Hoàn thiện quy trình phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu EXIMBANK chi nhánh Nam Đà Nẵng
MỤC LỤC
VAY VON TAI CAC NGAN HANG THUONG MAI
KHÁI QUAT VE NHTM VA ĐẶC DIEM HOAT ĐỘNG TÍN DUNG VÀ RỦI RO TÍN DUNG TAI CÁC NHTM
Các hình thức kêu gọi vốn mà NHTM đang dùng gồm: nguồn tiền gửi có kỳ hạn cam kết lãi suất trả cho khách hàng, nguồn vốn không kỳ hạn qua hình thức khách hàng sử dụng tài khoản thanh toán, từ phát hành các giấy tờ có giá. Đặc điểm của hoạt động cho vay này diễn ra tại các NHTM còn là sự chuyên nhượng một cách tam thời nguồn tiền nhàn rỗi từ người sở hữu vốn, ở đây là NHTM, sang người có nhu cầu dùng đến vốn, ở đây là khách hàng- người đi vay.
QUY TRÌNH THẤM ĐỊNH TÍN DUNG CHO KHDN VAY VON TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
- Cơ sở pháp lý đầy đủ, được đánh giá bằng quan hệ sở hữu của KHDN với TSĐB, TSĐB phải đảm bảo thuộc quyền sở hữu của KHDN một cách hợp pháp dé chắc chắn được việc thu hỗi nợ từ khách hàng. Khi có sự phê duyệt đồng ý cho vay của ban lãnh đạo, bộ phận hỗ trợ tín dụng chịu trách nhiệm soạn hợp đồng tín dụng, hợp đồng công chứng và các loại giấy tờ có liên quan cho khách hàng ký, tiếp đến là trình cho ban giám đốc ký xác nhận, rồi sau đó mới tiến hành giải ngõn khoản vay dựa theo những gỡ đó nờu rừ trong hợp đồng vay.
QUY TRINH PHAN TÍCH BCTC KHDN VAY VON TẠI NHTM Phân tích BCTC của KHDN vay vốn ở các NHTM là quy trình cần có
Theo phương pháp gián tiếp, luồng tiền thu vào và chỉ ra từ hoạt động kinh đoanh, khác với phương pháp đề cập ở phía trên, thi dong tiền thu chỉ từ hoạt động được xác định thông qua việc điều chỉnh phần lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp, không kể đến các mục là: các khoản chi phí khấu hao TSCD, các khoản dự phòng hay là các khoản lãi lỗ do chênh lệch tỷ giá hối đoái, các khoản lãi lỗ từ hoạt động đầu tư, từ chỉ phí lãi vay đã ghi nhận vào. Thuyết minh BCTC sẽ có các nội dung về đặc điểm về doanh nghiệp, các trang thông tin góp phần bé sung cho những khoản mục được nêu tại BCĐKT, BC KQHDKD, và BCLCTT hoặc các số báo cáo kế toán được lập trong nội bộ doanh nghiệp làm cho hệ thông phân tích các chỉ tiêu được đầy đủ, rừ ràng hơn.
CHI NHÁNH NAM ĐÀ NẴNG
KHÁI QUÁT VE NHTM CO PHAN XUẤT NHẬP KHẨU EXIMBANK CHI NHÁNH NAM ĐÀ NẴNG
- Phòng DVKH: Là bộ phận phụ trách việc tiếp cận với khách hàng ghé quầy dé giao dich trực tiép hoặc qua điện thoại, tiếp thị và chăm sóc khách hang bằng công tác tư vấn các sản phẩm, có thé kẻ đến như là: tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, tài khoản thanh toán, và tư vấn tiếp thị các dịch vụ ngân hàng điện tử, thẻ, bảo hiểm nhân thọ, v.v cho khách hàng. Lý giải cho việc giảm huy động là do phan lớn các khách hàng tổ chức có nhu cầu rút vốn dé trả các chi phí hoạt động và trả nợ vay dé trang trải cho các khoản vay đã làm thủ tục vay trước đó với ngân hang trong tình hình thành phó bị phong tỏa theo lệnh của Chính phủ, khiến cho hoạt động kinh doanh tại các doanh nghiệp trên thị trường tạm thời bị gián đoạn, tuy nhiên huy động vốn bắt nguồn từ nguồn khách hàng dân cư có giá trị tăng, do người dân có xu hướng tích lũy để đối phó với ảnh. Đối với các NHTM, nghiệp vụ quan trọng nhất là nghiệp vụ cho vay, đây là nghiệp vụ lấy phần lớn nguồn vén dé cho vay và tạo ra nguồn thu nhập Bên cạnh việc tăng cường kêu gọi vốn nhàn rỗi từ thị trường, Eximbank CN Nam Đà Nẵng đang tích cực gia tăng hoạt động cho vay nhằm phục vụ các nhu cầu có liên quan đến việc sử dụng giá trị vốn vay tại các doanh nghiệp trong thời gian là ngắn hạn lẫn trung, đài hạn.
TONG QUAN VE QUY TRINH CAP TÍN DỤNG TẠI NHTM CO PHAN XUAT NHAP KHAU EXIMBANK CHI NHANH NAM DA
CB QHKH lay thông tin để xác định tiêu chí Knock-out (các trường hợp không được cấp tín dụng), nếu khách hàng thuộc tiêu chí Knock-out, CB QHKH có thể từ chối khách hàng, nếu không thuộc tiêu chí Knock-out, CB QHKH liên hệ khách bổ sung bộ hồ sơ tin dung có: hồ sơ pháp lý, tờ trình dự án, phương án doanh nghiệp đề nghị cấp vốn sử dụng, BCTC của KHDN, hồ sơ TSĐB và các hồ sơ có liên quan khác. Khi hạn mức tin dụng được yêu cầu không nằm trong thẩm quyền của ban giám đốc Eximbank CN Nam Đà Nẵng thì báo cáo đề xuất tín dụng và hồ sơ của khách hàng được chuyền tiếp cho trung tâm chịu trách nhiệm thâm định tín dụng tại Văn phòng khu vực để lập báo cáo thấm định ở bước (10), hồ sơ sẽ được chuyển tiếp cho cấp có thẩm quyền tại Hội sở, Khu vực NHTM cổ phần xuất nhập khâu Eximbank ký phê duyệt ở bước (11), ở bước này nếu báo cáo thâm định chưa đủ yêu cầu sẽ được chuyền trả về người phụ trách tại trung tâm thẩm định tin dung tại Văn phòng khu vực dé làm lại báo cáo thẩm. Với máy móc thiết bị và quy trình công nghệ sản xuất hiện đại theo tiêu chuẩn hóa của Châu Âu cùng với các nguồn nguyên liệu của các nước có trình độ công nghệ hóa dầu hàng đầu thế giới như Đức, Mỹ, Đài Loan, v.v nên sản phẩm sơn gỗ của công ty TNHH TM DV&SX ABC luôn luôn có chất lượng tốt và ổn định, thỏa mãn ngay yêu cầu của các khách hàng của công ty trong mọi điều kiện, hoàn cảnh.
Hệsôthanhtoán — Hàng ton kho 0.65 0.57 0.59
AA với số điểm 90 cho thay đây là khách hàng có khả năng tài chính bền vững, có khả năng thanh toán các khoản nợ, là khách hàng có tiềm lực phát triển cần mở rộng cũng như khai thác, mối quan hệ về tín dụng bền vững với khách hàng, chủ trọng tiếp thị công ty tham gia thêm các sản phẩm khác của Eximbank CN Nam Đà Nẵng. - Về mặt nội dung của công tác phân tích BCTC KHDN tại Eximbank CN Nam Đà Nẵng có các phân tích mà trong đó được thực hiện khá đầy đủ các chỉ tiêu nhận xét về: khả năng thanh toán, khả năng sinh lời của KHDN dựa trên các chỉ số tài chính tính từ các giá trị các khoản mục trên BCTC của KHDN, qua đó đưa ra nhận định sơ bộ tình hình KHDN sử dụng vốn vay của có đem lại hiệu quả như theo điều kiện vay của từng sản phẩm vay hay không. - Thông tin mà KHDN cung cấp cho CB QHKH chủ yếu là các BCTC chưa qua kiểm toán, do đó CB QHKH cần áp dụng nhiều cách thức và kỹ năng chuyên môn dé có thé đưa ra nhận xét chính xác hơn về tinh trạng hoạt động của doanh nghiệp, làm cơ sở để so sánh với dữ liệu thé hiện trên các.
EXIMBANK CHI NHÁNH NAM DA NANG
HUONG PHAT TRIEN CUA CONG TÁC TÍN DUNG VA SỰ CAN THIET HOÀN THIỆN HE THONG PHAN TÍCH BCTC KHDN VAY
- Chú trọng công tác tư van cho khách hàng sử dụng dịch vụ tài khoản, dịch vụ ngân hàng trực tuyến, bảo hiểm nhân thọ, thẻ,v.v đồng thời đảm bảo hầu hết khách hàng có quan hệ tín dụng tại Eximbank CN Nam Đà Nẵng dùng dich vụ thanh toán để phục vụ khách hàng tốt nhất, đảm bảo giữ quan hệ hợp tác lâu dài và tham gia thêm những sản phẩm ngân hàng nhằm để tăng. Tuy nhiên đề việc phân tích BCTC mang tính hiệu quả cao và tối thiểu được mức độ phát sinh rủi ro đối với hoạt động tín dụng và hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì Eximbank CN Nam Đà Nẵng nên có các cách làm bồ sung dé làm tốt hơn quy trình thu thập, tổng hợp các nguồn dữ liệu, và thông tin phản ánh doanh nghiệp đề biết được doanh nghiệp có đủ năng lực về tài chính dé thực hiện phương án SXKD mà họ đã đưa ra hay không và khả năng thanh toán gốc lãi. Nhưng xét trong 2022, tỷ số này giảm, có thể thấy nguyên nhân là do năm 2022 là năm kinh tế bắt đầu khôi phục sau ảnh hưởng của dịch Covid-19, công ty cần vốn để nhập nguyên liệu về sản xuất cũng như hàng hóa đề kinh doanh, công ty đã đề xuất cấp tín dụng đề sử dụng, vì vậy chỉ phí lãi vay năm 2022 lấy số liệu so sánh với năm ngoái đặt giá trị tăng, trong khi doanh thu trong năm 2022 tăng không đáng kẻ, dẫn đến tỷ số trang trải lãi vay thấp hơn so với năm 2021.
KIÊN NGHỊ
Việc đặt các giá trị nêu trên bên cạnh chỉ số trung bình về ngành tham khảo tại thời điểm phân tích, sẽ có ích cho các CB QHKH khi ý kiến, khi nhận định về KHDN về mặt hiệu quả kinh doanh, về mặt cam kết trả nợ, tức là nói về uy tín của KHDN. - Với ngân hàng nhà nước: đưa ra các văn bản về quy định cấp tín dụng cho cỏc doanh nghiệp phải cụ thộ, và cú nờu lờn quy định rừ ràng về việc cung cấp BCTC thuế hay BCTC được kiểm toán theo từng loại hình doanh nghiệp khác nhau, theo sản phẩm cho vay theo từng ngành nghề. Sự khó khăn của kinh tế thị trường và đối đầu ngày càng khốc liệt của các NHTM, yêu cầu cơ bản đặt ra cho mỗi chủ thể NHTM là sự liên tục làm mới, và không ngừng phát triển, bao gồm việc cải thiện hệ thống công nghệ thông tin, chất lượng sản phẩm và dịch vụ.
BIEN BẢN
BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN THẠC SĨ
- PHAN NHẬN XÉT
Nhỡn chung, tỏc giả đó cố gắng làm rừ cỏc nội dung lý thuyết cú liờn quan đến phân tích BCTC của khách hàng doanh nghiệp vay vốn. Ở nội dung chính của chương 2 là trình bày thực trạng của phân tích BCTC tại Eximbank Nam Đà Nẵng, tỏc giả cũn trỡnh bày sơ sài, chưa làm rừ thực trạng phân tích, đặc biệt là nội dung phân tích. Phương phỏp nghiờn cứu cần được tỏc giả trỡnh bày rừ ràng hơn, tác giả sử dụng dữ liệu sơ cấp và thứ cấp trong quá trình phân tích dữ.
BẢN NHAN XÉT LUẬN VĂN THAC SĨ
PHAN NHAN XÉT
Luận văn có trình bày mục đích nghiên cứu và chưa thấy đề cập đến mục tiêu nghiên cứu; đối tượng và phạm vi nghiên cứu được xác định cụ thể; không có trùng. Phương pháp tình huống được tác giả sử dụng dựa với công cụ quan sát, phỏng vấn, cú nguồn dữ liệu sử dụng nhưng chưa giải thớch và làm rừ phương phỏp nghiờn. Kết luận của luận văn đã bao quát được các kết quả nghiên cứu chính của luận văn, đáp ứng với mục tiêu đã đề ra.