Giải pháp tăng cường quản lý vốn lưu động tại Công ty TNHH Giovanni Việt Nam: Phân tích tình hình thực tế và lập kế hoạch

Quản trị vốn lưu động của doanh nghiệp

Phương pháp này dựa vào phân tích tình hình thực tế sử dụng VLĐ của doanh nghiệp năm báo cáo, sự thay đổi về quy mô kinh doanh và tốc độ luân chuyển VLĐ năm kế hoạch, hoặc sự biến động nhu cầu VLĐ theo doanh thu thực hiện năm báo cáo để xác định nhu cầu VLĐ của doanh nghiệp năm kế hoạch. Trong các doanh nghiệp, nhu cầu lưu giữ vốn bằng tiền thường do 3 lý do chính: Nhằm đáp ứng các yêu cầu giao dịch, thanh toán hàng ngày như trả tiền mua hàng, trả tiền lương, tiền công, thanh toán cổ tức hay nộp thuế… của doanh nghiệp; giúp doanh nghiệp nắm bắt cơ hội đầu tư sinh lời hoặc kinh.

Khái quát quá trình hình thành phát triển và đặc điểm hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Giovanni Việt Nam

Ngày đầu thành lập, công ty chỉ có 2 gian hàng đặt tại Vincom City Tower Bà Triệu và Tràng Tiền Plaza, tới nay trải qua hơn 6 năm hoạt động, công ty đang phục vụ trên 100.000 khách hàng trung thành cùng rất nhiều khách hàng tiềm năng thông qua hệ thống 25 cửa hàng và đại lý ủy quyền chủ yếu đặt tại các thành phố lớn, và sẽ tiếp tục mở rộng phạm vi để đáp ứng nhu cầu của người tiêu dùng. Hội đồng thành viên: là cơ quan quản trị cao nhất của công ty có quyền nhân danh công ty để quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của công ty như quyết định chiến lược phát triển, quyết định chính sách đầu tư, quyết định bổ nhiệm hoặc thay thế giám đốc, kế toán trưởng của công ty, quyết định cơ cấu tổ chức, quy chế quản lý nội bộ công ty. Khi sản phẩm không đảm bảo chất lượng sẽ được tiêu thụ nội bộ cho nhân viên với giá rẻ hoặc tiêu thụ cho thị trường bên ngoài không mang nhãn hiệu thời trang của công ty.Thành phẩm của công ty là kết quả của một quá trình sàng lọc kỹ càng để cho ra các sản phẩm có chất lượng cao, đáp ứng được nhu cầu khắt khe của khách hàng cao cấp.

Với sự phát triển đi lên của nền kinh tế, nhu cầu về quần áo thời trang cũng ngày càng đa dạng, đòi hỏi cao về chất lượng và phong cách riêng biệt, cùng với tâm lý dùng hàng ngoại của người tiêu dùng, thì nhìn chung thị trường tiêu thụ của công ty vẫn còn nhiều tiềm năng phát triển. Tuy vậy, tỷ suất sinh lời kinh tế của tài sản ( BEP), tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu ( ROE) đều giảm, và tỷ suất sinh lời trên tài sản (ROA) cũng không có dấu hiệu cải thiện cho thấy việc sử dụng tổng tài sản cũng như sử dụng vốn chủ sở hữu để tạo ra lợi nhuận vẫn chưa thực sự hiệu quả và đang có dầu hiệu đi xuống.

Thực trạng tình hình quản trị vốn lưu động của công ty TNHH Giovanni Việt Nam

Với kế hoạch đặt ra như vậy, công ty phải tiến hành huy động nguồn vốn nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh trong năm qua các nguồn tài trợ như: vay ngắn hạn ngân hàng, bổ sung từ nguồn lợi nhuận để lại, tăng cường các khoản vốn chiếm dụng hợp pháp. Công ty TNHH Giovanni Việt Nam là doanh nghiệp thương mại nên nếu xem xét cấu trúc theo vai trò vốn lưu động trong quá trình sản xuất kinh doanh thì công ty không có vốn lưu động trong khâu dự trữ và sản xuất, toàn bộ vốn lưu động nằm trong khâu lưu thông. Đối với công ty Giovanni, với các khách hàng lẻ, công ty thực hiện thu tiền ngay, còn đối với khách hàng đặt mua số lượng lớn, hoặc các đại lý thời trang, căn cứ vào hợp đồng kinh tế, thông thường khách hàng có thể trả trước 50% giá trị hợp đồng, phần còn lại, có thể thanh toán trong thời hạn từ 30 – 90 ngày.

Năm vừa qua, sức mua của người tiêu dùng giảm, việc tiêu thụ hàng tại các đại lý thời trang cũng chậm hơn, nên nhiều trường hợp khách hàng không thể thanh toán ngay, do đó nên công ty đã chủ động cung cấp các khoản bán chịu, hoặc trả chậm nhiều hơn cho khách hàng để đẩy mạnh hơn hoạt động tiêu thụ sản phẩm. Đối với các hợp đồng có giá trị lớn từ phía khách hàng và các đại lý ủy quyền hoặc khi đối tác có sự ngăn cản về địa lý với hệ thống cửa hàng và gian hàng của công ty như các khách hàng hiện ở miền Trung hay tỉnh lẻ thì áp dụng phương thức thanh toán chuyển khoản qua ngân hàng. Vòng xoay tiền mặt tiền tăng chứng tỏ tiền mặt chuyền hóa lâu hơn trong quá trình kinh doanh của công ty, điều này làm công ty mất thêm chi phí sử dụng vốn, vì vậy, công ty cần có các biện pháp để rút ngắn chu kỳ tiền mặt để cân đối dòng tiền trong ngắn hạn và dài hạn.

- Về nguồn tài trợ vốn lưu động: mô hình tài trợ vốn lưu động của công ty được đảm bảo hợp lý, khi tài sản lưu động được đảm bảo bởi nguồn vốn lưu động tạm thời và một phần nguồn vốn lưu động thường xuyên, điều này sẽ giúp công ty đảm bảo được tính an toàn về tài trợ.

Các biện pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động tại công ty TNHH Giovanni Việt Nam

- Việc xác định nhu cầu vốn lưu động không hề đơn giản khi chịu tác động của nhiều nhân tố, vậy vì công tác xác đinh nhu cầu vốn lưu động cần có sự kết hợp giữa các phòng ban hay cần ý kiến tham mưu của các bộ phận chức năng trong công ty như phòng kế toán, phòng kinh doanh, phòng marketing. Hiện nay, theo chính sách tín dụng của nhà nước, lãi vay ngân hàng đã giảm khá thấp, vì vậy công ty nên tiếp tục khai thác nguồn vốn này với tỷ trọng cao nhưng phải giữ ở mức hợp lý và tiết kiệm, bởi đây là khoản vốn công ty phải trả lãi định kỳ và kết quả hoạt động kinh doanh của công ty luôn chịu ảnh hưởng bởi chi phí lãi vay lớn. - Theo dừi chặt chẽ từng giai đoạn quản lý hàng tồn kho, từ việc xỏc định hạn mức đặt hàng, lựa chọn nhà cung cấp, lựa chọn hình thức vận chuyển, kiểm định chất lượng lượng hàng hóa, bảo quản hàng hóa, kiểm kê số lượng để bảo đảm hàng tồn kho được sử dụng và quản lý hiệu quả nhất.

Tăng cường quản trị vốn bằng tiền và đẩy nhanh vòng quay tiền mặt Lượng tiền mặt dự trữ tối ưu của doanh nghiệp phải thỏa mãn được 3 nhu cầu chính: thứ nhất là chi cho các khoản phải trả phục vụ hoạt động kinh doanh hàng ngày như trả cho nhà cung cấp hàng hóa hoá, trả người lao động, trả thuế; thứ hai là dự phòng cho các khoản chi ngoài kế hoạch; thứ ba là dự phòng cho các cơ hội phát sinh ngoài dự kiến. Khách hàng sẽ có cơ hội đánh giá về chất lượng sản phẩm, tinh thần phục vụ, hình ảnh công ty, hoặc thực hiện khiếu nại khi có những điều chưa hài lòng…Điều này sẽ giúp công ty thu thập những thông tin phản hồi từ phía khách hàng, nhờ đó nhà quản lý sẽ nắm được toàn diện hơn những phản ứng của khách hàng đối với sản phẩm và dịch.

Điều kiện thực hiện giải pháp

- Tính toán, đề xuất nhu cầu vốn cần thiết, nhu cầu vốn lưu động cho quá trình hoạt động của công ty, phù hợp với tình hình hoạt động thực tế và kế hoạch đã được đặt ra trong ngắn hạn và dài hạn. - Phối hợp với các đơn vị, phòng ban liên quan để xây dựng chính sách vay vốn, chính sách hàng tồn kho, chính sách tín dụng thương mại, chính sách tiền mặt, chính sách đầu tư của công ty. - Tổ chức thực hiện, giám sát chặt chẽ quá trình triển khai các chính sách để nắm được những thuận lợi và khó khăn, những thành tích và yếu kém, từ đó tham mưu, đề xuất với lành đạo những biện pháp điều chỉnh, cải tiến phù hợp với tình hình hoạt động của công ty.

Như vậy, bộ phận tài chính phải bao quát được hết các mảng tài chính của công ty, của các chi nhánh để cung cấp cho ban lãnh đạo công ty những thông tin toàn diện và cụ thể hơn; từ đó, đưa ra được các quyết định chính xác nhất để phục vụ lợi ích của công ty. - Bên cạnh đó, việc hỗ trợ và phát triển thị trường tài chính cũng giúp doanh nghiệp đa dạng hóa được các kênh huy động vốn, hoặc tăng cường các hoạt động đầu tư tài chính để sinh lời.