Hệ thống thanh toán vốn liên ngân hàng và đánh giá hoạt động thanh toán vốn của NHNo & PTNT huyện Lý Nhân

Thanh toán bù trừ giấy

Tài khoản sử dụng: Tại NH chủ trì sử dụng tài khoản “Thanh toán bù trừ của NH chủ trì- SH 501” – tài khoản này dùng để hạch toán kết quả TTBT của NH chủ trì đối với các NH thành viên tham gia TTBT. Các NH thành viên đều phải mở TKTG tại NH chủ trì, thanh toán kết quả bù trừ chính là việc NH chủ trì ghi Nợ, ghi Có vào TKTG của NH thành viên – TK đối ứng với TKTG của NH thành viên là tài khoản TTBT của NH chủ trì.

Thanh toán bù trừ điện tử liên ngân hàng

Trong trường hợp tài khoản tiền gửi thanh toán của một ngân hàng thành viên bất kỳ không có đủ số dư để thanh toán kết quả phải trả của mình thì Ngân hàng chủ trì TTBTĐT sẽ phải chuyển bớt một số lệnh thanh toán của ngân hàng này để xử lý vào phiên thanh toán bù trừ kế tiếp (nếu là xử lý tại phiên TTBTĐT) hoặc phải hủy bỏ các lệnh thanh toán này nếu là tại thời điểm quyết toán bù trừ điện tử trong ngày. - Chia sẻ khoản thiếu hụt trong quyết toán bù trừ: Chia sẻ khoản thiếu hụt trong quyết toán bù trừ có thể được áp dụng khi một thành viên thiếu vốn thanh toán (sau khi đã áp dụng các giải pháp theo quy định), NHNN có thể xem xét phân bổ khoản tiền thiếu này cho các thành viên đối tác tham gia quyết toán cùng gánh chịu như là một khoản cho vay tạm thời.

Thực trạng thanh toán vốn giữa NHNo&PTNT huyện Lý Nhân với các ngân hàng khác

Lúc đầu khi mới thành lập CN cấp 2, NHNo tỉnh cấp (điều chuyển) một số vốn nhất định cho mỗi CN – đó chính là số tiền mặt tồn quỹ ban đầu tại mỗi CN và cũng là số dư Có phải duy trì tại TK 519121 của mỗi CN mở tại NHNo tỉnh (số dư này được Giám đốc NHNo tỉnh quy định cho mỗi chi nhánh trực thuộc từng thời kỳ tùy thuộc vào nhu cầu và hoạt động kinh doanh tại mỗi CN). Việc thanh toán qua tài khoản Điều chuyển vốn nội bộ như sau:. +) NHNo huyện Lý Nhân nhận tiền từ khách hàng, tức được sử dụng sô tiền đó. +) NHNo huyện Lý Nhân ghi Có TK Điều chuyển vốn nội bộ của NH mình, nhưng tại NHNo tỉnh Hà Nam ghi ngược lại (tức ghi Nợ TK Điều chuyển vốn của NHNo Lý Nhân) và ghi Có cho TK Điều chuyển vốn của NH kia. (13) Tại CN NHNN tỉnh Hà Nam tiến hành thanh toán bù trừ, sau đó hạch toán ghi kết quả bù trừ vào TKTG của NHNo tỉnh Hà Nam, đồng thời giao kết quả bù trừ chi tiết cho từng chi nhánh NHNo huyện thuộc tỉnh Hà Nam để làm căn cứ cho NHNo tỉnh Hà Nam hạch toán vào TK 501201-Mã chi tiết từng chi nhánh NHNo huyện thuộc tỉnh Hà Nam. Giao dịch phát sinh 2: NHNo huyện Lý Nhân nhận được Lệnh chuyển Có bù trừ từ NHNo tỉnh Hà Nam chuyển đến (trong phiên thanh toán bù trừ NHNo tỉnh Hà Nam nhận được các chứng từ thanh toán cho ngân hàng mình và các chi nhánh ngân hàng trực thuộc, từ đó NHNo tỉnh Hà Nam sẽ truyền lệnh chuyển Có đến các chi nhánh ngân hàng huyện).

NHNo huyện Lý Nhân là thành viên của hệ thống chuyển tiền điện tử nội tỉnh (có các thành viên là Trung tâm xử lý tỉnh Hà Nam,các NHNo huyện thuộc tỉnh Hà Nam), NHNo tỉnh Hà Nam là thành viên của hệ thống chuyển tiền ngoại tỉnh (có các thành viên là Trụ sở chính, các NHNo tỉnh, thành phố), NHNo tỉnh Hà Nam là thành viên của hệ thống thanh toán bù trừ giấy (có các thành viên là NHNN tỉnh Hà Nam, các NH thuộc các hệ thống khác nhau trên địa bàn tỉnh Hà Nam), NHNN tỉnh Hà Nam là thành viên của hệ thống TTLCNNH của hệ thống NHNN. Trong đó qua các năm ta thấy về số tiền chuyển đi đa phần lớn hơn số tiền chuyển đến – điều đó có nghĩa là NHNo Lý Nhân thường xuyên có số dư tiền mặt tại quỹ, ngân hàng luôn có đầy đủ vốn để hoạt động, là nguồn vốn rẻ để ngân hàng phát triển hoạt động tín dụng của mình. Các đơn vị tham gia vào việc chia sẻ phí bao gồm: Ngân hàng A là chi nhánh NHNo nhận chứng từ và khởi tạo lệnh thanh toán cho khách hàng, ngân hàng B là chi nhánh NHNo nhận lệnh thanh toán để phục vụ người thụ hưởng theo chỉ dẫn của lệnh thanh toán (hai chi nhánh ngân hàng này đều là NHNo huyện cùn tỉnh), Trung tâm xử lý tỉnh.

Đánh giá về thực trạng hoạt động thanh toán vốn giữa NHNo&PTNT huyện Lý Nhân với các ngân hàng khác

Tại địa bàn huyện Lý Nhân, NHNo huyện Lý Nhân là đơn vị duy nhất áp dụng hệ thống chuyển tiền điện tử nhận chuyển tiền đi cho tất cả các đối tượng có nhu cầu chuyển tiền đi tại bất kỳ đâu trong phạm vi cả nước, tăng thu nhập cho ngân hàng từ thu phí chuyển tiền. Bước 3: Xử lý của người kiểm soát (cô Điệp), người kiểm soát sử dụng chữ ký điện tử của mình để vào chương trình, kiểm soát các dữ liệu của lệnh chuyển tiền vừa lập, đảm bảo dữ liệu đã được nhập đầy đủ, chính xác, theo đúng mẫu biểu, khớp đúng với chứng từ chuyển tiền khách hàng nộp vào và chữ ký của kế toán viên giao dịch, kế toán viên chuyển tiền theo quy định. Quy trình chuyển tiền điện tử đã được phân quyền trách nhiệm cho từng cán bộ cụ thể nhưng do tại ngân hàng vẫn giao dịch theo mô hình một cửa nên cả ngân hàng thực hiện toàn bộ quy trình chuyển tiền điện tử trên một máy tính (phòng kế toán có tất cả 7 máy tính), do đó tính độc lập trong lập lệnh chuyển tiền giảm.

Để lập lệnh chuyển tiền vẫn phải có đầy đủ ba chữ ký điện tử của ba người như trên nhưng do thực hiện trên cùng một máy nhiều khi khách hàng đông, một người tiện thể làm luôn do biết được mật mã, chữ ký của người kia, tính kiểm soát trong trường hợp này không thực hiện được.