MỤC LỤC
- Thông tin chung về khách hàng: lịch sử hình thành, những thay đổi trong quản lý, công nghệ, sản phẩm, loại hình kinh doanh, khía cạnh chính trị; xã hội đứng đằng sau hoạt động kinh doanh, điều kiện địa lý, văn hoá. - Về khả năng quản trị điều hành của ban lãnh đạo: trình độ chuyên môn, uy tín của lãnh đạo trong và ngoài DN, tính cách, đặc điểm lãnh đạo, khả năng, kinh nghiệm.
- Để đánh giá mức độ tiên tiến hay lạc hậu của đơn vị bằng cách so sánh giữa thực tế của đơn vị với các đơn vị trong cùng ngành có cùng quy mô hoạt động, hoặc với số liệu thống kê, định mức cùng ngành (VD: tỷ suất. - So sánh bằng số tơng đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của chỉ tiêu kỳ phân tích so với trị số của chỉ tiêu kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế hoặc giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc đã đợc điều chỉnh theo tỷ lệ hoàn thành của kế hoạch của chỉ tiêu có liên quan theo hớng quyết định quy mô chung của chỉ tiêu phân tích.
- Để đánh giá xu hớng phát triển, tốc độ và kết quả kinh tế thông qua so sánh thông tin tơng ứng trong kỳ này với các kỳ trớc. - So sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của chỉ tiêu kỳ phân tích so với trị số của chỉ tiêu kỳ gốc.
Trong phân tích khi sử dụng phơng pháp DUPONT có thể xác định đ- ợc mức độ ảnh hởng của từng nhân tố đến chỉ số ban đầu từ đó có biện pháp tác động ngợc trở lại chỉ số ban đầu. - Xác định các chỉ số nguyên nhân (LN sau thuế, DT và TN khác, tổng TS bình quân, VCSH bình quân) cấu thành chỉ số phân tích (lợi nhuận VCSH).
Trong các giai đoạn của quá trình phân tích tài chính thì phân tích tài chính trớc khi cho vay là khâu phân tích quan trọng nhất, ảnh hởng đến việc ra quyết định có tài trợ hay không của NHTM, cũng nh chất lợng của khoản tín dụng đó nếu NH đồng ý cấp cho khách hàng. Mục đích của giai đoạn này là NH xác định có nên cho vay hay không và những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra đối với khoản tín dụng đã cấp từ đó có những biện pháp phòng ngừa.
Để tiến hành phân tích tài chính khách hàng nhất thiết NH phải có các thông tin tài chính do DN cung cấp và do NH thu thập đợc. Công việc chủ yếu của giai đoạn này là phân tích các BCTC xem xét tình hình tài chính của DN có lành mạnh hay không?.
Việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích và có mang lại hiệu quả không?. Từ đó NH xác định hạn mức cho vay, mức lãi suất, thời hạn trả nợ gốc và lãi, tài sản làm bảo đảm.
Thông tin mà bảng cho biết DN đang tiến triển hay gặp khó khăn và giúp cho CBTD biết DN đã làm gì.
DN có thể tự tạo ra đợc dòng tiền để tài trợ cho các khoản đầu t cần thiết mà không phụ thuộc vào vốn từ bên ngoài không?. Nếu dòng tiền này dơng do thu nhiều từ phát hành cổ phiếu, hoặc do nhận vốn góp của chủ sở hữu, hoặc nhận đợc tiền vay.
CBTD cộng tổng số điểm tài chính và phi tài chính và nhân với trọng số (có tính đến loại hình sở hữu của DN và báo cáo có đợc kiểm toán hay không) để xác định điểm tổng hợp. Việc chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính dựa trên: BCLCTT, năng lực và kinh nghiệm quản lý, tình hình và uy tín giao dịch với NHNo Việt Nam, môi trờng kinh doanh, và các đặc điểm hoạt động khác.
Tuy nhiên dù NH có thực hiện chính sách tín dụng nh thế nào thì vẫn phải đặt nguyên tắc an toàn và sinh lời lên trên.
Việc vận dụng, xử lý các tình huống nh thế nào để tránh tổn thất cho NH nhằm đạt hiệu quả trong công việc là tuỳ thuộc vào sự điều hành của ban lãnh đạo, sự vận dụng linh hoạt của CBTD trong công việc.
Địa chỉ giao dịch: 592 Đại lộ Trần Hng Đạo, Phờng Ngọc Châu, Tp Hải Dơng, Tỉnh Hải Dơng. Địa chỉ nhà máy sản xuất bột giấy và giấy: Thị trấn Phú Thái, Kim Thành, Hải Dơng. - Năng lực quản lý của Ban lãnh đạo: có năng lực và kinh nghiệm quản lý và sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực sản xuất bột giấy từ nhiều năm, thờng xuyên đi học tập kinh nghiệm tại nớc ngoài để phát huy những tiến bộ khoa học kỹ thuật không ngừng mở rộng sản xuất tăng năng suất và nâng cao chất lợng sản phẩm.
Hoạt động đầu t vốn của NHNo đối với DNNVV đã tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp phát triển sản xuất, đổi mới công nghệ, máy móc, thiết bị, nâng cao chất lợng, mẫu mã sản phẩm hàng hoá, tiếp cận đợc với thị trờng, nâng cao năng lực tài chính, tăng sức cạnh tranh trong qúa trình phát triển và hội nhập kinh tế. Thực hiện chiến lợc khách hàng: trong bối cảnh cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng trên địa bàn diễn ra ngày càng gay gắt, chi nhánh đã đề ra những chính sách u đãi đối với khách hàng nh: trình giảm lãi suất cho vay với một số khách hàng lớn xếp loại A để giữ khách hàng và thu hút thêm khách hàng mới. * Trong năm, có một số văn bản pháp luật đợc sửa đổi bổ sung (NĐ163 thay thế NĐ165 và bãi bỏ NĐ178, NĐ85) trong khi các văn bản h- ớng dẫn, quy định bảo đảm tiền vay của NHNo&PTNT Việt Nam ban hành chậm, điều đó gây không ít bất cập, lúng túng cho ban lãnh đạo NHNo trong việc chỉ đạo thực hiện cho CBTD nhất là cơ chế bảo đảm tiền vay.
Tổ chức Hội nghị khách hàng để giới thiệu về những tiện ích và lợi thế của NHNo đối với khách hàng khi có quan hệ vay vốn hoặc quan hệ thanh toán. - Bám sát chơng trình phát triển KT - XH của địa phơng, chủ động làm việc với các ban ngành để nắm bắt các dự án lớn có khả năng thực thi về nông nghiệp và nông thôn để sớm có kế hoạch tiếp cận đầu t vốn. + Kiên quyết áp dụng các biện pháp xử lý nợ để thu hồi những khoản nợ quá hạn đặc biệt đối với các khách hàng không chịu trả nợ, những khoản nợ chậm luân chuyển.
- Thực hiện một số chính sách u đãi đối với DN nh u đãi về lãi suất, phí dịch vụ, điều kiện thế chấp đối với các DN có quan hệ vay vốn thờng xuyên, hoạt động có hiệu quả, trả nợ tốt, xếp hạng nội bộ tốt, u đãi đối với khách hàng làm hàng xuất khẩu. Về phân tích khả năng sinh lời: phân tích chỉ tiêu ROS; ROA; ROE Về phân tích tính ổn định: phân tích chỉ tiêu về tính lỏng nh khả năng thanh toán ngắn hạn; khả năng thanh toán nhanh; khả năng thanh toán nhanh tức thì, và phân tích các chỉ tiêu về khả năng tự tài trợ nh hệ số nợ; khả năng trang trải lãi vay. - Trang bị đủ máy vi tính, đào tạo nghiệp vụ vi tính để cán bộ quản lý hồ sơ vay vốn, làm các báo cáo theo quy định của NHNo Việt Nam, hàng ngày theo dừi nợ đến hạn, quỏ hạn, hàng thỏng sao kờ khế ớc vay vốn nhanh chóng để thuận tiện trong việc quản lý tín dụng.
- NHNo phải là ngời chủ động tiếp cận trực tiếp đến dân, thực hiện tốt quy chế dân chủ trong việc triển khai chính sách tín dụng, công khai để dân biết, dân bàn, dân làm, dân kiểm tra; tạo thuận lợi cho dân vay vốn, coi đây là yếu tố quan trọng, quyết định sự tăng trởng d nợ, đảm bảo an toàn vốn vay. - Đề nghị các DN cần minh bạch hoạt động kinh doanh, tài chính, sử dụng hệ thống sổ sách kế toán theo chuẩn mực và quy định của nhà nớc, là cơ sở để NH phân tích, đánh giá hoạt động kinh doanh của DN. - Kịp thời tiếp nhận những thay đổi chính sách kế toán và những chuẩn mực kế toán mới đồng thời cần thực hiện nghiêm túc công tác kế toán và kiểm toán theo chế độ kế toán mới ban hành, những chuẩn mực kế toán, kiểm toán Việt Nam và hệ thống pháp luật về kinh tế.