Phân tích hiệu quả sử dụng vốn lưu động theo phương pháp thanh toán tức thời tại Công ty TNHH Thiết bị Y tế và Hóa chất Hoàng Phương 1
MỤC LỤC
Hiệu quả sử dụng VLĐ của công ty
Tỉ suất thanh toán tức thời
Tỷ suất thanh toán tức thời = Tổng số vốn bằng tiền Tổng số nợ ngắn hạn Nếu tỉ suất lớn hơn 0.5 thì tình hình thanh toán tương đối khả quan. - Nếu tỉ suất nhỏ hơn 0.5 thì doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong thanh toán công nợ và do đó có thể phải bán gấp hàng hoá, sản phẩm để trả nợ vỡ khụng dư tiền thanh toán.
Số vòng quay các khoản phải thu
Cụ thể, nếu doanh nghiệp biết nắm bắt thị trường, thị hiếu người tiêu dùng để dựa vào đó đưa ra được phương án đầu tư nhằm tạo ra được những sản phẩm cung ứng rộng rãi trên thị trường, được đông đảo người tiêu dùng chấp nhận thì sẽ có doanh thu co, lợi nhuận nhiều, hiệu quả sử dụng vốn vì thế mà tăng lên. Ngược lại nếu phương án đầu tư không tốt sản phẩm làm ra chất lượng kém không phù hợp với thị hiếu người tiêu dùng thì sẽ không tiêu thụ được hàng hoá, vốn bị ứ đọng là thế, vòng quay vốn bị chậm lại, tất yếu, đó là biểu hiện không tốt về hiệu quả sử dụng vốn sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
TÌNH HÌNH QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY
Khái quát về công ty
Hoạt động chính: Cung ứng máy móc, y cụ, hoá chất và tất cả các dụng cụ tiêu hao cho các Công ty Dược, bệnh viện nhà nước, tư nhân, các trung tâm Y Tế, Trung Tâm bảo vệ chăm sóc sức khỏe, các phòng khám đa khoa, các phòng thí nghiệm, các viện nghiên cứu Y khoa và các tổ chức đoàn thể, cá nhân, cũng như tất cả các nhà phân phối bán buôn, bán lẻ hay người tiêu dùng cuối cùng. Trong nước như: Công ty Dược Phẩm TWI, Công Ty Dược Phẩm TWII, Công Ty Dược Phẩm TW III, Công Ty Xuất Nhập Khẩu Y Tế Hà Nội, Công Ty CP Vật Tư Y Tế Hà Nội, Viện Trang Thiết Bị Y Tế, Công Ty Cổ Phần MERUFA, Công Ty Dược Phẩm Thiết bị Y Tế Hà Nội (HAPHARCO), Hợp tác xã Việt Tiến, Xí nghiệp cơ khí Hải Hà, Công ty MEDISCO, Công ty cổ Phần Kỹ Thương Tổng Hợp, Công ty Cổ Phần Dược Liệu TWII, Công ty Cổ Phần Dược TW Mediplantex, Công ty TNHH TBVTYT Khánh Linh, Công ty TNHH – SX Bảo Thạch,. Công ty TNHH Thiết bị y tế và Hóa chất Hoàng Phương đã ký kết hợp đồng cung cấp các mặt hàng Máy móc thiết bị Y Tế, hoá chất, vật tư y tế tiêu hao cho nhiều cơ quan như: Sở Y tế Cao Bằng, Sở y tế Lào Cai, Sở Y Tế Tuyên Quang, Sở Y Tế Bắc Kạn, Sở Y tế Hưng Yên, Công ty Cổ phần Dược phẩm Vĩnh Phúc, Công ty Cổ phần Dược phẩm Sơn La, Công ty Dược phẩm Trung ương I, Công ty Dược – VTYT Quảng Trị, Bệnh viện Gang thép Thỏi Nguyờn, Bệnh viện Việt Nam Uụng Bớ Thuỵ Điển, Bệnh viện Da Liễu Hà Nội, Bệnh viện Phụ Sản TW, Bệnh viện Nội Tiết Hà Nội, Bệnh viện Răng Hàm Mặt TW Hà Nội, Bệnh viện Viờt Phỏp Hà Nội, Bệnh Viện Bạch Mai, Bệnh viện Thận Hà Nội, Bệnh viện Đa Khoa Sóc Sơn, Bệnh viện Y học cổ truyền Bộ Công An Hà Nội, Bệnh viện Đa Khoa Đông Anh Hà Nội, Bệnh viện Thể Thao Việt Nam, Bệnh viện Đa Khoa Sơn Tây, Bệnh viện Quân Y 105 Sơn Tây, Bệnh viện Đa Khoa Quốc tế Vimec, Bệnh viện Đa Khoa Phỳc Yờn,.
Và là bạn hàng lâu năm của nhiều công ty, tổ chức cá nhân trong và ngoài nước chuyên sản xuất, cung cấp, kinh doanh các mặt hàng trang thiết bị Y Tế như: Công ty Dược Phẩm TWI, Công Ty Dược Phẩm TWII, Công Ty Dược Phẩm TW III, Công Ty Xuất Nhập Khẩu Y Tế Hà Nội, Công Ty CP Vật Tư Y Tế Hà Nội, Viện Trang Thiết Bị Y Tế, Công Ty Cổ Phần MERUFA, Công Ty Dược Phẩm Thiết bị Y Tế Hà Nội (HAPHARCO), Hợp tác xã Việt Tiến, Xí nghiệp cơ khí Hải Hà, Công ty MEDISCO, Công ty cổ Phần Kỹ Thương Tổng Hợp, Công ty Cổ Phần Dược Liệu TWII, Công ty Cổ Phần Dược TW Mediplantex.
Hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty
Việc nghiên cứu kết cấu vốn lưu động có ý nghĩa quan trọng trong công tác quản lý tài chính của doanh nghiệp bởi để tiến hành sản xuất kinh doanh bất kỳ doanh nghiệp nào cũng cần có vốn song trên thực tế mỗi doanh nghiệp khác nhau, kinh doanh trờn cỏc lĩnh vực khác nhau lại có cơ cấu vốn riêng, khác nhau. Chính vì vậy trong sử dụng vốn lưu động cần nghiên cứu kết cấu từng phần của vốn lưu động để có thể xây dựng một kết cấu vốn lưu động hợp lý và có những biện pháp sử dụng có hiệu quả từng thành phần vốn đó góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động. Điều này là sự tăng nhanh của vốn lưu động trong lưu thông vì vốn lưu động trong lưu thông chiếm tỷ trọng lớn trong vốn kinh doanh của công ty, nên việc tăng lên của vốn lưu động thể hiện được hoạt động của công ty là có hiệu quả, công ty ngày càng mở rộng quy mô nhận bán hàng hoá nhiều hơn để đầu tư thêm vốn đặc biệt là vốn lưu động để đứng vững trên thị trường cạnh tranh ngày càng gay gắt.
Phân tích tình hình quản lý và sử dụng các khoản phải thu nhằm đánh giá hợp lý về biến động các khoản phải thu nhằm đánh giá hợp lý về biến động các khoản phải thu và tìm ra nguyên nhân dẫn đến sự đình trệ trong thanh toán.
Bảng phân tích tình hình quản lý các khoản phải thu của công ty
Nguyên nhân do lượng tiền phải thu khách hàng và phải thu khác của công ty tăng và giảm một lượng. Các chỉ tiêu đánh giá khả năng thu hồi vốn thanh toán của công ty Doanh thu bán hàng Số vòng quay khoản phải thu của khách hàng =.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY
Theo tôi để đảm bảo cho nhu cầu vốn lưu động, trước hết công ty cần phải tìm cách huy động tối đa nội lực từ bên trong, tăng cường huy động các nguồn vốn ngắn hạn để phụ vụ cho nhu cầu vốn trước mắt, tận dụng các khoản nợ ngắn hạn chưa đến thời hạn thanh toán như các khoản phải trả công nhân viên, thuế và các khoản phải nộp Ngân sách Nhà nước nhưng chưa đến kỳ nộp, áp dụng hình thức tín dụng thương mại (Mua chịu đối với người cung cấp), bởi khi sử dụng các khoản vốn này giúp công ty không phải bỏ ra chi phí, Công ty càng có nhiều điều kiện nâng cao hiệu quả kinh doanh của mình. Kế hoạch huy động và sử dụng vốn kinh doanh là một bộ phận quan trọng của kế hoạch sản xuất kinh doanh cũng như đối với các kế hoạch khác, do đó việc lập các kế hoạch này nhất thiết phải dựa vào sự phân tích tính toán và các chỉ tiêu kinh tế tài chính của các kỳ trước làm cơ sở, kế hoạch phải được lập sỏt, đỳng, toàn diện và đồng bộ làm cơ sở tin cậy cho việc tổ chức và sử dụng vốn lưu động mang lại hiệu quả cao nhất cho công ty. Tuy nhiên nhu cầu VLĐ lại là một đại lượng không cố định, chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố như: Quy mô sản xuất kinh doanh trong từng thời kỳ; sự biến động của giá cả vật tư, hàng hoá mà công ty sử dụng trong kinh doanh; chính sách, chế độ về lao động và tiền lương đối với người lao động; trình độ tổ chức, quản lý sử dụng VLĐ trong quá trình dự trữ sản xuất cũng như sản xuất và tiêu thụ sản phẩm.
- Trong hoạt động bỏn hàng, cụng ty phải quy định rừ thời hạn thanh toán và hình thức thanh toán tiền hàng trờn hoỏ đơn, chứng từ và các bên phải có trách nhiệm tuân thủ một cách đầy đủ, nghiêm túc các điều khoản đã quy định, đồng thời công ty cũng nên đề ra các hình thức bồi thường nếu một trong các bên vi phạm điều khoản trên. Để trỏnh tỡnh trạng này và chủ động trong việc sử dụng vốn, công ty có thể đưa ra một tỷ lệ chiết khấu thấp hơn và thậm chí tương đương với lãi suất Ngân hàng trong trường hợp cần thiết để có thể thu hồi tiền hàng ngay vì chắc chắn điều này còn có lợi hơn là đợi khách hàng thanh toán toàn bộ tiền hàng sau một thời gian nhất định, những khoảng thời gian đó công ty lại phải đi vay để có vốn đê kinh doanh, nhập khẩu. Trong điều kiện Nhà nước còn nhiều khó khăn về tài chính, chưa có điều kiện cấp bổ sung vốn cho các doanh nghiệp Nhà nước để giỳp cỏc doanh nghiệp có thể làm tốt vai trò chủ đạo trong nền kinh tế nhiều thành phần như hiện nay thì Nhà nước cần phải tạo môi trường, hành lang pháp lý an toàn hiệu quả để doanh nghiệp chủ động bổ sung vốn cho mình bằng nhiều hình thức.
