát triển..) và các khoản khác.

Điểm hạn chế của khách hàng xin tài trợ là kiến thức về quản lý kinh doanh, về pháp luật còn thấp, trình độ lập dự án còn yếu dẫn tới lập dự án thiếu chính xác, thiếu căn cứ khoa học, đã gây ra không ít khó khăn cho công tác thẩm định, gây tâm lý khó chịu cho các cán bộ thẩm định dẫn tới hiện t- ợng không tập trung vào những dự án thuộc dạng đó.

Định hớng trong hoạt động tín dụng của VCB trong thời gian tới

Nhng, để đa Ngân hàng Ngoại thơng trở thành một trong những ngân hàng có tầm cỡ trong khu vực và trên trờng quốc tế cần phải khắc phục đợc những hạn chế trong hoạt động của Ngân hàng nói chung và hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu t nói riêng. - Mở rộng hệ thống mạng lới các chi nhánh cấp 1, cấp 2 vào phòng giao dịch phù hợp với nhu cầu phát triển hoạt động ngân hàng ở địa phơng, tăng c- ờng khả năng tiếp cận, thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong dân c và doanh nghiệp, tăng cờng tiếp xúc với các đối tợng có nhu cầu về vốn, nâng cao t duy kinh tế thị trờng, củng cố uy tín trong nớc và trên trờng quốc tế, tranh thủ tiếp cận các nguồn vốn ủy thác. Nghiên cứu, cải tiến phơng thức chỉ đạo và quản lý tín dụng trong mối quan hệ giữa hội sở chính theo hớng tạo thêm tính chủ động cho chi nhánh đồng thời Hội sở chính phải đi sâu thực tế hơn trên cơ sở xây dựng cơ chế xác định hạn mức rủi ro cho từng chi nhánh và khách hàng.

Để tận dụng lợi thế của mình về nguồn vốn, trong thời gian tới ngân hàng thực hiện các chính sách mềm dẻo để thu hút những khách hàng tiềm năng nh các doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài, các doanh nghiệp thuộc loại vừa và nhỏ bên cạnh việc củng cố đội ngũ khách hàng truyền thống.

Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án đầu t tại ngân hàng ngoại thơng Việt Nam

Đối với phân tích tình huống: Nh phần lý thuyết đã trình bày, việc phân tích tình huống là việc xác định các tình huống xấu nhất, tốt nhất có thể xảy ra đối với dự án, đồng thời xác suất xảy ra các trờng hợp đó, sau đó tính toán các chỉ tiêu tài chính theo từng phơng án, và xác định độ lệch cũng nh giá trị trung bình của chúng, từ đó đợc xác suất các chỉ tiêu tài chính lớn bằng nhỏ hơn giá trị cần thiết đợc lựa chọn. Để nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án đòi hỏi ngời thẩm định phải đợc trang bị những kiến thức cơ bản về dự án, kĩ năng thẩm định (bao gồm nội dung chu trình, các bớc nghiên cứu và phơng pháp phân tích dự án) và nắm vững đợc các quy định của nhà nớc có liên quan đến lĩnh vực đầu t. Ngoài ra ngời thẩm định cũng phải có những hiểu biết nhất định về những ngành nghề, sản phẩm của dự án do mình phụ trách, thu thập các thông tin về thị trờng phục vụ cho công tác thẩm định. Trong đó cần phải chú trọng đến kĩ. năng thực hành bằng các phần mềm thẩm định Excel, Risk Masker..) trực tiếp trên máy vi tính với những ví dụ thực tế. Hàng năm ngân hàng cần tổ chức các lớp tập huấn ngắn hạn cho cán bộ thẩm định trong toàn hệ thống với sự tham gia của các chuyên gia trong nớc và quốc tế của các cán bộ giàu kinh nghiệm để trau dồi kinh nghiệm trong công tác từ đó có thể khắc phục đợc khoảng cách chênh lệch về trình độ cũng nh kinh nghiệm của các cán bộ trong cả hệ thống từ cấp trung ơng đến cấp chi nhánh.

Do đó, việc đầu t cho đào tạo cán bộ cần đợc xem nh là một chính sách của ngân hàng, từ việc coi nó là một chính sách thì ngân hàng cần phải tạo dựng đợc quỹ để tài trợ cho việc đào tạo, khi xây dựng đợc quỹ đó thì có thể cử các cán bộ đi học tập, nghiên cứu ở các trờng đại học của nớc ngoài hay tham gia học tập tại các ngân hàng nớc ngoài.

Một số kiến nghị

Vì vậy, trong thời gian tới, để nâng cao đợc chất lợng thẩm định tài chính dự án đầu t, Ngân hàng Ngoại thơng cần phải củng cố lại hoạt động của phòng Thông tin Tín dụng sao cho phòng xứng đáng với chức năng của nã. Trong điều kiện nền kinh tế của một quốc gia đang phát triển, nền kinh tế nớc ta có đặc điểm dễ nhận ra là tính ổn định và nghiêm minh về luật pháp còn cha cao, hệ thống chính sách còn nhiều kẽ hở và lại thờng xuyên thay đổi. Các Bộ ngành cần xây dựng hệ thống các chỉ tiêu, định mức kinh tế kĩ thuật của ngành do mình quản lý, hệ thống hóa thông tin liên quan tới lĩnh vực quản lý, công khai tình hình hoạt động.

Hơn nữa, đối với các dự án theo tín dụng chỉ định, đề nghị Chính phủ xem xét một cách kĩ lỡng toàn diện các mặt của dự án trớc khi triển khai, nhằm tránh đợc việc mất vai trò của thẩm.