Phân tích tình hình tài chính của Công ty INDECO: Đánh giá khả năng tự tài trợ và rủi ro tài chính

LỊCH SỦ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG TY 1.1. Giới thiệu về Công ty

◊ Với đội ngũ kỹ sư và kiến trúc giàu kinh nghiệm, có trình độ đại học và trên đại học, INDECO đã thực hiện các công tác khảo sát thiết kế, quản lý chất lượng và tư vấn xây dựng cho trên 200 công trình thuộc đủ các ngành kinh tế xã hội khác nhau, từ các công trình nhà ở, biệt thự, chung cư cao cấp, khách sạn, văn phòng, truờng học, bệnh viện, nhà triển lãm, trung tâm thương mại, các khu du lịch công viên..đến hàng trăm nhà máy thuộc hầu hết các ngành sản xuất: hoá chất, cơ khí, vật liệu xây dựng, công nghiệp nhẹ, chế biến lương thực thực phẩm, nông nghiệp, lâm nghiệp, kho tàng, nhiệt điện, thuỷ điện, khí hoá lỏng, dược phẩm, xử lí nước thải. ◊ INDECO đã khảo sát thiết kế, tư vấn xây dựng hàng trăm công trình thuộc các ngành kinh tế xã hội khác nhau; tư vấn công trình nhà ở, biệt thự (một số biệt thự ở Tp.HCM, Vũng Tàu, Đà Lạt,..), chung cư cao cấp (03 lock chung cư cao cấp 18 tầng thuộc dự án Chung cư Hạnh Phúc của Tổng công ty xây dựng số 1, chung cư 20 tầng của Công ty Cổ phần Đăng Bảo,..), Khách sạn (nâng cấp và cải tạo khách sạn Thắng Lợi - 143 phòng, khách sạn Victory, khách sạn Vĩnh Đông - Nha Trang, nâng cấp và sửa chữa khách sạn Bưu Điện - Vũng Tàu,..), Văn phòng (văn phòng cao cấp của công ty TNHH XD Nam Long - Q.7, Nhà khách Dinh Thống Nhất, Trụ sở UBND tỉnh Đắk Nông,..), Trường học (trường Mầm Non An Phú Đông - Q.12, trường Tiểu Học Hiệp Thành - Q.12,..), Bệnh viện (nâng cấp và cải tạo bệnh viện Thống Nhất thêm 500 giường), Nhà triển lãm, Trung tâm thương mại, Các khu du lịch, Công viên, Trang trí nội thất một số khách sạn, nhà hàng, nhà máy ở khu công nghiệp AMATA, quy hoạch trụ sở Công An 300 ha tại trung tâm thị xã Gia Nghĩa - tỉnh Đắk Nông, quy hoạch 990 ha tại Nhơn Trạch - Đồng Nai,.

TỔ CHỨC BỘ MÁY HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY 2.1.Cơ cấu tổ chức

◊ INDECO được trang bị các thiết bị hiện đại và thường xuyên đuợc đầu tư đổi mới, với các phần mềm mới nhất luôn đuợc cập nhật hàng năm, toàn bộ các công tác quy hoạch, phân tích hiệu quả kinh tế, thiết kế, lập dự toán, thể hiện bản vẽ, xử lí kết quả khảo sát địa hình địa chất và thí nghiệm kiểm tra chất lượng, quản lí dự án…đều đuợc lập bằng hệ thống máy tính và các phần mềm chuyên dụng. TỔ CHỨC BỘ MÁY HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY. - Ban kiểm soát có nhiệm vụ: lập chương trình, kế hoạch hoạt động của Hội đồng quản trị, chuẩn bị chương trình, nội dung, các tài liệu phục vụ cuộc họp, triệu tập và chủ tọa cuộc họp Hội đồng quản trị, tổ chức việc thông qua quyết định của Hội đồng quản trị dưới cỏc hỡnh thức khỏc, theo dừi quỏ trỡnh tổ chức thực hiện cỏc quyết định của Hội đồng quản trị, chủ tọa họp Đại hội đồng cổ đông. - Hội đồng quản trị bổ nhiệm một người trong số họ hoặc người khác làm Tổng giám đốc. Chủ tịch Hội đồng quản trị có thể kiêm Tổng giám đốc Công ty. Trường hợp điều lệ Công ty không quy định chủ tịch Hội đồng quản trị là người đại diện theo pháp luật thì Tổng giám đốc là người đại diện Công ty.  Phó tổng giám đốc kĩ thuật:. - Kiểm tra chất lượng các loại vật liệu xây dựng, bê tông, móng cọc, kết cấu thép, độ chặt nền đắp, thiết kế thành phần cấp phối các loại bê tông, kiểm tra lắp đặt thiết bị quan trắc kết quả xử lý nền đất yếu.  Phó tổng giám đốc kinh tế:. - Tham mưu cho Tổng giám đốc về điều hành, quản lý và chỉ đạo trong lĩnh vực kinh tế tài chính, lĩnh vực công tác, tổ chức lao động tiền lương, thi đua khen thưởng, kỉ luật, pháp chế, lưu hồ sơ…. thiết kế xây dựng:. - Chịu trách nhiệm về thiết kế các công trình xây dựng, quản lý, khắc phục các sự cố, hỗ trợ về mặt kĩ thuậ trên website và hỗ trợ trong phần mềm hệ thống cho công tác hạch toán liên quan. kĩ thuật quản lí dự án:. - Được giao nhiệm vụ tiếp nhận cỏc dự ỏn, tư vấn và theo dừi tiến triển của chỳng một cách chặt chẽ để có thể quản lý các dự án một cách dễ dàng. tiếp thị và đấu thầu:. - Phòng tiếp thị và đấu thầu có nhiệm vụ tìm kiếm các công trình, tham gia đấu thầu để trúng thầu, đảm bảo sẽ tuân thủ các quy định về đấu thầu, đảm bảo chất lượng công trình, gói thầu. hành chánh nhân sự:. - Tuyển dụng nhân viên và thực hiện hợp đồng lao động theo đúng chỉ đạo của ban lãnh đạo. Sắp xếp, bố trí cán bộ công nhân viên vào công việc phù hợp, trực tiếp giải quyết các vấn đề liên quan đến tiền lương…. - Lập chương trình đào tạo cán bộ nhân viên và thực hiện công tác thi đua khen thưởng.  Xí nghiệp khảo sát và thiết kế xây dựng:. - Công ty gồm hai XN khảo sát và thiết kế xây dựng và là xí nghiệp nằm dưới sự quản lý trực tiếp của Tổng giám đốc, thực hiện nhiệm vụ khảo sát và thiết kế xây dựng cho Công ty.  Xí nghiệp thi công công trình dân dụng, công nghiệp, trang trí nội thất:.  Xí nghiệp thi công các công trình giao thông:.  Các trung tâm đầu tư và kinh doanh bát động sản:. - Tham mưu công tác tài chính của Công ty cho Giám đốc, giúp cho Công ty quản lý vốn, tài sản, báo cáo thời vụ, báo cáo quyết toán định kì. Tổ chức phân tích tình hình tài chính của Công ty. Thường xuyên thực hiện chế độ thanh tra, kiểm tra tài chính, thanh toán các loại quỹ, ngăn chặn hành vi tham ô. Cung cấp thông tin việc ghi chép hạch toán số liệu tham mưu cho Giám đốc, tình hình chi phí và kết quả kinh doanh phục vụ cho công việc điều hành. Cân đối thừa thiếu xin cấp vốn, vay Ngân hàng và hỗ trợ vốn. • Chức năng nhiệm vụ:. SVTH: NGUYỄN THỊ MAI KHANH Trang 28. Kế Toán Trưởng. Kế toán tổng hợp. Kế toán thanh toán. thuế, Ngân Thủ quỹ. SƠ ĐỒ TỔ CHỨC PHềNG KẾTOÁN –TÀI VỤ.  Kế toán trưởng : được Chủ Tịch HĐQT uỷ nhiệm. - Chịu trách nhiệm cao nhất trong công tác tổ chức công tác kế toán - thống kê – tài chính của Công ty, đồng thời đảm nhận hướng dẫn áp dụng các chế độ, các chính sách do Bộ tài chính ban hành, tham gia ký kết các hợp đồng kinh tế. - Tổ chức kiểm tra công tác tài chính trong Công ty, ngoài ra Kế toán trưởng còn kiểm soát tài chính của Công ty, chịu trách nhiệm tổ chức chỉ đạo công tác hạch toán kế toán theo đúng quy định của Nhà nước. Phân công hướng dẫn cho các kế toán viên, nhận tài liệu từ kế toán tổng hợp sau đó lập báo cáo và giải trình quyết toán, lập kế hoạch tài chính. - Chỉ đạo và hướng dẫn chung công tác nghiệp vụ cho các kế toán viên. Tập hợp tất cả các chứng từ, lập chứng từ ghi sổ, lên bảng cân đối kế toán và lập các báo cáo khác cho Kế toán trưởng.  Kế toán thanh toán:. - Lập phiếu thu, phiếu chi. Cuối ngày lập báo cáo tình hình vốn, doanh thu, chi phí, công nợ phải thu, phải trả từng khách hàng. Cuối ngày đối chiếu với thủ quỹ để lập biờn bản kiểm kờ quỹ. Theo dừi cụng nợ nội bộ, tỡnh hỡnh thanh toỏn lương. Lập bỏo cáo định kì, sau đó chuyển qua kế toán tổng hợp. - Theo dừi tiền ngõn hàng, cụng nợ khỏch hàng, nhà cung cấp. Lập hồ sơ vay vốn và xem xét các khoản vay đến hạn thanh toán để kịp thời thanh toán. Lập báo cáo thuế định kì và lập hồ sơ hoàn thuế, sau đó chuyển qua kế toán tổng hợp. - Ghi chộp, theo dừi việc thu chi hàng ngày và quản lý quĩ tiền mặt Cụng ty. • Hình thức kế toán áp dụng tại Công ty:. ◊ Để giảm nhẹ công việc ghi chép kế toán nhưng vẫn đảm bảo tính chính xác, đầy đủ thông tin kế toán. Vì vậy Công ty đã chọn hình thức “Nhật Ký Chung” để phản ánh các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại Công ty, làm căn cứ để ghi Sổ Cái. Hình thức kế toán Nhật kí chung gồm có các loại sổ sách kế toán chủ yếu sau: sổ nhật kí chung, sổ cái, sổ nhật kí đặc biệt và các sổ, thẻ kế toán chi tiết. ◊ Hằng ngày căn cứ vào chứng từ gốc đã được kiểm tra hợp lệ, hợp pháp, kế toán phân loại chứng từ và ghi nghiệp vụ phát sinh vào sổ Nhật Ký Chung theo trình tự thời gian, sau đó căn cứ vào sổ Nhật Ký Chung để lên Sổ Cái theo các tài khoản kế toán phù hợp. Nếu đơn vị có mở sổ, thẻ kế toán chi tiết thì đồng thời với việc ghi sổ Nhật ký chung, các nghiệp vụ phát sinh được ghi vào các sổ, thẻ kế toán chi tiết liên quan. Trường hợp đơn vị mở các sổ Nhật ký đặc biệt thì hàng ngày, căn cứ vào các chứng từ được dùng làm căn cứ ghi sổ, ghi nghiệp vụ phát sinh vào sổ Nhật ký đặc biệt liên quan. ngày) hoặc cuối tháng, tuỳ khối lượng nghiệp vụ phát sinh, tổng hợp từng sổ Nhật ký đặc biệt, lấy số liệu để ghi vào các tài khoản phù hợp trên Sổ Cái, sau khi đã loại trừ số trùng lặp do một nghiệp vụ được ghi đồng thời vào nhiều sổ Nhật ký đặc biệt (nếu có). ◊ Về nguyên tắc, Tổng số phát sinh Nợ và Tổng số phát sinh Có trên Bảng cân đối số phát sinh phải bằng Tổng số phát sinh Nợ và Tổng số phát sinh Có trên sổ Nhật ký chung (hoặc sổ Nhật ký chung và các sổ Nhật ký đặc biệt sau khi đã loại trừ số trùng lặp trên các sổ Nhật ký đặc biệt) cùng kỳ.

MỤC TIÊU VÀ ĐịNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN

Nhận xét: Trên cơ sở tổ chức bộ máy ngày càng gọn nhẹ, phân công công tác đúng với nghiệp vụ chuyên môn giúp nhân viên hoàn thành nhiệm vụ được giao một cách dễ dàng và đạt hiệu quả cao. - Bảo đảm xây dựng công trình theo quy hoạch, thiết kế, đảm bảo mỹ quan công trình, bảo vệ môi trường và cảnh quan chung, phù hợp với điều kiện tự nhiên, đặc điểm văn hóa, xã hội của từng địa phương, kết hợp phát triển kinh tế - xã hội với quốc phòng, an ninh.

TÀI SẢN NGẮN HẠN 9,164,963,83

- Bảo đảm tiết kiệm, có hiệu quả, chống lãng phí, thất thoát và các tiêu cực khác trong xây dựng. 3.Đầu tư dài hạn khác 4.Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn.

NỢ PHẢI TRẢ

• PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH QUA BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
• PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH QUA BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
• PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THANH TOÁN VÀ KHẢ NĂNG THANH TOÁN
• PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH QUA CÁC TỈ SỐ TÀI CHÍNH 5.1. T ỉ số thanh toán

Tuy nhiên, năm 2008 doanh thu và lợi nhuận thuần INDECO đều giảm do ảnh hưởng của biến động thị trường: giá nguyên vật liệu không ổn định: đầu năm tăng, cuối năm giảm; chi phí lãi vay cao, chi phí xây dựng cơ bản dở dang cao vì có nhiều công trình đang thi công, chưa hoàn thành, đầu tư nhiều vào tài sản cố định, các khoản phải thu chậm, … Nhìn chung, tốc độ tăng lợi nhuận cao hơn doanh thu điều này có nghĩa là Ban Giám Đốc quản lý tốt trong việc tiết kiệm chi phí kinh doanh làm tối đa hoá lợi nhuận. Nhìn chung: Qua 3 năm các khoản phải thu có chiều hướng giảm dù thị trường có nhiều biến động: giá tăng đột biến, lạm phát cao, thị trường vàng, chứng khoán, bất động sản biến động mạnh, chủ doanh nghiệp gặp khó khăn về tài chính, bị ảnh hưởng chung của thị trường đồng thời do mở rộng qui mô sản xuất, tăng cường công suất máy móc thiết bị tạo ra nhiều công trình cho khách hàng ngày càng nhiều… nhưng Công ty một mặt tăng cường tìm kiếm đối tác, mở rộng thị trường mặt khác Công ty rất cố gắng trong việc thu hồi nợ, giảm lượng vốn bị các đơn vị khác chiếm dụng, góp phần sử dụng vốn hiệu quả hơn.

CÁC TỈ SỐ VỀ HOẠT ĐỘNG

Do trong năm Công ty hoạt động kinh doanh hiệu quả hơn làm lơị nhuận sau thuế tăng đồng thời lợi nhuận khác cũng tăng, năm 2008 vốn sử dụng hiệu quả hơn. Vì thế Công ty cần đầu tư nhiều vào vốn CSH để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.

CÁC TỈ SỐ DOANH LỢI

Công ty nên sử dụng vốn hiệu quả hơn để gia tăng lợi nhuận, thúc đẩy quá trình sản xuất đem lại doanh lợi cho Công ty nhiều hơn, Công ty cần có biện pháp nâng cao tỉ số này, đây là chỉ tiêu hấp dẫn các nhà đầu tư vì họ muốn biết rằng qua 1 năm hoạt động khả năng thu nhập mà họ nhận được là bao nhiêu nếu quyết định đầu tư. Tuy nhiên, Công ty cần có biện pháp nâng cao hơn nữa tỉ số của doanh lợi trên vốn chủ sở hữu, đây là chỉ tiêu hấp dẫn các chủ đầu tư, bởi họ rất muốn biết rằng qua một năm hoạt động khả năng thu nhập mà họ có thể nhận được sẽ là bao nhiêu nếu quyết định đầu tư vào Công ty.