Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank Tân Thuận

Cung ứng các dịch vụ tài chính

+ Có hệ thống thông tin hiện đại, đồng thời thu nhận và nắm bắt được nhiều thông tin về tình hình kinh tế xã hội, tài chính, tình hình tiền tệ, giá cả, tỷ giá…và diễn biến của nó trên thị trường trong nước và quoác teá. - Thứ hai: Đó là các dịch vụ gắn liền với hoạt động ngân hàng không những cho phép NHTM thực hiện tốt yêu cầu của khách hàng, mà còn hỗ trợ tích cực để NHTM thực hiện tốn hơn các chức năng khác của mình.

TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

• CÁC LOẠI TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
• XÁC ĐỊNH LÃI SUẤT CHO VAY .1 Một số khái niệm về lãi suất
• QUY TRèNH TÍN DUẽNG

Việc quản trị thời hạn cấp tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng trong việc cân đối thời hạn sử dụng các nguồn vốn huy động của các NHTM giảm thiểu rủi ro về thanh khoản, bên cạnh đó việc xác định thời hạn cho vay chính xác cũng giúp việc thu hồi các khoản vay được tốt hơn từ đó hạn chế được rủi ro tín dụng tại các NHTM. Cách phân loại này giúp cho các NHTM quản trị rủi ro tín dụng từng loại hình cho vay, từng đối tượng khách hàng, xem xét những đối tượng khách hàng nào được vay không có tài sản đảm bảo tránh việc mở rộng cho vay không có tài sản đảm bảo đối với khách hàng quá nhiều sẽ dẫn đến rủi ro hàng loạt, đồng thời vẫn phát triển được khách hàng tốt mà không có hoặc chỉ có một phần tài sản đảm bảo.

Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng

Việc thiết lập và không ngừng hoàn thiện quy trình tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng. ƒ Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân của khách hàng, chẳng hạn như giấy phép thành lập, quyết định bổ nhiệm giám đốc, điều lệ hoạt động….

Phaõn tớch tớn duùng

Quyền phán quyết tín dụng

Thanh lý hợp đồng tín dụng

Đảm bảo tín dụng bằng tài sản thế chấp

Do vậy bảo đảm tiền vay có thể sử dụng như là một trong những cách thức nhằm gia tăng khả năng thu hồi nợ và giảm thiểu rủi ro tín dụng. Nói chung bất kỳ tài sản hoặc các quyền phát sinh từ tài sản có thể tạo ra ngân lưu đều có thể làm bảo đảm tiền vay.

Đảm bảo tín dụng bằng đảm bảo bởi bên thứ ba

Tín dụng khó đòi gốc và lãi (khê đọng toàn phần): Khách hàng có rủi ro cao, có khả năng mất cả vốn lãi và các khoản chi phí khi đã nỗ lực hết

Khách hàng là doanh nghiệp

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB TÂN THUẬN GIAI ĐOẠN NĂM 2002 – 2006

SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN VCB TÂN THUẬN 2.2.1 Sự hình thành VCB Tân Thuận

(3) Phát triển và mở rộng các kênh phân phối, các sản phẩm dịch vụ qua việc thiết lập hệ thống các chi nhánh, các phòng giao dịch, lắp đặt một mạng lưới rộng khắp các máy rút tiền tự động cùng với hàng ngàn đơn vị chấp nhận thẻ ở hầu hết các tỉnh, thành trên toàn quốc, đáp ứng nhanh chóng, kịp thời có hiệu quả việc sử dụng các sản phẩm của khách hàng. Lợi nhuận trước trích lập dự phòng rủi ro của các năm là khá tốt tuy nhiên do có tỷ lệ nợ xấu cao nên VCB Tân Thuận phải trích lập dự phòng rủi ro là rất lớn cho năm 2005, trong năm 2006 VCB Tân Thuận đạt mức lợi nhuận là 122,51 tỷ đồng, điều này cho thấy hoạt động rất có hiệu quả đặc biệt là trong việc thu hồi nợ đã được trích lập dự phòng rủi ro là 50,77 tỷ đồng.

Quy trình đầu tư dự án

• KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB TÂN THUẬN

(x) Xử lý đối với các khoản nợ quá hạn: Tùy tính chất của từng khoản vay bị quá hạn, phòng QHKH và phòng QLRR phải cùng phối hợp và đề xuất biện pháp xử lý thích hợp như cắt giảm chính sách ưu đãi đang áp dụng, yêu cầu bổ sung/bán tài sản thế chấp, ngừng cho vay mới… Trường hợp khoản vay/khách hàng vay có khoản nợ quá hạn kéo dài và gặp nhiều khó khăn, phòng QHKH và phòng QLRR cần cân nhắc và đề xuất biện pháp chuyển sang phũng QLRR (bộ phận xử lý nợ xấu) chuyờn trỏch theo dừi xử lý. 1) Phần thẩm định rủi ro tín dụng sẽ do phòng quan hệ khách hàng thực hieọn;. 2) Phần phê duyệt tín dụng sẽ do ban giám đốc/hội đồng tín dụng quyết định trên cở sở đề xuất tín dụng của phòng quan hệ khách hàng. Phân loại dư nợ theo thành phần kinh tế: thực hiện chủ trương của ban lãnh đạo Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam, VCB Tân Thuận đã từng bước chuyển dịch cơ cấu đầu tư tín dụng đó là mở rộng cho vay đối với khối doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp vừa và nhỏ, mở rộng cho vay đối với khách hàng là thể nhân, giảm tỷ trọng cho vay đối với khối doanh nghiệp nhà nước, đặc biệt không cho vay đối với những doanh nghiệp nhà nước hoạt động không có hiệu quả.

CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK TÂN THUẬN

• CÁC GIẢI PHÁP PHÁT HIỆN VÀ CẢNH BÁO RỦI RO TÍN DỤNG Phát hiện và cảnh báo là giải pháp có tính cơ bản trong quản trị rủi ro tín
• CÁC GIẢI PHÁP PHềNG NGỪA VÀ XỬ Lí RỦI RO TÍN DỤNG Phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng là một trong những mặt rất quan trọng
• GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB TÂN THUẬN Hạn chế rủi ro tín dụng là giải pháp trung tâm trong công tác quản trị rủi ro
• CÁC KIẾN NGHỊ KHÁC
• Xây dựng và hoàn thiện các định chế về các công cụ bảo hiểm tín dụng Giải pháp này có tác dụng đối với việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín

CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG. chính, hoạt động sản suất kinh doanh, tài sản đảm bảo mà khách hàng khụng giải thớch rừ lý do một cỏch thuyết phục;. 2) Khách hàng chậm gửi hoặc trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu mà không giải thích một cách thuyết phục;. 3) Khỏch hàng đề nghị gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nhiều lần khụng rừ lý do chính đáng;. 4) Khách hàng có doanh số qua tài khoản tiền gửi giảm sút, số dư tài khoản tiền gửi giảm một cách bất thường;. 5) Khách hàng chậm thanh toán các khoản lãi đến hạn;. 6) Khách hàng thanh toán nợ gốc không đầy đủ, đúng hạn;. 7) Dư nợ thường xuyên gia tăng so với khả năng của khách hàng;. 8) Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn;. 9) Có dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ vào thu nhập bất thường, không phải từ hoạt động sản xuất kinh doanh chính hoặc từ hoạt động được nêu trong phương án vay;. 10) Khách hàng có dấu hiệu tìm kiếm sự tài trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguoàn;. 11) Khách hàng sử dụng tài trợ ngắn hạn cho hoạt động trung dài hạn;. 12) Khách hàng chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ với chi phí cao với mọi ủieàu kieọn. 3.1.2 Phân tích mối quan hệ giữa ngân hàng và các chủ thể khác. Đây là những dấu hiệu có tác động trực tiếp đến chất lượng tín dụng và được rút ra từ hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng và không dễ dàng phát hiện nếu thiếu sự quản lý sâu sát, chặt chẽ của bộ phận cho vay. Nhóm này gồm những dấu hiệu sau:. 1) Chênh lệch giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi. khách hàng đề nghị cấp tín dụng;. 2) Có sự thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản hay mức độ hoạt động của khách hàng như: sự gia tăng đột biến của tỷ lệ nợ/vốn chủ sở hữu; tỷ lệ khả năng thanh toán nhanh và thanh toán tức thời có dấu hiệu sụt giảm liên tục; giảm các khoản phải trả và tăng nhanh các khoản phải thu, hàng tồn kho với tốc độ lớn, sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thường xuyên, giảm qũy tiền mặt, tăng doanh thu nhưng giảm lợi nhuận hoặc không có lợi nhuận…;. 3) Xuất hiện ngày càng nhiều các chi phí bất hợp lý như: tăng chi phí tiếp khách, quảng cáo …;. 4) Thay đổi thường xuyên về ban lãnh đạo điều hành;. 5) Xuất hiện bất đồng và mâu thuẫn trong bộ máy điều hành, tranh chấp trong quá trình quản lý;. 6) Khó khăn trong việc phát triển sản phẩm và dịch vụ mới;. 7) Xuất hiện dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: Sẵn sàng từ bỏ các hợp đồng nhỏ nhưng có khả năng thu được tỷ suất lợi nhuận cao để tìm kiếm các hợp đồng có giá trị lớn với các đối tác có tên tuổi dù lợi nhuận có khả năng thấp hơn, sẵn sàng cắt giảm lợi nhuận để đạt các hợp đồng lớn, theo đuổi chiến lược “mượn thương hiệu”, “nước nổi thuyền nổi”;. 8) Xuất hiện hội chứng sản phẩm đẹp: Mải mê theo đuổi sản phẩm không thích hợp về mặt thời gian và năng lực hiện tại mà không chú ý đến các yếu tố khác;. 9) Có những thay đổi về chính sách của nhà nước như tác động của thuế, chính sách xuất nhập khẩu, thay đổi các yếu tố kinh tế vĩ mô: tỷ giá, lãi suất, thay đổi công nghệ sản xuất … mà có tác động bất lợi đến chiến lược kế hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng. 3.2 CÁC GIẢI PHÁP PHềNG NGỪA VÀ XỬ Lí RỦI RO TÍN DỤNG Phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng là một trong những mặt rất quan trọng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng, chính vì vậy để công tác quản trị rủi ro tín dụng đạt được hiệu qủa thì VCB Tân Thuận cần chú trọng đến các vấn đề cơ bản sau:. Giải pháp này để ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra. Giải pháp chính là xếp hạng, phân loại, giám sát danh mục tín dụng. Trong nền kinh tế thị trường hoạt động sản xuất kinh doanh rất sôi động, nhạy cảm và biến đổi liên tục. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng rất biến động và nhạy cảm. Trên thế giới hiện nay chưa có chuẩn mực thống nhất trong việc phân loại và xếp hạng danh mục tín dụng, công việc này phụ thuộc vào đặc thù môi trường kinh tế vĩ mô và môi trường kinh doanh của từng nước. Tuy nhiên việc xếp hạng phân loại và giám sát danh mục tín dụng cần đạt được những mục đích chính sau:. 1) Cho phép có nhận định chung về danh mục tín dụng chung của ngân hàng;. 2) Phát hiện sớm các khoản tín dụng có khả năng rủi ro hay đi lệch hướng của chính sách tín dụng;. 3) Có một chính sách định giá chính sách tín dụng chính xác;. 4) Xỏc định rừ khi nào thỡ cần tăng cường sự giỏm sỏt hoặc cú hoạt động điều chỉnh khoản tín dụng và ngược lại;. 5) Làm cơ sở để xác định mức dự phòng rủi ro. Cơ sở của phương pháp xếp hạng và phân loại danh mục tín dụng dựa trên những dữ liệu đã có và tầm quan trọng của từng dữ liệu, được thể hiện qua các trọng số tham gia vào quá trình tổng hợp đánh giá. Nhìn chung đây là công việc rất phức tạp, mất nhiều thời gian, công sức… đòi hỏi phải có sự tham gia của. nhiều lĩnh vực chuyên ngành. Khi khoản tín dụng có vấn đề thì đòi hỏi ngân hàng phải đưa ra các quyết sách nhanh chóng và kịp thời nhằm giảm thiểu tổn thất có thể có. Để đạt được mục tiêu này thì trước hết cần phải lên kế hoạch cụ thể, chi tiết về việc gặp gỡ khách hàng. Có thể khái quát mô hình: “Ngăn ngừa và xử lý khoản tín dụng có vấn đề” qua sơ đồ: “Ngăn ngừa và xử lý khoản tín dụng có vấn đề” dưới đây:. Khoản tín dụng có vấn đề. Chuyển bộ phận QLRRTD. Lên kế hoạch gặp gỡ KH. Lên phương án khắc phục. Thực thi phương án khắc phục. Chuyển lại bộ phận QHKH/QLN theo dừi bỡnh thường. Để đảm bảo việc gặp gỡ khách hàng đạt hiệu quả cao, cán bộ quản lý rủi ro tín dụng phải nhanh chóng nắm bắt được tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh của khách hàng, thông tin tóm tắt về lịch sử của khoản tín dụng, các yếu tố rủi ro tiềm ẩn chính, các dấu hiệu diễn biến gần nhất … Trên cơ sở các thông tin nắm được, phối hợp với bộ phận quan hệ khách hàng rà soát, hoàn thiện lại hồ sơ tín dụng nhằm đảm bảo tính hợp lệ về mặt pháp lý, tính đầy đủ về mặt hình thức, đặc biệt là hồ sơ của tài sản đảm bảo. Trên cơ sở kết quả làm việc với khách hàng, cán bộ quản lý rủi ro tín dụng xác định trách nhiệm và khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của khách hàng, qua đó đề xuất phương án xử lý. Phương án xử lý cần phải thỏa mãn những điều kieọn sau:. 1) Những đánh giá chính thức của ngân hàng về những khó khăn đối với khoản tín dụng;. 2) Các biện pháp cần thiết để giải quyết vấn đề này;. 3) Các hình thức tiến hành các biện pháp nêu trong phương án;. 4) Kế hoạch về thời gian mà các hoạt động này cần đạt được. - Đa dạng hoá hoạt động dựa trên nguyên tắc phát huy lợi thế kinh doanh trên lĩnh vực bán buôn, trong đó chú trọng mở rộng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (các công ty trong khu chế xuất và ngoài khu chế xuất), thiết lập hệ thống bán lẻ đến tầng lớp dân cư;. - Phát triển thêm nhiều sản phẩm cho vay mới như cho vay du học, trả góp, thaáu chi…;. - Theo dừi và kiểm soỏt nợ quỏ hạn, cần xem xột biện phỏp giải quyết cụ thể, theo dừi tiến trỡnh tài chớnh của khỏch hàng, khả năng thu hồi vốn của ngân hàng có thể thực hiện ở thời điểm nào…. 3.3.7 Trang bị máy móc, thiết bị kỹ thuật hiện đại cho ngân hàng. Ngày nay với nhịp độ phát triển kinh tế ngày càng cao, xã hội ngày càng văn minh, khoa học kỹ thuật – công nghệ thông tin cũng phát triển một cách nhanh chóng. Do đó, trang bị kỹ thuật cho ngân hàng cũng phải hiện đại, máy vi tính, máy rút tiền, đếm tiền, soi tiền, ép tiền… đã tiết kiệm rất nhiều công sức và thời gian lao động, cú hiệu quả rừ rệt, kịp thời nhanh chúng và chớnh xỏc. Từ đó thu hút được nhiều khách hàng có tiềm năng. Trang bị máy móc hiện đại cho ngân hàng là góp phần hỗ trợ hoạt động kinh doanh một cách có hiệu quả và tiết kiệm được nhiều thời gian. Hơn nữa với công nghệ thông tin hiện đại, cán bộ làm công tác tín dụng có thể ngồi tại chỗ. mà vẫn thu thập được nhiều thông tin khách hàng thông qua các hệ thống thông tin điện tử. Những thông tin này đôi khi giúp cho cán bộ làm công tác tín dụng phát hiện ra được những rủi ro tiềm ẩn của khách hàng. 3.3.8 Nâng cao kiến thức, phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ. Nguyên nhân của nhiều vấn đề là từ chủ quan. Do đó phải luôn luôn nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ cán bộ: chí công vô tư, cần kiệm liêm chính, tất cả vì lợi ích chung của tổ chức. Dùng cách thực thà để phê bình và tự phê bình, để đẩy lùi những thói tham ô lãng phí, và bệnh quan liêu để cùng nhau tiến bộ. Vì đối tượng kinh doanh của chúng ta là tiền tệ nên Ngân hàng là môi trường đòi hỏi tính liêm khiết, kỹ lưỡng, năng động, cẩn thận, chính xác. Do đó nên có chính sách ưu đãi và quan tâm đến đời sống của cán bộ công nhân viên chức để tạo điều kiện cho anh em yên tâm với công việc, có cơ hội phát triển tài năng của mình. Nâng cao chất lượng cán bộ làm công tác tín dụng vì cán bộ làm công tác tín dụng được coi là những người đầu tiên bảo vệ Ngân hàng trước những thiệt hại về tín dụng. Do đó, cán bộ làm công tác tín dụng phải có kỹ năng nhận biết sớm những dấu hiệu rủi ro, tăng cường công tác đào tạo, trao đổi kinh nghiệm cho cán bộ làm công tác tín dụng, đặc biệt chú trọng hình thức học tập lẫn nhau. 3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng ngoại thương Việt Nam. 1) Xây dựng chiến lược chính sách kinh doanh riêng biệt phù hợp với lợi thế của VCB, xây dựng danh mục đầu tư, giá trị cấp tín dụng tối đa đối với từng ngành, từng lĩnh vực để các VCB Tân Thuận có định hướng cấp tín dụng cụ thể. Thành lập riêng khối tín dụng thể nhân để từng bước chuyên môn hóa trong coõng vieọc. 2) Kiến nghị chính phủ và các bộ ngành có liên quan về những bất cập trong văn bản pháp lý, qui định, hướng dẫn,… là cơ sở cho việc xử lý nợ có vấn đề để bổ sung, điều chỉnh cho phù hợp với thực tế phát sinh. 3) Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ trong việc quản lý và xử lý nợ xấu, làm rừ trỏch nhiệm làm phỏt sinh nợ xấu, đặc biệt là cỏc khoản nợ do nguyên nhân chủ quan để có hướng xử lý. 4) NHNT cần xây dựng chính sách đào tạo nghiệp vụ mới cho cán bộ bằng cách: đãi ngộ trực tiếp cán bộ làm công tác tín dụng, khuyến khích các cán bộ đã và đang theo học trên đại học; cử cán bộ đi học, mở những lớp trao đổi kinh nghiệm học tập lẫn nhau…. 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam. 1) Nâng cao chất lượng hoạt động điều hành vĩ mô tiền tệ, tín dụng. Giải pháp đầu tiên là phát huy tối đa vai trò độc lập tương đối của NHNN trong việc hoạch định và thực thi chính sách tiền tệ, cân đối hai yêu cầu hàng đầu là hỗ trợ tăng trưởng kinh tế và đảm bảo ổn định tiền tệ cũng như an toàn của hệ thống ngân hàng. Các chiến lược phát triển tín dụng do NHNN hoạch định và thực thi sẽ tập trung một cách thích hợp hơn đến yêu cầu nâng cao tính an toàn và cẩn trọng trong hoạt động tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại. Vì thực tế các ngân hàng thương mại đã trải qua không ít trường hợp rủi ro tín dụng khá trầm trọng thậm chí có trường hợp nếu không có sự đảm bảo của NHNN thì đổ vỡ tín dụng là điều không thể tránh khỏi. Với vai trò độc lập tương đối của NHNN, hoạt động phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng sẽ có những điểm tựa về mặt tư duy chiến lược cũng như trong thực tiễn triển khai, qua đó nâng cao vai trò, vị trí cũng như hiệu lực của hoạt động then chốt này. NHNN cần có những phân tích diễn biến của thị trường tín dụng trong từng thời kỳ căn cứ trên cơ sở gắn kết các biến số kinh tế, tiền tệ vĩ mô thông qua. mô hình định tính và định lượng phù hợp. Thông qua đó cung cấp đánh giá và dự báo vĩ mô các diễn biến tiền tệ, tín dụng với chất lượng cao cũng như cảnh báo những rủi ro tiềm tàng trong tổng thể nền kinh tế để góp phần định hướng phòng tránh rủi ro về môi trường kinh tế vĩ mô cho các ngân hàng thương mại. 2) Tăng cường hoạt động thanh tra và đánh giá an toàn đối với hệ thống ngân hàng thương mại. Hoạt động thanh tra giám sát là một trong những hoạt động cơ bản của ngân hàng Trung Ương đồng thời có vai trò thiết yếu trong việc phát hiện ra các dấu hiệu, ngăn chặn và xử lý rủi ro tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại, thông qua vai trò thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa. Mặc dù có những chuyển đổi tích cực, nhưng vị thế và các công cụ của hoạt động thanh tra giám sát hệ thống ngân hàng cũng còn khoảng cách so với nhiệm vụ đặt ra. Do đó cần củng cố và hoàn thiện hoạt động này để có những thay đổi triệt để trong hoạt động thanh tra và giám sát tính an toàn đối với các ngân hàng thương mại. Tăêng cường tính chặt chẽ và cụ thể trong việc xử lý bằng pháp luật những vi phạm phát sinh. Hoạt động thanh tra tại chỗ sẽ nâng cao hiệu lực do việc xử lý cỏc vi phạm dựa trờn cỏc khuụn khổ rừ ràng, minh bạch, giảm được tỡnh trạng né tránh xử lý hoặc thiếu cơ sở để áp dụng các chế tài cần thiết. Khi đó các ngân hàng thương mại có được những cảnh báo ở mức phù hợp để điều chỉnh hoạt động có thể tiềm tàng nhiều rủi ro của mình. Hoàn thiện các mô hình phân tích an toàn hoạt động ngân hàng thông qua giám sát từ xa. Việc phân tích các biến động của thị trường sẽ được gắn kết với các ngân hàng thương mại. Do vậy, sẽ phản ảnh một cách chính xác hơn mức độ an toàn thực chất thể hiện qua kết hợp của các chỉ tiêu tài chính được lựa chọn để phân tích đánh giá. 3) Phát huy vai trò kiểm toán, kiểm soát. NHNN cần tăng cường hoạt động thanh tra, kiểm toán trong ngân hàng để đảm bảo tính đúng đắn khách quan, an toàn trong hoạt động của từng nghiệp vụ. Cần nghiêm túc thực hiện việc kiểm toán, vì hoạt động kiểm toán hiện nay chưa phát triển mạnh, pháp lệnh kế toán chưa đủ hiệu lực buộc tất cả các doanh nghiệp thực hiện chế độ kiểm toán hàng năm. Do vậy, để hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng, NHNN nên quy định bắt buộc những doanh nghiệp có khoản vay lớn phải kiểm toán tất cả các báo cáo tài chính. Trong nội bộ ngân hàng, nên lập kế hoạch kiểm toán nội bộ vì hoạt động kiểm toán phát triển sẽ tạo điều kiện thuận lợi làm tăng chất lượng hoạt động của ngân hàng mình và vạch ra những dấu hiệu rủi ro ngay từ ban đầu. 4) Xây dựng và hoàn thiện các định chế về các công cụ bảo hiểm tín dụng Giải pháp này có tác dụng đối với việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.