Đánh giá và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín
MỤC LỤC
Tính cấp thiết của đề tài
Tại Việt Nam, nhằm tiếp cận các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro và giám sát hoạt động của các NHTM theo phương pháp hiện đại, đồng thời, để đảm bảo thực hiện nguyên tắc 8 theo tiêu chuẩn Basel 2, Ngân hàng nhà nước (NHNN) đã ban hành nhiều văn bản pháp luật, trong đó yêu cầu các NHTM phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm đảm bảo an toàn hoạt động, hạn chế được rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Sacombank đang tồn tại lỗ hổng đáng lo ngại, điều này phản ánh qua tỷ lệ quá hạn, nợ xấu của Sacombank luôn ở mức cao, sau 7 năm tái cơ cấu và cải cách nhưng nợ xấu của Sacombank vẫn ở mức rất cao, cụ thể, tính đến hết 31/12/2022 nợ xấu nội bảng của Sacombank vẫn còn 4.298 tỷ đồng.
Câu hỏi nghiên cứu
Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín” làm đề tài luận văn nghiên cứu.
Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
- Về nội dung: Trong phạm vi nghiên cứu của luận văn, tác giả tập trung đánh giá đánh giá hệ thống xếp hạng nội bộ tín dụng đối với doanh nghiệp và cá nhân tại Sacombank thông qua các nhóm chỉ tiêu định tính và định lượng. Đây là những chi nhánh tiên phong và đi đầu trong việc áp dụng hệ thống xếp hạng nội bộ tín dụng đối với doanh nghiệp và cá nhân trong hệ thống các Chi nhánh của Sacombank.
Kết cấu của luận văn
Bên cạnh đó, tác giả cũng đánh giá mức độ sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ tại Sacombank trong thời gian qua. - Về k ôn n n ên ứu: Đề tài nghiên cứu tại Sacombank với đại diện là 02 Chi nhánh trực thuộc Sacombank là Chi nhánh Thủ Đô tại 88 Lý Thường Kiệt, P.
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. Quy trình nghiên cứu
Phương pháp thu thập dữ liệu
Ngoài ra, đề tài cũng tiến hành thu thập các nội dung và các chỉ tiêu xếp hạng tín dụng nội bộ mà Sacombank đang sử dụng nhằm đánh giá mức độ hoàn thiện của các chỉ tiêu so với các ngân hàng khác nhằm đánh giá mức độ hoàn thiện của các chỉ tiêu xếp hạng. Trang (2020), tác giả xây dựng bảng hỏi về nội dung Tính đầy đủ của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín; Tính khoa học của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Sacombank và Tính chính xác, kịp thời của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Sacombank.
Phương pháp xử lý dữ liệu 1. Phương pháp thống kê mô tả
Trong nghiên này, đề tài sẽ vận dụng phương pháp phân tích nhằm chỉ ra những hạn chế nào đang tồn tại và chỉ ra những hạn chế dựa trên kết quả phân tích dữ liệu thu thập được. Sau đó, đề tài sẽ tổng hợp các ý kiến đóng góp và kiến thức trực quan trong đưa ra những nhận định và đánh giá chính xác.
Các chỉ tiêu và thu thập dữ liệu đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại ngân hàng thương mại
Đầu tiên, quy trình nghiên cứu gồm 06 bước: Chọn đề tài nghiên cứu; Tổng thuật tài liệu nghiên cứu; Xác định câu hỏi vấn đề nghiên cứu cụ thể;. Bên cạnh đó, đề tài vận dụng cả phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp và dữ liệu sơ cấp để đánh giá thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Sacombank.
THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GếN THƯƠNG TÍN
Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín
Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Trong giai đoạn 2020 - 2022, Đại dịch Covid-19 đã ảnh hưởng đến mọi mặt đời sống, kinh tế và xã hội trong nước, trước bổi cảnh đó, Ngân hàng đã nỗ lực triển khai các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, tăng cường khả năng cạnh tranh và đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Một số giải pháp tiêu biểu có thể kể đến như: tập trung phát triển các sản phẩm và dịch vụ mới, đa dạng hóa nguồn vốn và huy động vốn có chi phí thấp, tăng cường quản trị rủi ro và kiểm soát chi phí hoạt động, nâng cao chất lượng dịch vụ và chăm sóc khách hàng, đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin và số hóa hoạt động kinh doanh.
Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín
Tình trạng lỗi còn thường xuyên xảy ra trong công tác đánh giá và xếp hạng tín dụng như: Lựa chọn ngành nghề kinh tế không dựa trên hoạt động đem lại doanh thu lớn nhất hoặc không phải là ngành nghề tiềm năng chính (đối với khách hàng thực hiện dự án đầu tư); Doanh nghiệp vừa thuộc loại hình DNNN, vừa thuộc loại hình CTCP đại chúng, xếp khách hàng vào loại hình CTCP đại chúng; cán bộ tín dụng xác định số lượng lao động của một số khách hàng chưa chính xác hoặc sử dụng lao động của công ty con, công ty hạch toán phụ thuộc mà không sử dụng số lượng lao động. Khả năng gia nhập thị trường của các doanh nghiệp mới; Lợi thế vị trí địa lý kinh doanh; Mạng lưới thu mua và tiêu thụ sản phẩm; Số năm hoạt động của nhà máy điện tính đến thời điểm hiện tại (doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực phân phối đạt mức tối đa cho chỉ tiêu này); Thời hạn còn lại của các giấy phép khai thác; Đánh giá về công tác bảo quản, phòng dịch, an toàn vệ sinh và phòng cháy chữa cháy của Doanh nghiệp; Đánh giá về công tác xử lý chất thải và giảm thiểu mức độ ô nhiễm môi trường của Doanh nghiệp;.
Đánh giá chung về xếp hạng tín dụng nội bộ của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín
Cụ thể: Chỉ tiêu về thông tin về Cơ quan chủ quản được đánh giá thông qua trong bảng chấm điểm Khách hàng Cá nhân – Cán bộ nhân viên (CBNV); Chỉ tiêu về Thông tin về Nhân thân và Khả năng trả nợ được đánh giá thông qua trong bảng chấm điểm Khách hàng Cá nhân – Cán bộ nhân viên (CBNV); Chỉ tiêu Thông tin về chủ hộ kinh doanh trong bảng chấm điểm của Khách hàng Cá nhân và Hộ kinh doanh (CNHKD); Chỉ tiêu Thông tin khác liên quan đến cơ sở kinh doanh trong bảng chấm điểm Khách hàng Cá nhân và Hộ kinh doanh (CNHKD); Chỉ tiêu Mối quan hệ của hộ kinh doanh với các yếu tố bên ngoài trong bảng chấm điểm Khách hàng Cá nhân và Hộ kinh doanh (CNHKD); Chỉ tiêu Thông tin về nhân thân trong bảng chấm điểm Khách hàng Cá nhân kinh doanh – Nông nghiệp (NongNghiep). Thang điểm chấm điểm còn chung chung và rất khó xác định; Tình trạng lỗi còn thường xuyên xảy ra trong công tác đánh giá và xếp hạng tín dụng; Sự gia tăng quy mô rủi ro tín dụng còn rất tiềm ẩn vì quy mô cho vay tăng quá nhanh; Thông tin phục vụ cho xếp hạng tín dụng không đầy đủ và thiếu chính xác; Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với doanh nghiệp tại Sacombank mang tính công nghiệp vì phải đánh giá một số lượng lớn các khoản vay có nguồn thông tin thiếu nhất quán, không đầy đủ và độ tin cậy thấp; Những hạn chế về phương pháp đánh giá đối với chỉ tiêu tài chính: Khi thực hiện đánh giá đối với loại hình CTCP, Sacombank còn chưa tính đến giá trị thị trường tổng tài sản của doanh nghiệp.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GếN THƯƠNG TÍN
Mục tiêu và định hướng phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín đến năm 2025
Ba chiến lược chủ đạo mà Sacombank sẽ hoàn thiện, bao gồm: nâng cao năng lực quản trị và vận hành; mở rộng mạng lưới chi nhánh và kênh phân phối; và tăng cường công nghệ thông tin và số hóa hoạt động. - Tăng cường sử dụng công nghệ AI trong xếp hạng tín dụng để nâng cao chất lượng và hiệu quả của quản trị rủi ro tín dụng, giảm chi phí và thời gian xử lý hồ sơ vay, tăng khả năng phục vụ khách hàng.
Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng và sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng tại Sacombank
Do vậy, trong thời gian tới, Sacombank nên nỗ lực lượng hóa các chỉ tiêu đánh giá khả năng quản trị điều hành của doanh nghiệp, chẳng hạn Sacombank có thể chọn các chỉ tiêu sau đây để đánh giá chất lượng quản trị điềuhành của doanh nghiệp: (1) tốc độ tăng năng suất lao động; (2) tốc độ tăng tiền lương bình quân; (3) hiệu suất sử dụng lao động; (4) giá vốn hàng bán/doanh thu thuần, (5) chi phí bán hàng/doanh thu thuần. Để việc chấm điểm xếp hạng tín dụng được chính xác hơn cần cải tiến hệ thống xếp hạng tín dụng Sacombank theo hướng có thể cập nhật thông tin tài chính theo qúy hoặc bán niên, cụ thể như sau: Tại kỳ chấm điểm xếp hạng tín dụng hệ thống hỗ trợ cho phép cán bộ tín dụng nhập BCTC quý gần nhất của doanh nghiệp tại thời điểm đó để cập nhật thông tin khách hàng được khách quan hơn, còn nếu doanh nghiệp không có BCTC tại thời điểm chấm điểm thì vẫn lấy BCTC năm trước.
Kiến nghị góp phần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng 1. Đối với Chính phủ
Những thông tin từ các TCTD cần phối hợp với các cơ quan chức năng như: Ủy ban Kế hoạch Nhà nước, Tổng Cục Thống kê, Bộ thương mại, Thuế, để thu thập thêm thông tin đa dạng và phong phú hơn nữa về các ngành nghề, lĩnh vực trong nền kinh tế để cán bộ tín dụng có cơ sở khai thác những số liệu cần thiết về doanh nghiệp, về ngành có liên quan đến doanh nghiệp, tình hình thị trường, những dự báo, triển vọng phát triển ngành… qua đó có thể kịp thời cung cấp những thông tin cảnh báo rủi ro cho các NHTM, tăng cường chất lượng cho công tác thẩm định. Ho n t ện k un p p lý o o t độn xếp n t n n : NHNN là cơ quan điều hành, quản lý trực tiếp, NHNN cần nhanh chóng hoàn thiện khung pháp lý đầy đủ hơn, ban hành cẩm nang chung về quy trình ước lượng khả năng không trả được nợ của doanh nghiệp từ các cơ quan khoa học, Bộ Kế hoạch và Đầu tư cho phù hợp với thực tiễn tại Việt Nam, để các NHTM có căn cứ thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ và hội nhập dần với thụng lệ quốc tế, đưa ra lộ trỡnh rừ ràng đảm bảo tất cả các NHTM đều phải tuân thủ, qua đó thúc đẩy công tác hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại mỗi ngân hàng.
ĐÁNH GIÁ VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GếN THƯƠNG TÍN
- Quan hệ vớ N ân n : Số lần cơ cấu lại nợ và chuyển nợ quá hạn tại Sacombank (bao gồm cả gốc và lãi) trong 12 tháng vừa qua; Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cơ cấu lại trên tổng dư nợ (gốc) tại Sacombank tại thời điểm đánh giá; Tình hình nợ quá hạn của dư nợ hiện tại tại Sacombank; Tỷ trọng nợ quá hạn thực tế (không bao gồm nợ cơ cấu trong hạn) / tổng dư nợ tại thời điểm đánh giá tại Sacombank; Lịch sử quan hệ đối với các cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, các cam kết thanh toán khác…); Thiện chí trả nợ của khách hàng theo đánh giá của CBTD; Tình hình cung cấp thông tin của khách hàng theo yêu cầu của Sacombank trong 12 tháng qua; Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân tại Sacombank / Tổng số dư nợ bình quân của doanh nghiệp tại Sacombank trong 12 tháng qua; Tỷ trọng doanh số chuyển qua Sacombank trong tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng dư nợ bình quân tại Sacombank trong tổng dư nợ bình quân của DN (trong 12 tháng qua); Tỷ trọng doanh số tiền về Sacombank so với dư nợ bình quân tại Sacombank (trong 12 tháng qua); Mức độ sử dụng các dịch vụ (tiền gửi và các dịch vụ khác) của Ngân hàng so với các ngân hàng khác (không bao gồm dịch vụ tín dụng); Thời gian quan hệ tín dụng với Sacombank; Tình trạng nợ tại các ngân hàng khác trong 12 tháng qua; Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm của CBTD; Tình hình quan hệ của nhóm khách hàng liên quan tại Sacombank và các tổ chức tín dụng khác (nếu không có nhóm khách hàng liên quan, chỉ tiêu này được tham chiếu với chỉ tiêu 3.3 Tình hình nợ quá hạn của dư nợ hiện tại tại Ngân hàng. - P ươn n k n o n v K ả năn trả nợ: Quy mô kinh doanh; Triển vọng phát triển của ngành nghề người tham gia trả nợ đang kinh doanh; Số năm kinh nghiệm trong nghề hiện tại; Khả năng ứng dụng các kỹ thuật tiên tiến trong hoạt động kinh doanh; Rủi ro liên quan đến ngành nghề kinh doanh (điều kiện tự nhiên, môi trường kinh doanh, …); Biên độ biến động giá cả của nguyên vật liệu, sản phẩm đầu vào trong 12 tháng vừa qua; Chiều hướng biến động của giá cả sản phẩm khách hàng đang tham gia kinh doanh trong 6 tháng vừa qua; Tính ổn định của thị trường đầu ra (tại thời điểm đánh giá); Quan hệ của khách hàng đối với các cá nhân, tổ chức khác; Đánh giá khả năng tận dụng các cơ hội của người tham gia trả nợ để tiến hành sản xuất đầu tư thuận lợi, cũng như các ảnh hưởng tiêu cực có thể xảy ra trong mối quan hệ với các cá nhân, tổ chức khác; Tỷ lệ vốn tự có của KH vay tham gia vào phương án đầu tư; Tỷ suất lợi nhuận thuần trên doanh thu của phương án đầu tư; Tỷ lệ giữa lợi nhuận thuần và vốn tự có của phương án đầu tư; Tỷ lệ giữa thu nhập ròng ổn định bình quân và tổng số tiền phải trả trong kỳ (gốc+lãi) theo kế hoạch trả nợ áp dụng với lãi gốc trả định kỳ; Tỷ lệ giữa nguồn trả nợ và tổng số tiền phải trả (gốc + lãi) áp dụng với lãi gốc trả cuối kỳ.