Hoạt động thanh toán quốc tế theo hình thức tín dụng chứng từ tại Agribank chi nhánh Đông Hà Nội: thực trạng, giải pháp nâng cao hiệu quả

Phân loại thư tín dụng

- L/C chuyển nhượng (Transferable letter of credit): là loại L/C không huỷ ngang trong đó cho phép người hưởng lợi (nhà xuất khẩu là người hưởng lợi đầu tiên) yêu cầu ngân hàng thanh toán chuyển nhượng một phần hay toàn bộ giá trị L/C cho một hay nhiều người (người hưởng lợi thứ hai). - L/C với điều khoản đỏ (Red clause document credit): là loại L/C trong đú cú một điều khoản ghi rừ điều khoản đặc biệt ngõn hàng phỏt hành sẽ chuyển tiền hoặc uỷ quyền cho ngân hàng thông báo (ngân hàng xác nhận, ngân hàng chiết khẩu) để thực hiện ứng trước cho người hưởng một số tiền nhất định trước khi giao hàng, thông thường số tiền ứng trước tính theo phần trăm so với giá trị L/C.

Nội dung của thư tín dụng

+ FULL (3/3) SET OF CLEAN “SHIPPED ON BOAD” OCEAN B/L MADE OUT TO ORDER OF VIETNAM BANK FOR AGRICULTURE,. DONG HANOI BRANCH, HANOI, VIETNAM MARDED “ FREIGHT PREPAID” AND NOTIFY THE ACCOUNTEE. + DECLARATIONS FOR QUALITY AND QUANTITY ISSUED BY THE SELLER IN 03 COPIES. + CERTIFICATE OF ORIGIN ISSUED BY THE SELLER IN 01 ORIGINAL AND COPIES. + INSURANCE POLICY IN ASSIGNABLE FORM AND ENDORSED IN BLANK FOR 110 PCT INVOLE VALUE COVERING “ALL RISK”. SHOWING CLAIM PAYABLE AT HA NOI, VIETNAM IN INVOICE CURRENCY IN 02 ORIGINALS. + CERTIFIED COPY OF FAX TO THE BUYERS, ADVISING SHIPMENT WITHIN 07 WORKING DAYS AFTER SHIPMENT. 22) 47A Additional Conditions. + L/C NO., DATE, AND APPLICATION BANK’S NAME (VIETNAM BANK FOR AGRICULTURE, DONG HANOI BR.) MUST BE. QUOTED IN ALL DOCS. + DOCUMENTS MUST BE ISSUED IN ENGLISH LANGUAGE. + THE NEGOTIATING BANK IS REQUIRED TO SEND US TESTED TELEX / SWIFT CERTIFYING THAT ALL DOCS. HAVE BEEN SENT TO OUR ADDRESS QUOTING THE NUMBER OF COURIER SERVICE RECEIPT. + IN THE EVENT THE ISSUING BANK REFUSE DOCS. DUE TO DISCREPANCIES IN ANY PRESENTATION/ DRAWING UNDER THE L/C, ISSUING BANK ACCEPT SUCH WAIVER THEY MAY RESCIND THEIR REFUSAL, RELEASE THE DOCUMENTS TO THE APPLICANT AND EFFEDT PAYMENT AS ER YOUR PAYMENT INSTRUCTIONS ACCORDING TO THE ORIGINAL TERMS AND CONDITIONS OF THE L/C,UNLESS ISSUING BANK RECEIVE YOUR WRITTEN INSTRUCTIONS TO THE CONTRARY PRIOR TO. ISSUING BANK RECEIVING AND ACCEPTING SUCH WAITER OF DISCREPANCIES FROM THE APPLICANT. + ALL BANKING CHARGES OUSIDE VIETNAM INCLUDING REIMBURSING BANK CHARGES ARE FOR BEN.’S ACCOUNT. + CHARGES FOR AMENDMENT AND EXTENSION OF L/C SHALL BE BORNE BY THE PARTY REQUIRED. 24) 48 Period for Presentation. WITHIN 21 DAYS AFTER THE DATE OF B/L BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE L/C. 25) 49 Confirmation Instructions WITHOUT. 26) 78 Instructions to the Paying / Accepting / Negotiating Bank.

Quy trình thanh toán L/C

(3) Căn cứ vào nội dung đơn xin mở L/C, nếu đáp ứng yêu cầu, ngân hàng sẽ phát hàng L/C và thông qua ngân hàng đại lý của mình ở nước nhà xuất khẩu, thống báo về việc mở L/C và chuyển bản chính của L/C đến nhà xuất khẩu. (7) Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ thanh toán, nếu thấy phù hợp với quy định trong L/C sẽ tiến hành trả tiền cho nhà xuất khẩu, nếu không phù hợp ngân hàng từ chối thanh toán và gửi lại bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu.

Quy trình nghiệp vụ của ngân hàng trong phương thức tín dụng chứng từ

Sau khi bộ chứng từ được kiểm tra xong, ngân hàng thông báo cho khách hàng bằng điện thoại, fax đồng thời tiến hành: lập thư thông báo chứng từ hang nhập theo L/C, lưu giữa bản sao của bộ chứng từ trong hồ sơ, trường hợp bộ chứng từ bất hợp lệ, ngân hàng phải lập thêm thông báo bất hợp lệ gửi cho khách hàng. Nếu là bất hợp lệ nặng, không thể sửa chữa được: như giao hàng trễ so với quy định, xuất trình bộ chứng từ quá hạn… Ngân hàng đề nghị khách hàng sửa đổi bộ chứng từ (nếu có thể), đồng thởi gởi bộ chứng từ sang ngân hàng mở L/C, liệt kê các bất hợp lệ và nờu rừ cú hay khụng chấp nhận.

Các văn bản pháp lý mang tính quốc tế sử dụng trong TTQT theo phương thức L/C

URR 525 (Uniform rules for bank to bank reimbursements under documentary credits 525) được áp dụng trong trường hợp L/C quy định thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán tại ngân hàng thanh toán, ngân hàng xác nhận, hoặc ngân hàng chiết khấu … Nếu người hưởng lợi xuất trình bộ chứng từ hợp lý, sau khi thanh toán các ngân hàng này yêu cầu ngân hàng mở L/C. ISBP (The International Standard Banking Practise for examination of documents under documentary credits) là văn bản thực hành ngân hàng theo tiêu chuẩn ngân hàng quốc tế về kiểm tra chứng từ theo tín dụng chứng từ.

Vai trò và trách nhiệm của NHTM trong hoạt động TTQT theo phương thức TDCT

+ Kiểm tra chứng từ thanh toán của nhà xuất khẩu gửi đến, nếu các chứng từ đó phù hợp với những điều khoản quy định trong L/C thì thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu, ngược lại ngân hàng phát hành có quyền từ chối thanh toán. Ngân hàng không chịu trách nhiệm về hậu quả phát sinh do sự chậm trễ hoặc mất chứng từ trên đường đi đến ngân hàng phát hành, khi mà họ chứng minh được đã gửi nguyên vẹn và đúng hạn bộ chứng từ đó cho ngân hàng phát hành.

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NHNo&PTNT ĐÔNG HÀ NỘI

Thực trạng hoạt động thanh toán quôc tế của NHNo&PTNT Đông Hà Nội

Trước năm 2005, khi khách hàng thực hiên TTQT theo phương thức L/C tại ngân hàng chỉ phải ký quỹ 1 số phần % theo quy định của ngân hàng / giá trị L/C, phần còn lại khách hàng có thể thế chấp bằng hàng hoá, hay ngân hàng thực hiện ký hậu vận đơn, hay chỉ đơn giản là tín chấp với ngân hàng. Cho thấy, quá trình hoạt động TTQT ngày càng chuyên nghiệp hơn, với những bước đầu tư đổi mới công nghệ, nâng cao kỹ năng nghiệp vụ, các giao dịch thanh toán được thực hiện thông suốt, nhanh chóng và chính xác.

Hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức L/

Hoặc các doanh nghiệp xuất nhập khẩu lâu năm, với các khách hàng có uy tín, đã quan hệ mua – bán nhiều, họ cũng tin tưởng khách hàng, chuyển sang phương thức khác để tiết kiệm chi phí. Nguyên nhân là do chính sách thay đổi dẫn tới số món thanh toán năm 2005 giảm, nhưng sang năm 2006, do có chủ trương khuyến khích các doanh nghiệp vừa và nhỏ phát triển, nêu chi nhánh đã thu hút được thêm các doanh nghiệp nhập khẩu vừa và nhỏ khác đến với chi nhánh.

ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC, HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN

TỪ