Giải pháp hoàn thiện và phát triển hoạt động cho thuê tài chính tại BIDV Finance
MỤC LỤC
Đặc thù của hoạt động CTTC
- Phí cho thuê đối với hoạt động CTTC thường cao hơn so với lãi suất cho vay trung và dài hạn của ngân hàng do phí cho thuê được tính trên cơ sở lãi suất cho vay trung và dài hạn cộng với chi phí phát sinh đối với tài sản và chi phí quản lý của công ty CTTC. Sở dĩ có sự phát triển này là do trong những thập kỷ gần đây thuê mua trả góp đã được các nhà chế tạo phát triển nó thành một hình thức tài trợ vốn thông qua tài sản hiện vật và nó cũngđược các định chế tài chính, các nhà kinh doanh cho thuê sử dụng như một hình thức tài trợ cho thuê.
Bên cho thuê
Mặt khác, nhờ luôn luôn cập nhật những công nghệ mới để chế tạo các loại máy móc, thiết bị nên các nhà sản xuất có thể sẵn sàng mua lại những thiết bị đã lạc hậu về mặt công nghệ để tiếp tục cung cấp những máy móc mới, hiện đại do họ chế tạo ra. Là loại hợp đồng CTTC ghi rừ nhà cung cấp, đú là người mà bờn cho thuờ ký hợp đồng mua tài sản theo yêu cầu của bên thuê để tài trợ cho họ.
Bên thuê (Lessee)
Phương thức tài trợ có sự tham gia của ba bên còn gọi là phương thức thuê mua thuần (net lease) là phương thức được áp dụng phổ biến nhất hiện nay, đặc biệt là ở các nước đang phát triển. Trong trường hợp tài sản có giá trị lớn, nhiều định chế tài chính hay các nhà chế tạo cùng nhau hợp tác để tài trợ cho người thuê tạo thành sự liên kết theo chiều ngang.
Bên cho thuê (Lessor)
Nhà cung cấp và bên thuê ký hợp đồng bảo hành, bảo dưỡng (có thể bên cho thuê ký với nhà cung cấp về việc bảo hành và bảo dưỡng cho bên thuê). Sự liên kết này có thể xảy ra theo chiều ngang hoặc chiều dọc tuỳ theo tính chất của loại tài sản hay khả năng tài chính của các nhà tài trợ.
Supplier)
Vai trò của CTTC
I Tác động của CTTC đối với nền kinh tế. Trong bất cứ xã hội nào, nền kinh tế nào mà tìm được phương thức để người có vốn và người cần vốn gặp nhau hiệu quả, tối ưu thì xã hội đó, nền kinh tế đó sẽ phát triển. Bản chất của hoạt động cho thuê tài chính là một hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn, thị trường cho thuê tài chính cũng là một bộ phận của thị trường vốn, thị trường này diễn ra các hoạt động trao đổi mua bán quyền sử dụng các nguồn tài chính trung dài hạn theo những phương thức giao dịch nhất định. Như vậy, cho thuê tài chính hay thị trường cho thuê tài chính đã góp một phần để giải quyết bài toán về vốn cho nền kinh tế. Cho thuê tài chính gắn chặt với việc trang bị và đổi mới máy móc, công nghệ và mở rộng sản xuất đặc biệt là trong lĩnh vực sản xuất của các ngành công nghiệp vừa vào nhỏ thuộc khu vực dân doanh. Phát triển tốt thị trường cho thuê tài chính sẽ giúp cho các doanh nghiệp đổi mới công nghệ, nâng cao năng suất của doanh nghiệp cũng như của toàn nền kinh tế. Đặc biệt thông qua hình thức cho thuê tài chính có thể thu hút một lượng vốn lớn từ dân cư qua các hình thức huy động vốn trung dài hạn hoặc liên doanh với nước ngoài để tạo ra kênh dẫn vốn từ bên ngoài vào cho nền kinh tế. II Những động lực thúc đẩy người cho thuê cung cấp các dịch vụ CTTC. a) CTTC có mức rủi ro thấp (Low risk level). Tính chất của hoạt động CTTC là người cho thuê nắm quyền sở hữu tài sản trong suốt thời hạn thuê nên người thuê không được phép bán, cho, tặng và làm hư hại tài sản. Tài sản CTTC được mua bảo hiểm trong suốt thời hạn thuê. Do đú, cụng ty CTTC cú thể kiểm soỏt, theo dừi việc sử dụng tài sản. Nếu bờn thuờ có những dấu hiệu gây ra các rủi ro liên quan đến tài sản CTTC ngay lập tức công ty sẽ có những yêu cầu đồi với doanh nghiệp và biện pháp cuối cùng là thu hồi tài sản. Với các hình thức tín dụng khác thì đảm bảo vốn vay là rất phong phú và đa dạng vì vậy khi doanh nghiệp bị phá sản thì khả năng thu hồi vốn vay gặp rất nhiều vấn đề. Nhưng ở đây do công ty CTTC vẫn đứng tên chủ sở hữu tài sản nên nếu doanh nghiệp chẳng may bị phá sản Công ty chỉ việc thu hồi tài sản của mình về. Khi tiến hành hoạt động CTTC người cho thuê đã yên tâm người thuê sử dụng vốn đúng mục đích, bởi vì nhà tài trợ đầu tư bằng máy móc thiết bị. Hoạt động tài trợ này là đầu tư trực tiếp cho hoạt động sản xuất kinh doanh vì vậy tài sản CTTC sẽ được đưa vào sản xuất mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp và cho nhà tài trợ. b) Những động lực đầu cơ giá trị còn lại (Residual speculation motivations). Giá trị còn lại của thiết bị thuê có thể là dự báo cho một dòng tiền vào rất quan trọng đối với người cho thuê. Nó cũng có thể là một phần quan trọng trong thu nhập của của người cho thuê trong một giao dịch cho thuê. Vào cuối kỳ thuê, giả định không có quyền chọn mua và quyền tái đổi mới, người thuê sẽ trả lại thiết bị thuê cho người cho thuê. Người cho thuê sau đó sẽ tái cho thuê thiết bị đó hoặc bán nó với giá cao nhất có thể được. Để đưa ra một mức giá cho thuê cạnh tranh, người cho thuê phải xác định giá trị tương lai kỳ vọng này vào lãi suất thuê. Ví dụ, nếu người cho thuê tin chắc rằng thiết bị sẽ có giá trị 10% giá trị nguyên gốc của nó, thì giá trị các khoản tiền thuê phải bao gồm 90% chi phí thiết bị. Bên cho thuê với kỳ vọng sẽ có được 10% giá trị còn lại đã nhận ra một khi thiết bị được trả lại sẽ có thể bán hoặc tái cho thuê. Ở đây, người cho thuê có thể sẽ phải đối mặt với rủi ro, giá bán hoặc giá cho thuê không đủ bù đắp chi phí giá trị còn lại của thiết bị. Các công ty CTTC cũng được thúc đẩy bởi cơ hội sẽ kiếm được thu nhập cao hơn là thu nhập kỳ vọng từ giá trị còn lại của thiết bị do sự gia tăng trong giá cho thuê. Tất nhiên, bên cho thuê bao giờ cũng phải đối mặt rủi ro do cho thuê hoặc bán với giá thấp hơn giá trị còn lại dự tính. Dù vậy, bên cho thuê vẫn cố gắng để bù đắp được tối thiểu băng giá trị còn lại bằng cách tăng giá kỳ vọng ở thiết bị còn lại. c) Những cơ hội mở rộng (Integration opportunities). Sự mở rộng ở đây đề cập đến những cách mà một công ty CTTC có thể phát triển các hoạt động của mình. Sự mở rộng theo chiều sâu liên quan đến cơ hội giành được một loại sản phẩm từ các nguồn khác nhau, từ sản phẩm cho đến vận chuyển, làm đại lý bảo hiểm. Mở rộng theo chiều rộng có thể hiểu là sự đa dạng hoá sản phẩm của mình. Các hãng sản xuất sử dụng CTTC như một cách để bán hàng hoá của mình. Do đó, các công ty CTTC có thể mở rộng theo chiều sâu bằng cách thúc đẩy các hãng bán được hàng hoá như giới thiệu khách hàng đến các hãng, đồng thời các hãng cũng giới thiệu khách hàng đến thuê tài chính tại công ty để mua các sản phẩm của hãng. Do mối quan hệ chặt chẽ giữa công ty CTTC và nhà cung cấp nên công ty có cơ hội phục vụ khách hàng tốt hơn với những kiến thức mở rộng về các sản phẩm. Những kiến thức này cho phép bên cho thuê có thể dự đoán được giá trị còn lại một cách chính xác hơn, góp phần hạn chế một số rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động cho thuê khi tài sản bị trả lại. Trong các hợp đồng CTTC bao giờ cũng có điều khoản về bảo hiểm tài sản. Việc có mối quan hệ với các hãng bảo hiểm cũng là một hình thức vừa đem lại sự thuận tiện cho bên thuê đồng thời cũng mang lại một khoản thu nhập cho công ty CTTC. Các công ty CTTC có thể kiêm luôn vai trò đại lý cho các hãng bảo hiểm để hưởng hoa hồng phần trăm. Khoản tiền hoa hồng này sẽ gia tăng theo số hợp đồng cho thuê. Như đã đề cập phần trước, cho thuê mạo hiểm cũng là một hình thức mở rộng của hoạt động CTTC. Bằng cách đầu tư vào các ngành nghề kinh doanh hoặc các công ty còn rất non trẻ nhưng có triển vọng phát triển trong tương lai, công ty CTTC có thể kỳ vọng một khoản lãi cổ phần lớn trong thời gian tới. Như vậy, sự linh hoạt với cơ hội mở rộng phong phú đa dạng của hoạt động CTTC là một trong những lý do thúc đẩy các doanh nghiệp lựa chọn hình thức kinh doanh này. d) Thị trường CTTC quốc tế (International leasing) đã phát triển mạnh mẽ. Sự lựa chọn này có thể là trả theo niên kim cố định, trả tiền thuê giảm dần hoặc tăng dần, cũng như thời kỳ trả có thể trả hàng tháng, 3 tháng hoặc 6 tháng theo thoả thuận giữa bên thuê và bên cho thuê phù hợp với luồn tiền vào, ra của doanh nghiệp thuận tiện cho bên thuê trong việc quản lý dòng tiền một cách chủ động.
GIÁM ĐỐC CÔNG TY
Trong bối cảnh Đảng và Nhà nước ta đang có chủ chương công nghiệp hoá, hiện đại hoá nền kinh tế, khi mà việc giải quyết nhu cầu vốn trung và dài hạn đang là một trong những nhiệm vụ hàng đầu của ngành ngân hàng thì những đóng góp của công ty thực sự có ý nghĩa cho sự phát triển kinh tế nước nhà nói chung và các doanh nghiệp nói riêng. Công ty CTTC ngân hàng Ngoại thương Việt Nam được thành lập theo quyết định số 108/1998/QĐ- NHNN ngày 25 tháng 03 năm 1998 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, là doanh nghiệp Nhà nước hoạt động trong lĩnh vực CTTC , tuân theo luật pháp của Nhà nước Việt Nam.
BAN KIỂM
Các hoạt động của Công ty bao gồm
Sau hơn 10 năm hoạt động Công ty CTTC NHNT Việt Nam đã góp phần đẩy mạnh hoạt động của thị trường CTTC nói riêng, thị trường vốn nói chung tại Việt Nam. Với đội ngũ cán bộ và nhân viên năng động, có trình độ, Công ty CTTC đã bước đầu thực hiện có hiệu quả hoạt động CTTC, góp phần tài trợ vốn trung hạn và dài hạn thông qua máy móc, thiết bị cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, nâng cao năng lực sản xuất, cải tiến và hiện đại hoá công nghệ.
Quy trình thực hiện một giao dịch CTTC tại công ty CTTC ngân hàng Ngoại thương Việt nam
Dựa trên cơ sở hợp đồng CTTC và văn bản thoả thuận của bên thuê đối với nhà cung cấp về chủng loại, đặc tính kỹ thuật, giá cả, thời gian, địa điểm giao nhận, những quy định. Nếu phát hiện tài sản không đáp ứng được các đặc tính kỹ thuật, chủng loại đã được thoả thuận trong hợp đồng mua bán, bên thuê có quyền từ chối nhận hàng bằng văn bản.Việc kiểm tra tình trạng kỹ thuật của tài sản phải được sự chứng kiến của cán bộ phòng kinh doanh của công ty.
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CTTC CỦA CÔNG TY CTTC NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Thêm vào đó, trong những tháng đầu năm, tình hình nhân sự cấp cao của Công ty liên tục có sự thay đổi: Giám đốc cũ về nghỉ hưu theo chế độ, Giám đốc mới về cuối năm 2006 và chuyển công tác vào tháng 6/2007, toàn bộ Ban Giám đốc của Chi nhánh Hồ Chí Minh đều chuyển công tác đã tạo nên những cản trở, khó khăn nhất định trong công tác điều hành và hoạt động của Công ty. (ii) Một số văn bản quy định không còn phù hợp với điều lệ mới và mô hình tổ chức của Công ty đã được viết lại và xây dựng mới như: Quy định về Cho thuê tài chính đối với khách hàng, Quy định về phân cấp thẩm quyền và trình tự ra quyết định CTTC, Quy chế về tổ chức và Hoạt động của Hội đồng Tín dụng, Quy định về cho thuê tiêu dùng, Quy trình cho thuê tài chính đối với khách hàng là doanh nghiệp…Đây là những khung pháp lí rất quan trọng, đảm bảo tớnh thống nhất trong tỏc nghiệp cũng như phõn chia rừ ràng nhiệm vụ và trách nhiệm của từng phòng và từng cán bộ trong toàn hệ thống Công ty.
Phân tích hiệu quả hoạt động cho thuê tài chính của …
- Phân tích kết quả hoạt động cho thuê tài chính theo dự án cho thuê: phải có số liệu bao nhiêu hợp đồng đã thực hiện, tăng giảm qua các năm, nguyên nhân. Vì hợp đồng dạng này, cty có quyền sở hữu sản phẩm, vì vậy khi cho vay, công ty cũng cần xác định loại sản phẩm nào cho vay bao lâu, tỷ lệ lãi suất thê nào.
ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CTTC CỦA CÔNG TY CTTC NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
- Chất lượng phục vụ khách hàng của Công ty còn chưa đáp ứng được đòi hỏi của thị trường, khách hàng còn phàn nàn nhiều: Đó là thời gian thẩm định và ra quyết định cho thuê, giải ngân còn chậm, thái độ phục vụ còn chưa nhiệt tình; gửi hóa đơn thanh toán, thông báo nhắc nợ cho khách hàng chưa kịp thời, việc liên lạc giữa khách hàng với công ty còn gặp nhiều khó khăn…. Kết quả là trong năm 2008 , một số khoản nợ xấu đã được Công ty thu hồi toàn bộ hoặc một phần với tổng số tiền nợ gốc quá hạn thu hồi được khoảng 15 tỉ đồng của các khách hàng như DNTN Tân Tiến, Công ty Tân Thanh Long, Công ty Thụy Trạch, Công ty Đức Thắng, Công ty XD và TM Vạn Xuân, Công ty VT và XD Công trình, Công ty Phương Bắc, Công ty Việt Á, Công ty 495, Công ty Hoàn Cầu, Tổng Công ty Licogi, Công ty Licogi 12, Công ty Tiến Bình.
1 Mục tiêu phương hướng cho năm 2009
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM.