Phân tích hiệu quả các chỉ tiêu tài chính tại Công ty cổ phần bánh kẹo Hải Hà so với Công ty Kinh Đô

Chi phí bán hàng và chi phí QLDN

Trong các khoản chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh trong kỳ, các chi phí chiếm phần lớn là chi phí nhân viên quản lý là 20.892 triệu đồng , chi phí khấu hao tài sản cố định 323 triệu đồng. Các khoản chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh trong kỳ năm 2018 giảm 8.962 triệu đồng so với năm 2017 do các chi phí nguyên liệu, vật liệu, chi phí nhân viên quản lý, chi phí khấu hao tài sản cố định và các chi phí khác đều giảm.

Phân tích cấu trúc doanh thu, chi phí

Do đó phải tiếp tục đẩy mạnh việc năng cao về cả số lượng và chất lượng, phù hợp với thị hiếu của người tiêu dùng, mặt hàng sản xuất phải phong phú đa dạng về chủng loại và mẫu mã, phải đảm bảo tiến độ sản xuất. - Cố gắng khai thác thị trường hơn nữa, đẩy mạnh công tác tìm kiếm khách hàng, áp dụng các hình thức ưu đãi như giảm giá cho các nhà phân phối có quy mô vừa và lớn.

THÔNG TIN VỀ LỢI NHUẬN VÀ PHÂN PHỐI LỢI NHUẬN 1. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

THÔNG TIN LIÊN QUAN ĐẾN TÀI SẢN NGẮN HẠN 1. Tiền và các khoản tương đương tiền

- Số vòng quay hàng tồn kho của công ty Hải Hà năm 2018 cao nhất với 6,8567 lần hàng hóa được quay vòng trong một năm cho thấy Hải Hà đang hoạt động hiệu quả , doanh nghiệp đã đẩy mạnh việc bán hàng hóa tồn đọng nên hàng tồn kho không bị ứ đọng nhiều trong doanh nghiệp,doanh nghiệp ít chịu tổn thất sau này. - Công ty Kinh đô năm 2018 có hệ số thấp nhất với 5.692 lần hàng hóa được quay vòng trong một năm cho thấy công ty chưa đẩy mạnh việc bán hàng,công ty còn nắm giữ các hàng tồn kho đã quá hạn và không còn giá trị.Điều nay có thể gây thiệt hại,làm giảm doanh thu và lợi nhuận của công ty trong năm. - Từ các số liệu trên, ta thấy thấy tốc độ chuyển đổi các khoản phải thu thành tiền mặt của công ty Hải Hà năm 2017 cao nhất là 16,041 chứng tỏ khả năng thu hồi hiệu quả khoản phải thu và nợ từ khách hàng của công ty Kinh Đô, nhanh chóng tiếp tục cho những vòng quay mới đồng thời cũng có thể là dấu hiệu nhận biết công ty Kinh Đô đang hoạt động chủ yếu dựa vào tiền mặt.

Qua đây cho ta thấy Kinh Đô có khả năng sử dụng tốt và hiệu quả vốn ngắn hạn 1 chứng tỏ khả năng sản xuất và luân chuyển hàng hóa, cũng như khả năng thu hồi vốn công ty tương đối nhanh, dẫn đến doanh thu của công ty có sự tăng trưởng mạnh, ngược lại Hải Hà sử dụng vốn ngắn hạn.

THÔNG TIN LIÊN QUAN ĐẾN TÀI SẢN DÀI HẠN 1. Tài sản cố định hữu hình

TSCĐ nguyên giá 1134

Đánh giá hiệu quả các chỉ tiêu, so sánh với số liệu công ty Kinh Đô

Vậy tài sản cố định của công ty Hải Hà được luân chuyển hiệu quả nhất, công ty đã khai thác và sử dụng tài sản để đảm bảo quy trình sản xuất , kinh doanh được diễn ra liền mạch , không bị gián đoạn, mạng lại hiệu quả kinh tế cao nhất và đáp ứng mong đợi của các bên đầu tư liên quan. Công ty Kinh Đô còn luân chuyển chậm nhất cho thấy hai công ty chưa khai thác tốt tài sản để đẩm bảo quy trình sản xuất. + Phải định kỳ phân tích tình hình quản lý và sử dụng tài sản cố địnhPhần mềm quản lí tài sản cố định + Lập kế hoạch đầu tư, mua sắm, tăng, giảm và khấu hao tài sản cố định hàng năm.

CÁC LOẠI NGUỒN VỐN 1. Chi phí phải trả

Nguồn vốn thường xuyên giúp doanh nghiệp ổn định và chủ động được việc đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp cũng như giữ được quyền kiểm soát, tránh được áp lực phải thanh toán đúng kì hạn. Tuy vậy nguồn vốn này cũng có những hạn chế nhất định như quy mô còn bị hạn chế, chi phí sử dụng vốn có thể cao hơn khi sử dụng nhiều nợ dài hạn dẫn đến hiệu quả sử dụng vốn không cao. Trong nguồn vốn tạm thời, doanh nghiệp thường xuyên sử dụng vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn với tỷ trọng chiếm 14.64%.

Người muatrả tiền trước ngắn hạn chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu nguồn vốn tạm thời với 0,29% nên không tác động nhiều đến giá trị của nguồn vốn.

DềNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆP

Từ bảng trên ta thấy, số dư tiền cuối kỳ nhiều hơn số dư tiền tối thiểu điều đó cho thấy công ty đang thặng dư ngân doanh nghiệp thu về nhiều hơn chi phí bỏ ra, doanh nghiệp đang hoạt động hiệu quả,kinh doanh có lãi.

QUẢN TRỊ DềNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆP

LẬP KẾ HOẠCH DềNG TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP 1. Tính lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp các tháng quý I/N

Mỗi doanh nghiệp nên có một mức tiền mặt thích hợp cho doanh nghiệp mình, một lượng đủ để thanh toán lãi vay, các chi phí và chi tiêu vốn, ngoài ra còn phải dự trữ thêm một ít nữa để doanh nghiệp kịp xử lý trong những tình huống khẩn cấp.Tuy nhiên sự dư lượng tiền nhiều doanh nghiệp sẽ dẫn đến việc tiền mặt không được sử dụng hiệu quả và đúng lúc, dẫn đến sự lãng phí.Vì vậy, doanh nghiệp có thể đem đi đầu tư để sinh lời tăng nguồn vốn cho doanh nghiệp như có thể cho vay lấy lãi hay đầu tư bất động sản, chứng khoán đầu tư ngắn hoặc dài hạn. Kế hoạch ngân quỹ cũng giúp cho doanh nghiệp xác định các luồng tiền vào, ra, các khoản phải thu, phải chi phát sinh trong kỳ, lập kế hoạch tài chính ngắn hạn, dự báo các luồng thu chi bằng tiền phát sinh trong các tháng, nhu cầu và khả năng tiền mặt, từ đó chủ động trong đầu tư và tìm nguồn tài trợ. Trong các khoản thu bằng tiền của doanh nghiệp từ hoạt động sản xuất kinh doanh là nguồn thu chủ yếu của doanh nghiệp với việc thu trong tháng chiếm tỉ trọng lớn nhất được thể hiện qua xác định thu trong 1 tháng, sau 2 tháng, sau 3 tháng.Các khoản thu sẽ dùng để thực hiện chi tiêu và phân bố nguồn thu ngân cho các hoạt động sản xuất và kinh doanh của doang nghiệp, cùng với đó là các khoản vay nhằm đảm bảo đủ nguồn tài chính để thực hiện kế hoạch sản xuất kịp thời và hiệu quả.

Doanh thu tăng cao cũng làm cho các khoản chi phí cũng tăng theo và các khoản lưu chuyển tiền thuần trong kì, dư tiền mặt đầu kỳ, dư tiền mặt cuối tháng có sự biến đổi đều dương qua các tháng , tình hình sản xuất kinh doanh của công ty vẫn đạt nhiều lợi nhuận và thành tựu trên thị trường cạnh tranh khốc liệt.

ĐỌC HIỂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ XÁC ĐỊNH CÁC TỶ SỐ TÀI CHÍNH

Số vòng tiền mặt của công ty là 11,06 lần hàng hóa được quay vòng trong một năm cho thấy công ty sữa đang hoạt động hiệu quả , doanh nghiệp đã đẩy mạnh việc bán hàng hóa tồn đọng nên hàng tồn kho không bị ứ đọng nhiều trong doanh nghiệp,doanh nghiệp ít chịu tổn thất sau này. Vòng quay khoản phải thu của công ty là 1,09chứng tỏ công ty hoạt đọng chưa hiệu quả trong việc thu hồi khoản phải thu hay nợ từ những khách hàng không có khả năng chi trả. Nhận xét: Khả năng thanh toán nhanh của công ty là 1,42lớn hơn 1 chứng tỏ khả năng thanh toán nhanh của hai cao, đảm bảo được khả năng thanh toán trong đó lãi vay chiếm tỷ trọng cao nhất.

Hệ số nợ và tự chủ tài chính của công ty không chênh lệch quá nhiều chứng tỏ doanh nghiệp vừa tự chủ được nguồn vốn tốt vừa thu được nguồn nợ,đảm bảo được an toàn tài chính doanh nghiệp.

QUYẾT ĐỊNH TÀI TRỢ 1. Quyết định tài trợ