Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ
MỤC LỤC
Phơng thức nhờ thu (Collecection of payment)
Phơng thức nhờ thu là một phơng thức thanh toán trong đó ngời bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng một dịch vụ cho khách hàng uỷ thác cho ngân hàng của mình thu hộ số tiền ở ngời mua trên cơ sở hối phiếu của ngời bán lập ra. * Phơng thức nhờ thu phiếu trơn không đợc áp dụng nhiều trong thanh toán về mậu dịch, vì nó không bảo đảm quyền lợi cho ngời bán, việc nhận hàng của ngời mua hoàn toàn tách rời khỏi khâu thanh toán, do đó ngời mua có thể nhận hàng và không trả tiền hoặc chậm trễ việc trả tiền.
Phuơng thức thanh toán bằng séc
(7) Nhận đợc tiền từ Ngân hàng phục vụ bên mua Ngân hàng nhờ thu phục vụ bên bán trả tiền cho bên bán (Ngời hởng lợi). Trong nhờ thu kèm chứng từ, ngời bán uỷ thác cho ngân hàng ngoài việc thu hộ tiền còn có việc nhờ Ngân hàng khống chế chứng từ gửi hàng đối với ngời mua.
Phơng thức tín dụng chứng từ
Trong phơng thức tín dụng chứng từ, ngân hàng không chỉ là ngời trung gian thu hộ - chi hộ mà còn là ngời đại diện bên nhập khấu thanh toán tiâen hàng cho bên xuất khẩu đảmbảo cho bên xuất khẩu đợc khoản tiền tuơng ứng với hàng hoá mà họ cung ứng, đồng thời đảm bảo cho tổ chức nhập khẩu nhận đợc số lợng, chất lợng hàng hoá tơng ứng với số tiền mà mình phải thanh toán. Th tín dụng (Letter of credit - L/C) là một chứng th (điện hoặc ấn chỉ), trong đó ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho ngời xuất khẩu nếu họ xuất trình đợc bộ chứng từ phù hợp vớ nội dung cuả L/C.
Khái niệm phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ a. Khái niệm
(5) Sau khi giao hàng, ngời xuất khẩu lập một bộ chứng từ giao hàng theo các điều kiện quy định trong L/C, xuất trình bộ chứng từ đó tới ngân hàng thơng lợng (Negotiationg - Bank) để yêu cầu thanh toán (Ngân hàng th-. ơng lợng có thể là Ngân hàng thông báo, cũng có thể là một Ngân hàng bất. kỳ theo L/C quy định). (6) Ngân hàng thơng lợng nhận đợc bộ chứng từ do Ngời bán (Ngời h- ởng lợi xuất trình, kiểm tra sự phù hợp của chứng từ và gửi tới Ngân hàng mở L/C để đòi tiền và đòi tiền (Ngân hàng trả tiền có thể chính Ngân hàng mở L/C, có thể một Ngân hàng nào đó do Ngân hàng mở L/C uỷ quyền).
Ngân hàng mở L/C (opening Bank)
+ Nếu L/C hết hạn giữa lúc đó, Ngân hàng cũng không chịu trách nhiệm thanh toán những bộ chứng từ gửi đến vào dịp đó, trừ khi có những quy định dự phòng. + Mọi hậu quả gây ra do lỗi của mình, Ngân hàng mở L/C phải chịu trách nhiệm, Ngân hàng đợc hởng một khoản thủ tục phí mở L/C tuỳ theo chế.
Ngân hàng xác nhận
Ngân hàng mở L/C phải yêu cầu một Ngân hàng khác xác nhận cho mình sẽ làm giảm uy tín của mình. Mặt khác muốn đợc xác nhận Ngân hàng mở L/C phải trả thủ tục phí (Confirming cherges) rất cao và đôi khi phải đặt cọc trớc (Cash cover), mức tiền đặt cọc có thể đạt tới 100% giá trị của th tín dông.
Ngân hàng hoàn trả: (reimbursing Bank)
- Không nên ghi số tiền dới dạng một số tuyệt đối vì ghi nh thế ngời xuất khó có thể giao hàng có giá trị hoàn toàn đúng nh L/C quy định, đặc biệt là đối với những mặt hàng rời (Quặng, Than, Ngô,..) Một khi giá trị hàng giao không khớp với giá trị trên L/C thì không thể đợc thanh toán, vì Ngân hàng sẽ đa ra lý do chứng từ thanh toán không phù hợp với những điều kiện quy định trong L/C. Những chứng từ mà ngời xuất khẩu phải xuất trình là nội dung then chốt của L/C, bởi những bộ chứng từ thanh toán quy định trong L/C là một bằng chứng của ngời xuất khẩu, chứng minh rằng Mình đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng và làm đúng những điều quy định trong L/C, do vậy Ngân.
Tính chất của L/C
Ngân hàng mở th tín dụng chỉ căn cứ vào các đơn yêu cầu mở L/C của ngời mua chứ không căn cứ vào hợp đồng và chỉ căn cứ vào nội dung L/C để trả tiền cho ngời bán, căn cứ vào những chứng từ mà ng- ời bán xuất trình. Nếu thực trạng của hàng hoá không đúng với chứng từ thì hai bên mua bán phải trực tiếp giải quyết không liên quan đến ngân hàng, không liên quan gì đến phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ mà ngời mua không thanh toán tiền với Ngân hàng, thì ngân hàng vẫn phải hoàn thành nghĩa vụ trả tiền cho ngời bán và làm đầy đủ và đúng các điêù khoản của L/C.
Các loại th tín dụng thơng mại trong thanh toán Quốc tế
Là th tín dụng không thể huỷ bỏ trong đó quy định quyền của ngân hàng trả tiền đợc trả toàn bộ hay một phần số tiền của L/C cho một hay nhiều ngời theo lệnh của ngời hởng lợi đầu tiên, L/C chuyển nhợng chỉ đựoc chuyển nhợng một lần. L/C đối ứng đợc áp dụng trong phơng thức mua bán hàng đổi hàng hay thơng mại gia công, nó đảm bảo quyền lợi cho ngời gia công hàng kém, bởi vì sản phẩm làm ra có đặc điểm riêng do ngời đặt hàng quy địmh, nên nhìn chung chỉ có ngời đặt hàng tiêu thụ.
Những u nhợc điểm của phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ
Trong trờng hợp ngời nhập khẩu sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ trả ngay, ngân hàng vẫn có thể đứng ra trả tiền cho nhà xuất khẩu với điều kiện khi có hàng ngời nhập khẩu phải thanh toán đầy đủ cho ngân hàng và khi đó ngời nhập khẩu mới có hàng. Trong phơng thức tín dụng chứng từ, Ngân hàng đã tham gia vào thanh toán một cách chủ động vì vậy nếu ngời mua không muốn trả tiền cho ngời bán mà các chứng từ hoàn toàn phù hợp thì ngân hàng sẽ đứng ra thanh toán cho ngời bán Do đó trong phơng thức này, sự cam kết thanh toán của ngân hàng dối với ngời bán là cơ sở khá chắc chắn để ngời bán giao hàng cho mua một cách dứt khoát.
Những nhợc điểm của phơng thức tín dụng chứng từ
Do phơng thức tín dụng chứng từ quá phụ thuộc vào bộ chứng từ, nên trong một số trờng hợp sai sót, nếu không thơng lợng đợc, ngời ta lại đổi sang các phơng thức thanh toán khác nh phơng thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ. Trong phơng thức tín dụng chứng từ, ngân hàng đứng ra thanh toán trực tiếp, trong một số trờng hợp ngân hàng bên mua chua giao tiền cho ngân hàng thông báo nhng bộ chứng từ thanh toán L/C là một bộ chứng từ hoàn hảo.
Hoạt động nguồn vốn và sử dụng vốn của Ngân hàng Ngoại thơng
Với phơng châm luôn mang đến cho khách hàng sự thành đạt mục tiêu của Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam là duy trì vai trò ngân hàng thơng mại hàng đầu ở Việt Nam và trở thành một ngân hàng quốc tế ở khu vực trong thập kỷ tới. Ngân hàng Ngoại thơng cam kết xây dựng mô hình tổ chức trên theo chuẩn mực quốc tế, đa dạng hoá đầu t về ứng dụng công nghệ Ngân hàng hiện đại nhằm cung cấp những dich vụ tài chính ngân hàng chất lợng co cho mọi thành phần kinh tế.
Kết quả họat động tài chính
Với bề dày trong kinh nghiệm quản lý vốn cho các dự án, trong hơn 3 năm qua Ngân hàng Ngoại thơng làm đại lý tiếp nhận và quản lý vốn của hơn 40 dự án vay nợ chính phủ và các tổ chức quốc tế với trị giá gần 3 tỷ USD và 950 triệu RUPI ấn độ và 17 khoản viện trợ trị giá khoảng 144 triệu USD. Doanh số chuyển tiền thực hiện qua NHNT đạt 10.59 tỷ USD, một trong những nhân tố quan trọng để khách hàng tín nhiệm thực hiện các giao dịch chuyển tiền đó là độ an toàn, chính xác, mức phí hấp dẫn trong nghiệp vụ chuyển tiền qua mạng SWIFT của NHNT.
Thanh toán hàng xuất theo phơng thức L/C
Đó là điều khoản 12 trong UCP 500 do vậy khi nhận đợc điện /Telex hoặc th của Ngân hàng mở L/C điều chỉnh giảm giá trị L/C hay xin huỷ L/C, thanh toán viên phải khẩn trơng thông báo cho khách hàng và khi nhận đợc ý kiến của họ thì phải báo ngay cho Ngân hàng mở L/C biết. Gửi trực tiếp đũi tiền đến Ngõn hàng trả tiốn và nờu rừ mó sẽ do Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam..(Hà nội hoặc chi nhánh Vietcombank Ho Chi Minh city) cung cấp cho quý khách đồng thời điện cho cơ sở Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam đó (Có quan hệ đại lý với Ngân hàng trả tiền) theo nội dung sau đay để nhờ mã giúp.
Thanh toán hàng nhập khẩu theo phơng thức L/C 1. Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ
Khi nhận đợc đòi tiền của NH nớc ngoài xác nhận chứng từ phù hợp, thanh toán viên kiểm tra sự xác nhận mã (nếu bằng Telex), các mẫu điện thích hợp (nếu bằng SWIFT), nếu hợp lệ thanh toán viên thực hiện trả tiền theo chỉ dẫn trên lệnh chuyển tiền đồng thời điện báo cho NH đòi tiền biết họ họ yêu cầu sử dụng MT756 (nếu bằng SWIFT), trừ phí trên số tiền phải trả và hạch toán theo chế độ Kế Toán hiện hành. + Nếu chứng từ không phù hợp với các điều kiện, điều khoản L/C, thanh toán viên phải thông báo ngay cho ngời mua những điểm không phù hợp, yêu cầu họ trong vòng 3 ngày làm việc kể từ ngày nhận đợc thông báo của NH phải có ý kiến bằng văn bản về bộ chứng từ đó, đồng thời phải điện báo cho NH chuyển chứng từ những điểm không phù hợp, trên điện báo phải nờu rừ : chỳng tụi đang giữ chứng từ và chờ sự định đoạt của cỏc ụng.
Kiến nghị chung
* Trình độ am hiểu về thanh toán quốc tế của nhiều đơn vị kinh doanh xuất nhập khẩu còn hạn chế và trong một số trờng hợp đã có biểu hiện làm ăn không trung thực. * Cần tập trung nghiên cứu và phải có biện pháp tổng thể mới có thể thúc đẩy đợc công tác thanh toán Quốc tế và cân bằng hoạt động kinh doanh giữa tín dụng và dịch vụ.
Một số ý kiến nhằm năng cao hiệu quả thanh toán xuất nhập khẩu bằng phơng pháp tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại
Thực hiện một chính sách khách hàng hấp dẫn, linh hoạt để thu hút và tạo lập cơ sở các khách hàng truyền thống ổn định cùng với Ngân hàng Ngọai thơng, phải kết hợp nhiều loại hình dịch vụ tổng hợp để đáp ứng các nhu cầu tổng thể nh chính sách về tín dụng, dịch vụ thanh toán cao, lãi suất hấp dẫn, thoả mãn nhu cầu mua bán ngoại tệ, kết hợp với sự t vấn và xây dựng mối quan hệ khách hàng nhiệt tình với công việc để phục cho khách hàng truyền thống theo yêu cầu của họ. Dù còn có những vấp váp, những “hạt sạn” trong lịch sử của mình với gần 37 năm tuổi nghề, Vietcombank mang trên mình nhiều thành quả đáng ghi nhận với một trọng trách và trách nhiệm nặng nề nhng rất đáng tự hào và vinh dự bởi sự tin cậy của Đảng, sự tin yêu của ngời dân trong nớc cũng nh ngời Việt Nam sống xa Tổ quốc, sự tín nhiệm của các nhà ngoại giao, và các thơng gia, ngân hàng nớc ngoài và nhất là các khách hàng là những nhà doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế và các cá nhân trong và ngoài nớc mà Vietcombank đã quan hệ và hợp tác trong hoạt động kinh doanh của mình.