Hoạt động huy động vốn và nghiệp vụ thẻ tín dụng tại Ngân hàng Nhà nước và Phát triển Nông thôn chi nhánh Sơn Tây

Khái quát các hoạt động của NHNo & PTNT Sơn Tây Hoạt dộng huy động vốn

- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng - Cho vay tiêu dùng.

Công tác huy động vốn trong năm 2010 và 6 tháng đầu năm 2011

Trước tình hình đó, chi nhánh NHNo & PTNT Sơn Tây đã liên tục bám sát thị trường để đưa ra những mức lãi suất phù hợp kết hợp với chính sách khuyến mại hợp lý, từ đó đảm bảo tính cạnh tranh, ổn định tâm lý khách hàng, giữ được nguồn cho chi nhánh. Đây là kết quả tất yếu của sự tăng giá đồng đô la Mỹ do một loạt các nhân tố có tác động lớn trên thị trường như sự tăng vọt của giá vàng, sự biến động lớn trên thị trường chứng khoán cũng như thị trường bất động sản trong năm 2010. Những tháng đầu năm 2011, chỉ số giá tiêu dùng CPI có xu hướng tăng cao biểu hiện của việc lạm phát tăng trở lại, trước tình hình đó ngày 24/02/2011 Chính phủ ban hành Nghị quyết số 11/NQ – CP “Về những giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát , ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an sinh xã hội” trên cơ sở đó Ngân hàng nhà nước, Thành phố Hà Nội, NHNo và các Bộ, ban, nghành, các địa phương ban hành văn bản chỉ đạo thực hiện NQ của chính phủ mà trong đó chủ yếu là thực hiện các biện pháp thắt chặt tiền tệ và cắt giảm đầu tư, chi tiêu công, … dẫn đến nguồn vốn suy giảm, lãi suất tăng cao, cuộc cạnh tranh lãi suất huy động diễn ra khốc liệt giữa các tổ chức tín dụng với các thoả thuận vượt mức 14%/năm của NHNN.

Ngân hàng nhà nước thực hiện nhiều giải pháp ổn định tỷ giá, hạn chế tình trạng đô la hoá và mua bán USD trên thị trường tự do bằng các văn bản trong đó quy định lãi suất huy động USD tối đa 2%/năm đối với tiền gửi dân cư và 0.5%/năm đối với tiền gửi TCKT tuy có mặt tích cực là ổn định tỷ giá, không còn tình trạng 2 tỷ giá như trước đó nhưng dẫn đến nguồn vốn ngoại tệ giảm nhiều.

TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

• Những vấn đề chung
• Hoạt động tín dụng tại NHNo Sơn Tây 1. Khái quát về hoạt động tín dụng
• Các dịch vụ kinh doanh ngân hàng 1. Kinh doanh ngoại tệ

Theo luật các tổ chức tín dụng, Cấp tín dụng là việc Tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệm vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác. Tuy nhiên, do chính sách ưu đãi cho đầu tư tín dụng đối với lĩnh vực nông nghiệp nông thôn và kinh doanh sản xuất xuất khẩu, cuối năm chi nhánh đã được bổ sung vốn giải ngân đảm bảo đáp ứng phần nhiều nhu cầu vốn trên địa bàn. - Trường hợp cho vay không có bảo đảm bằng tài sản, song trong quá trình sử dụng vốn vay, Ngân hàng phát hiện khách hàng vay vi phạm cam kết trong hợp đồng tín dụng, Ngân hàng có quyền yêu cầu khách hàng vay thực hiện các biện pháp bảo đảm bằng tài sản hoặc thu hồi nợ trước hạn.

- Sau khi xử lí tài sản bảo đảm tiền vay, nếu khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh vẫn chưa thực hiện đúng hoặc thực hiện chưa đủ nghĩa vụ trả nợ, Ngân hàng có quyền yêu cầu khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh có trách nhiệm tiếp tục thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ đã cam kết. + Mức lãi suất áp dụng với khoản nợ gốc quá hạn do Giám đốc Ngân hàng cho vay quyết định theo nguyên tắc cao hơn lãi suất trong hạn nhưng không vượt quá 150% lãi suất cho vay trong hạn đã được kí kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng. + Đối với dư nợ quá hạn chuyển theo trường hợp các kì hạn trả nợ ( gốc và lãi) của khoản vay, gồm cả thời gian ân hạn và số tiền gốc trả nợ cho mỗi kì hạn được thỏa thuận giữa NHNo&PTNT chỉ áp dụng lãi suất nợ quá hạn đối với phần dư nợ gốc của kì hạn mà khách hàng không trả đúng hạn; đối với phần dư nợ gốc chưa đến kì hạn trả nợ nhưng phải chuyển nợ quá hạn thì Ngân hàng cho vay áp dụng lãi suất cho vay trong hạn đã thỏa thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng.

Nhằm mục tiêu: - Đưa ra kết luận về tính khả thi, hiệu quả về mặt tài chính của phương án sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ và những rủi ro có thẻ xảy ra để phục vụ cho việc quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay. Tùy theo những phương án sản xuất/ dự án đầu tư cụ thể, cán bộ thẩm định chọn lựa linh hoạt những nội dung chính, cần thiết, có liên quan trực tiếp tới hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ phương án sản xuất/ dự án đầu tư và khách hàng để đưa vào báo cáo thẩm định cho vay. - Xem xét điều kiện thanh toán: Cán bộ tín dụng cùng trưởng phòng tín dụng phối hợp với phòng thanh toán Quốc tế xác định nội dung điều kiện thanh toán và hình thức thanh toán..đối với những khoản vay thanh toán với nước ngoài.

- Soạn thảo văn bản trả lời khách hàng đối với trường hợp từ chối cho vay Sau đó trình trưởng phòng tín dụng để kiểm tra lại nội dung, trưởng phòng tín dụng có ý kiến đồng ý hay không đồng ý trình lãnh đạo quyết định. - Thanh lí hợp đông tín dụng/ sổ vay vốn: thời hạn hiệu lực của hợp đồng tín dụng/ sổ vay vốn đã kí kết: Khi bên vay trả xong nợ gốc và lãi thì hợp đồng tín dụng/ sổ vay vốn đương nhiên hết hiệu lực và các bên không cần lập biên bản thanh lí hợp đồng. + Phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư : Qua kiểm tra tìm hiểu giá cả, tình hình cung cầu trên thị trường, qua các nhà cung cấp thiết bi, nguyên vật liệu đầu vào, các phương tiện thông tin đại chúng, các báo cáo nghiên cứu và các phương án sản xuất kinh doanh thấy rằng dự án kinh doanh có tính khả thi và có thể đầu tư được.

Ngoài nguồn thu khác từ hoạt động tín dụng NHNo Sơn Tây còn mở rộng kinh doanh một số dịch vụ khác: Dịch vụ chuyển tiền trong nước, chuyển tiền nhanh WESTERN UNION, chi trả kiều hối, thu phí bảo hiểm, dịch vụ kiểm đếm… Sự đổi mới về công nghệ, giao dịch giờ đây hiện đại hơn, đa số đã thực hiện giao dịch trên mạng toàn quốc của NHNo&PTNT Việt Nam qua sự hỗ trợ của chương trình phần mềm máy tính IPCAS đã bước đầu mang lại nhiều lợi ích đáng kể, thuận tiện, nhanh chóng hơn.Và nhờ đó mà luợng khách đến giao dịch ngày càng cao.

PHẦN NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN NGÂN HÀNG

• Những vấn đề chung
• Kế toán các nghiệp vụ chủ yếu của NHNo Sơn Tây 1.1 Kế toán huy động vốn

Việc hạch toán ghi sổ dựa trên căn cứ duy nhất là chứng từ kế toán, được chia làm hai loại: hạch toán phân tích và hạch toán tổng hợp. Theo như quyết định số 1161 NHNo – TCKT thì ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam sử dụng hệ thống tài khoản trong đó gồm tài khoản nội bảng và ngoại bảng. Tài khoản kế toán được bố trí theo hệ thống số thập phân và phân cấp từ cấp 1 đến cấp 5 và từ 2 đến 6 chữ số, riêng NHNo&PTNT Việt Nam không có tài khoản cấp 4.

Đây là nghiệp vụ diễn ra thường xuyên tại NHNo Sơn Tây, các khách hàng có nhu cầu nhận chi trả, chi trả từ các khách hàng khác có tài khoản tại NHNo Sơn Tây và các Ngân hàng khác. Qua bảng trờn thấy rừ chi nhỏnh đó cú sự tăng trưởng khỏ lớn về nguồn trong năm 2011, đạt 107% kế hoạch chỉ tiêu nguồn do trung ương giao; tốc độ tăng trưởng nguồn vốn, dư nguồn bình quân cán bộ tăng xấp xỉ 30% so với năm 2010. Sau khi đã chấp thuận mở tài khoản cho khách hàng thì báo cho khách hàng biết số hiệu tài khoản và ngày bắt đầu hoạt động của tài khoản.

Kế toán giao dịch yêu cầu khách hàng viết giấy đăng ký mở tài khoản, trong đú cú ghi rừ số CMT nhõn dõn, mẫu chữ ký của chủ tài khoản hoặc người được ủy quyền và ảnh thẻ. Ngân hàng căn cứ vào CMT và Mở tài khoản cho khách hàng (lập chứng từ là giấy mở tài khoản trong đó ghi đầy đủ nội dung theo mẫu). Kế toán tiếp nhận chứng từ yêu cầu khách hàng xuất trình CMT kiểm tra, kiểm soát tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ, sau đó kiểm tra số dư tài khoản và nhập dữ liệu vào máy tính.

Tiền gửi tiết kiệm là một hình thức huy động vốn của ngân hàng nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư để thực hiện kinh doanh. Muốn thu hút được nguồn vốn Ngân hàng đã đưa ra một bảng lãi suất căn cứ trên mức lãi suất theo quy định của NHNo&PTNT tỉnh Hà Tây.