MỤC LỤC
Phân tích tình hình tài trợ vốn của Công ty giúp cho Công ty biết được nguồn vốn của Công ty được tài trợ từ những nguồn vốn nào, nguồn vốn đó. Dấu hiệu tài chính lành mạnh và đảm bảo cân đối giữa tài sản và nguồn vốn trong hoạt động sản xuất kinh. Nguồn vốn dài hạn của Công ty dư thừa sau khi đầu tư vào tài sản dài hạn, khả năng thanh toán của doanh nghiệp khá tốt.
Tại đây nợ ngắn hạn của doanh nghiệp lớn, nguồn vốn ngắn hạn từ bên.
Bên cạch các khoản phải thu thì các khoản phải trả cũng là mối quan tâm lớn của mọi doanh nghiệp. Phân tích các khoản phải trả cho thấy tình hình nợ ra sao, doanh nghiệp có khả năng thanh toán nợ của mình hay không. Trái với tình hình biến động tăng của các khoản phải thu, cáè;khoản phải trả có xu hướng giảm với tốc độ phát triển bình quân là-82,14%.
Nợ phải trả chủ yếu là nợ ngắn hạn nhưng nợ ngắn hạn ngày càng giảm. Ngoài ra vay và nợ ngắn hạn, thúế và các khoản phải nộp nhà nước giảm cũng làm giảm các khoản nợ phải trá. Tuy khoản phải trả người bán, phải trả người lao động, phải trả nội bộ hay các khoản phải trả phải nộp khác có tăng nhưng cũng chỉ có tác động làm giảm một phẩn tốc độ giảm của các khoản nợ ngắn hạn phải trả.
Để thấy được rừ hơn tỡnh hỡnh cụng nợ của doanh nghiệp ta cần phõn. Tỷ lệ các khoản phải thu so với các khoản phải trả của Công ty trong 3 năm vừa qua đều nằm ở mức thấp và đều nhỏ-hơn l nguyên nhân là tốc độ tăng, giảm của các khoản phải thu không tương xứng với tốc độ tăng, giảm của các khoản phải trả. Tỡnh hỡnh cụng nợ của Cụng ty quỏ.3 năm cú sự biến động rừ rệt, thể.
Qua phân tích các khoản phải thu và các khoản phải trả ta thấy tuy các ó xu hướng tăng và các khoản phải trả có xu hướng giảm.
Ta thấy hệ số thanh toắn tức thời của Công ty có xu hướng tăng với tốc độ phát triển bình quân.là'117,24%. Hệ số thanh (oán tức thời luôn lớn hơn 0,5 cho thấy tình hình thanh toán công nợ của Công ty cao, Công ty có khả năng thanh toán các khoản nợ. 7 biểu 3.11 ta ta thấy hệ số thanh toán nhanh của Công ty tăng qua các năm với tốc độ phát triển bình quân là.
Năm 2014 hệ số thanh toán nhanh của Công ty tiếp tục tăng lên là 1,58 lần với tốc độ phát triển liên hoàn. Hệ số thanh toán nhanh của Công ty tăng do các khoản nợ ngắn hạn có xu hướng giảm trong khi đó tiền và cáe-khoản có thể chuyển đối thành tiền tăng. Hệ số thanh toán nhanh của Công ty trong-3 năm luôn lớn hơn 1, khả năng thanh toán nhanh của Công ty cao.
Ngoài ra nguồn vốn chủ sở hữu còn có thể sử dụng đề thanh toán các khoản nợ khác của Công ty. Hệ số thanh toán nợ đài hạn thấp và có xú hướng giảm cho thấy khả năng thanh toán các khoản nợ dài hạn của Công ty khá cao và có xu hướng biến động tốt hơn qua các năm. Qua phân tích toàn bộ nội dung trên ta thay kha năng thanh toán của.
Bên cạnh những thành công đã đạt được còn tồn tại một số hạn chế. Cho thấy tình trạng ứ đọng Ông ác 'Khoản phải thu ngắn hạn của Công ty cũng có xu năm 201 có. Việc sử dụng vốn lưu động vẫn chưa đạt hiệu quả cao kéo theo việc hiệu quả sử dụng vốn của Công ty chưa tốt.
Các khoản phải thu tăng trong khi các khoản phải trả giảm, chênh lệch phải thu so với phải trả luôn âm cho thấy sự mắt cân bằng tfong-việc Công ty đi chiếm dụng vốn và việc chiếm dụng vén. Khả năng sinh lời của vốn còn chưa cao, năm 2014 khả năng sinh lời giảm hiệu quả sản xuất kinh doanh, hiệu quả sử dụng vốn chữa cao.
Căn cứ vào kế hoạch của Công ty để xác định lượng tiền mặt cần chỉ năm sau, tính lượng tiền mặt dự trữ an toàn tối thiếu. Lượng tồn kho trong 3 năm tăng khiến vốn bị ứ đọng nhiều hơn: Cần phải xúc tiến. Khi ký hợp đồng cần ghi rừ thời hạn thanh toỏn, yờu cầu khỏch hàng đặt cọc một phần giá trị đơn đặt hàng.
Đồng thời phải quan tâm đến việc mở số theo đối cụng nợ, theo dừi và đối chiếu tổng hợp, phõn tớch tỡnh hỡnh cụng nợ cỏc khoản phải thu và các khoản phải trả. Để chủ động đề phòng các tổn thất bất ngờ xảy ra nên trích lập các quỹ dự phòng. Cần phân tích lượng tiền cần có để đáp ứng nhu cầu chi tiêu từ đó đưa ra mức dự trữ lượng tiền mặt hợp lý, tránh việc tích lũy quá nhiều tiền gây ứ đọng vốn hay quá ít làm giảm khả năng thanh toán.
© Nâng cao khả năng sinh lời của vốn: Công tý cần có biện pháp kinh doanh hiệu quả tiết kiệm chỉ phí, sử dụng nguồn vốn hợp lý để phát huy tối đa nguồn lực tài chính. Công ty cần sử dụng hợp lý, có biện pháp nâng cao trình độ lao động. Cần nâng cao tiêu chuẩn lựa chọn lao động để đảm bảo chất lượng của lao động tuyển thêm, quán triệt vai trò và trách nhiệm của:cán bộ công nhân viên, bố trí nhân lực phù hợp đúng người đúng việc.
Tỏ chức đào tạo, bồi dưỡng trình độ lao động, đào tạo đội ngũ cán bộ phân tích tài chính, thực hiện công tác phân tích tài chính một các thường xuyên. Xác định.nguyên nhân yêu kém, đưa ra các giải pháp phù hợp để cải thiện tình hình tài chính, nâng cao khả năng thanh toán. Trong quá trình sản Xuất kinh- doanh thì việc tiết kiệm chi phí sản xuất kinh.
Giảm chi phí sản xuất kinh: doanh, hạ giá thành sản phẩm mà vẫn-đảm ào chất lượng sản phẩm là mục tiêu của mọi doanh nghiệp. ‘Thu’ uyộn't eừ 5 doi cỏc khoản chi phi phat sinh, đỏnh giỏ tớnh hợp ly của chỉ phí sả rae giam chi phi tới mức tối thiểu. Tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi từ người lao động, Công ty có thể tiết kiệm chỉ phí lãi lay bằng cách huy động vốn từ người lao động với lãi xuất cao hơn lãi xuất tiền gửi của cá.