MỤC LỤC
Đội ngũ cán bộ có đạo đức nghề nghiệp tốt và giỏi chuyên môn ( khả năng phân tích đánh giá khách hàng tốt, định giá TSĐB, giám sát quản lý hoạt động bảo lãnh…) sẽ giúp ngân hàng có thể ngăn ngừa những sai phạm có thể xảy ra trong hoạt động bảo lãnh. Ngân hàng cần xem xét ba nội dung trên vì chúng ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng hoàn thành nghĩa vụ đối với bên thụ hưởng, hoặc trong trường hợp xấu nhất xảy ra ( ngân hàng phải xuất quỹ trả tiền thay khách hàng của mình) thì ngân hàng vẫn có khả năng truy đòi từ người được bảo lãnh hoặc bán tài sản đảm bảo để bù đắp…. Năng lực tài chính của khách hàng thể hiện ở khả năng tự tài trợ, khối lượng vốn tự có, tỷ trọng vốn tự có trong tổng nguồn vốn của doanh nghiệp, khả năng thanh toán của doanh nghiệp, tính lỏng của tài sản và khả năng sinh lời của doanh nghiệp.
Việc đanh giá năng lực tài chính của khách hàng là rất cần thiết vì nó hạn chế được rủi ro có thể xảy ra cũng như thu hút và tạo được mối quan hệ khách hàng truyền thống trong hoạt động bảo lãnh của ngân hàng. Nhân tố này bao gồm: tốc độ phát triển kinh tế, sự thay đổi trong chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nước ( như chương trình đầu tư, chính sách xuất nhập khẩu, phương thức quản lý tỷ giá, điều hành chính sách tiền tệ,..) có tác động trực tiếp cũng như gián tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh không chỉ của ngân hàng mà còn của các doanh nghiệp, khách hàng của ngân hàng. Lúc đó ngân hàng phát hành bảo lãnh sẽ không gặp rủi ro phải thực hiện nghĩa vụ thay, như vậy ngân hàng càng yên tâm hơn khi tham gia bảo lãnh cho khách hàng của mình.Ngược lại, nền kinh tế biến động thất thường khiến nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro, như vậy chắc chắn chẳng có ngân hàng nào muốn phát triển nghiệp vụ này.
Một hệ thống pháp luật đầy đủ và đồng bộ sẽ giúp ngân hàng xây dựng hướng kinh doanh tốt và hoàn thành tốt các chức năng của mình trong đó có bảo lãnh, mà còn là cơ sở để giải quyết những vướng mắc, tranh chấp phát sinh trong quá trình cung cấp dịch vụ này cho khách hàng. Ngoài những rủi ro liên quan đến hàng hoá và nghĩa vụ của các bên mua bán được giải quyết bởi quan hệ hợp đồng bảo lãnh còn có những rủi ro thuộc về nghiệp vụ và những rủi ro bất khả kháng của tín dụng chứng từ. Mặt khác bảo lãnh ngân hàng là một tập quán thương mại quốc tế, trong các hợp đồng thương mại quốc tế phải chịu sự điều chỉnh của luật thương mại quốc tế về các điều kiện giao hàng và thanh toán quốc tế như Incoterm 2000, UCP 500… Vỡ vậy rủi ro sẽ xảy ra nếu cỏn bộ ngõn hàng khụng nắm rừ cỏc quy tắc và luật thương mại quốc tế.
+ Rủi ro chứng từ: Rủi ro loại này có thể xảy ra do cam kết bảo lãnh của ngân hàng có lỗi sai, do bên thụ hưởng không thể tập hợp được đầy đủ bộ chứng từ để yêu cầu thanh toán bảo lãnh trước ngày hết hạn bảo lãnh, do có sự khác biệt về các quy định pháp luật giữa quốc gia của bên thụ hưởng và bên được bảo lãnh….
Sự thay đổi của những quy định pháp luật của các quốc gia, đặc biệt là quốc gia của ngân hàng phát hành có thể gây khó khăn cho việc thanh toán bảo lãnh của ngân hàng phát hành bảo lãnh. + Rủi ro bất khả kháng: Rủi ro bất khả kháng là rủi ro gây ra bởi một biến cố mà không thể nào dự đoán hay kiểm soát được. Việc ngân hàng phát hành có nghĩa vụ phải thanh toán cho những rủi ro loại này hay không là do trong hợp đồng bảo lãnh có quy định.
Với người được bảo lãnh, trước mắt họ có thể tìm nguồn tài trợ với chi phí nhỏ so với việc vay vốn ngân hàng, ngoài ra họ còn được ngân hàng tư vấn thêm về phương án sản xuất kinh doanh do họ có mối ràng buộc về tài chính với ngân hàng. Nghiệp vụ bảo lãnh giúp cho ngân hàng đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ của mình, đáp ứng nhu cầu bức thiết của nền kinh tế. Mặt khác, khi khách hàng yêu cầu ngân hàng bảo lãnh, khách hàng phải nộp cho ngân hàng một khoản phí gọi là ký quỹ bảo lãnh.
Đây cũng chính là nguồn vốn quan trọng để ngân hàng thực hiện nghiệp vụ cho vay ngắn hạn mà không phải chịu chi phí huy động vốn. Bảo lãnh là chất xúc tác cho các hợp đồng kinh tế, xây dựng thương mại, các giao dịch hàng hoá, dịch vụ trong nước và quốc tế được ký kết một cách nhanh chóng và thuận lợi. Bảo lãnh đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế, thúc đẩy kinh tế phát triển, các doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn giữa các thành phần kinh tế.
Ngoài ra, bảo lãnh còn được sử dụng như một công cụ quản lý vĩ mô của nhà nước, giúp nhà nước thực hiện các chương trình quốc gia như thúc đẩy một số ngành kinh tế mũi nhọn hay hạn chế một số lĩnh vực hoạt động kém hiệu quả.
Mở rộng khách hàng bảo lãnh có liên hệ mật thiết đến sự phát triển của các dịch vụ ngân hàng khác như: cho vay, huy động vốn… vì khách hàng không chỉ có nhu cầu đối với một dịch vụ duy nhất của ngân hàng. Tuy nhiên, song song với việc đa dạng hoá các loại hình bảo lãnh là luôn luôn phải đảm bảo chất lượng các loại bảo lãnh, để mỗi sản phẩm vụ bảo lãnh của ngân hàng đều đến được với khách hàng và được khách hàng sử dụng. - Ngân hàng phải có chính sách mở rộng hoạt động bảo lãnh một cách cụ thể và cần phải phối hợp với các hoạt động khác vì hoạt động bảo lãnh của ngân hàng không thể tách rời các hoạt động khác của ngân hàng.
Đây là điều kiện quan trọng để mở rộng bảo lãnh ngân hàng bởi lẽ khi khách hàng đến yêu cầu bảo lãnh hợp pháp mà ngân hàng không đáp ứng được thì uy tín của ngân hàng sẽ giảm đi rất nhiều và chắc chắn sẽ không có hợp đồng bảo lãnh tiếp theo phát sinh và doanh số bảo lãnh cũng không tăng. Để đáp ứng tốt số tiền bảo lãnh mà khách hàng đề nghị (đối với những hợp đồng bảo lãnh có giá trị lớn) và không làm trái quy định của ngân hàng nhà nước, các NHTM hiện nay thường sử dụng hình thức đồng bảo lãnh. Kết hợp chỉ tiêu này với chỉ tiêu phụ như: số món bảo lãnh phát hành trong kỳ, số khách hàng bảo lãnh sẽ đánh giá một cách chính xác hơn về mức độ mở rộng quy mô của hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng.
Mặt khác thu phí bảo lãnh được tính theo tỷ lệ % trên số tiền bảo lãnh, do đó doanh số bảo lãnh cao thì thu từ phí bảo lãnh cũng cao và tỷ trọng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh so với các hoạt động trung gian của ngân hàng cũng được tăng lên. Do đó, thông qua chỉ tiêu dư nợ bảo lãnh có thể biết được những loại hình bảo lãnh là thế mạnh của ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ bảo lãnh; Khách hàng chủ yếu của ngân hàng trong hoạt động bảo lãnh là những doanh nghiệp như thế nào; Dư nợ bảo lãnh của ngân hàng là ngắn hạn, trung hay dài hạn… Vì vậy mở rộng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng không chỉ là tăng doanh số bảo lãnh phát sinh trong năm mà còn tăng dư nợ bảo lãnh, tập trung vào những loại hình bảo lãnh là thế mạnh của ngân hàng, tăng dư nợ với những khách hàng truyền thống và tăng dư nợ những hợp đồng bảo lãnh có tính an toàn và hiệu quả cao. Dư nợ bảo lãnh quá hạn càng lớn càng thể hiện ngân hàng đang đứng trước nguy cơ mất vốn, và chất lượng công tác thẩm định chất lượng bảo lãnh của ngân hàng là không tốt và chiến lược mở rộng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng đang phạm sai lầm.
Do đó, để đánh giá đúng hơn hoạt động bảo lãnh tại đơn vị mình, các ngân hàng nên xem xét dư nợ bảo lãnh quá hạn kết hợp các chỉ tiêu khác như: cơ cấu dư nợ bảo lãnh quá hạn theo thời hạn, cơ cấu doanh số bảo lãnh theo thời hạn….