MỤC LỤC
Bên đi thuê dễ dàng tiếp cận nguồn cho thuê tài chính: Từ đặc thù của cho thuê tài chính là quyền sở hữu tài sản thuộc về bên cho thuê, các công ty cho thuê tài chính, nên các công ty cho thuê tài chính không quá khắt khe trong việc xem xét uy tín của khách hàng để đưa ra quyết định cho vay. Thông thường đối với các khoản vay trung và dài hạn, các ngân hàng thương mại luôn đòi hỏi tài sản đảm bảo và chỉ cho vay tối đa 80% tổng chi phí thực hiện dự án, nhưng với kênh cho thuê tài chính, doanh nghiệp nghiệp chẳng những không cần ký quỹ đảm bảo hay tài sản thế chấp mà còn có thể được tài trợ đến 100%. Cho thuê tài chính giúp doanh nghiệp hạn chế sự lạc hậu, bắt kịp tốc độ phát triển của khoa học công nghệ, nâng cao năng lực sản xuất: Để tăng cường khả năng cạnh tranh, các doanh nghiệp luôn phải chú ý đến việc đổi mới công nghệ, dây chuyền sản xuất nhằm tăng năng suất hoạt động, tạo ra những sản phẩm tiên tiến, hạ giá thành sản phẩm.
Hơn nữa, dù không phải bỏ ngay một khoản tiền lớn để mua tài sản nên doanh nghiệp sẽ không bị đọng vốn, có thể sử dụng số tiền đó để phục vụ cho những hoạt động khác nhằm tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh. Bên cạnh đó, đối với những doanh nghiệp ít vốn, vốn nhỏ, khả năng đầu tư vào cơ sở vật chất còn hạn chế, thì các công ty cttc là một yếu tố quan trọng giúp cho các công ty này vẫn có khả năng duy trì, tồn tại và tạo nền tảng phát triển. Cho thuê tài chính giúp doanh nghiệp hưởng lợi ích từ thuế: Tài sản cho thuê tài chính vẫn thuộc quyền sở hữu của bên cho thuê nên bên cho thuê được phép khấu hao tài sản đó, làm giảm thuế thu nhập phải nộp.
● Ba, Công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên do ngân hàng thương mại Việt Nam và doanh nghiệp Việt Nam góp vốn thành lập (trong đó một ngân hàng thương mại Việt Nam sở hữu ít nhất 30% tổng số vốn điều lệ của tổ chức tín dụng phi ngân hàng) hoặc các ngân hàng thương mại Việt Nam góp vốn thành lập. Chính vì vậy, các công ty cho thuê tài chính sẽ phải chịu sự điều chỉnh của Luật doanh nghiệp và Luật đầu tư và các văn bản hướng dẫn thi hành hai đạo luật này song song với các quy định có tính chuyên ngành của pháp luật về cho thuê tài chính. Quyết định chọn loại hình doanh nghiệp phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm quy mô kinh doanh, số lượng cổ đông, cấu trúc quản lý, và mục tiêu kinh doanh cụ thể của công ty cho thuê tài chính.
● Công ty Cổ phần (Công ty CP): Là loại hình doanh nghiệp có vốn phân biệt thành các cổ đông thông qua việc phát hành cổ phiếu. ● Có đề án thành lập, phương án kinh doanh khả thi; không gây ảnh hưởng đến sự an toàn, ổn định của hệ thống tổ chức tín dụng; không tạo ra sự độc quyền hoặc hạn chế cạnh tranh không lành mạnh trong hệ thống tổ chức tín dụng. ● Bên cạnh đó, các công ty cho thuê tài chính liên doanh, công ty cho thuê tài chính 100% vốn nước ngoài được cấp Giấy phép khi có đủ các điều kiện trên và các điều kiện kèm theo theo quy định của pháp luật.
● Có điều lệ phù hợp với quy định của Luật các tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật có liên quan;.
● Không duy trì được tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu quy định tại điểm b, khoản 1 Điều 130 của Luật này trong thời hạn một năm liên tục hoặc tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thấp hơn 4% trong thời hạn 06 tháng liên tục.
Đối với các nền kinh tế đang phát triển, hoạt động cho thuê ngày càng phát huy tác dụng mạnh mẽ bởi việc tích lũy vốn của các nền kinh tế này thường rất khó khăn do các doanh nghiệp đều thuộc loại vừa và nhỏ, thu nhập quốc dân thấp, hiệu quả của nền kinh tế thấy nên cho thuê tài chính có thể thu hút vốn quốc tế giúp các doanh nghiệp hiện đại hoá sản xuất, gia tăng hiệu quả, tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển. Ví dụ như một nhà đầu tư, nếu cho vay khoản tiền 5 tỷ trong 5 năm theo phương thức trả lãi hàng kỳ và trả gốc vào thời điểm đáo hạn thì sau 5 năm ông ta mới thu hồi được vốn gốc, còn nếu ông ta tài trợ theo phương thức thuê mua tài sản thì hàng năm ông ta đều thu hồi được một phần vốn và tiền thuê để dùng vào các thương vụ khác. Trong khi đó các doanh nghiệp, nhất là các doanh nghiệp vừa và nhỏ thường gặp rất nhiều khó khăn về nguồn vốn trung và dài hạn.Thông qua tín dụng thuê mua, các doanh nghiệp có thể từ tay không mà vẫn có thể có được máy móc thiết bị phục vụ yêu cầu sản xuất và sau một vài năm có thể có được một số tài sản tích lũy nhất định.
Về mặt tổ chức, công ty cho thuê tài chính không được bổ nhiệm người quản lý của ngân hàng mẹ giữ vị trí quản lý tại công ty; Luật các TCTD (Tổ chức tín dụng) hiện tại chưa cho phép công ty cho thuê tài chính được góp vốn, mua cổ phần, thành lập công ty con, công ty liên kết dưới mọi hình thức. Theo Chuẩn mực BCTC quốc tế số 09 (IFRS 9), vào cuối mỗi kỳ báo cáo, khi có bằng chứng hợp lý, chắc chắn và hướng đến tương lai về việc khoản nợ phải thu từ hợp đồng CTTC của tài sản CTTC bị suy giảm giá trị, kế toán công ty CTTC phải ghi nhận số tiền lỗ được tính bằng phần chênh lệch giữa giá trị ghi sổ của tài sản và giá trị hiện tại của các ước tính dòng tiền tương lai (không bao gồm rủi ro tín dụng trong tương lai chưa được phát sinh) được chiết khấu theo phương pháp lãi suất thực tế (tức là lãi suất hiệu quả. tính toán thời điểm ghi nhận ban đầu). Lãi suất cho thuê của công ty cho thuê tài chính chưa đủ sức cạnh tranh với các ngân hàng thương mại vì: chi phí đầu vào của các công ty cho thuê tài chính chủ yếu là vốn tự có và vốn vay của các tổ chức tín dụng, các tổ chức khác, và đã là vốn vay thì lãi suất đầu vào không thể thấp hơn lãi suất huy động tiền gửi của ngân hàng.
Giá trị ghi sổ của các khoản đầu tư thuần từ hợp đồng CTTC, sẽ được ghi giảm trực tiếp hoặc thông qua việc sử dụng một tài khoản điều chỉnh. Về bảo mật thông tin: Trong quá trình cho thuê tài chính, có thể yêu cầu người thuê cung cấp thông tin nhạy cảm như thông tin tài chính, thông tin kinh doanh và thông tin cá nhân. Nếu thông tin bị rò rỉ hoặc bị sử dụng không đúng cách, có thể gây thiệt hại tài chính và danh tiếng cho cả người cho thuê và người thuê.
Trong việc quản lý tài sản thuê, để đảm bảo an toàn cho hoạt động cho hoạt động của công ty cho thuê tài chính, theo kinh nghiệm của nhiều nước, cần phải đăng ký quyền sở hữu tài sản cho thuê, tránh trường hợp bên thuê sử dụng tài sản cho thuê vào mục đích cầm cố, thế chấp và bán…. Hơn nữa, xét về bản chất, đây là một “khoản vay tài chính” và phải trả lãi và đương nhiên đã là một “khoản vay” thì rủi ro liên quan đến vay vốn luôn luôn hiện hữu và có thể dẫn đến phải áp dụng các biện pháp, thậm chí là biện pháp phá sản bất cứ khi nào nếu doanh nghiệp kinh doanh không có hiệu quả. Theo khung khổ pháp lý mới hướng dẫn thực hiện Luật Các tổ chức tín dụng (sửa đổi) có hiệu lực từ 1/7/2024, những khoản cho thuê tài chính nhỏ lẻ từ dưới 100 triệu đồng tới cho thuê tài chính thiết bị văn phòng, cho thuê tài sản tiêu dùng chỉ cần thiết nắm bắt mục đích sử dụng vốn không phải xây dựng phương án kinh doanh… giảm rất nhiều thủ tục.
Đối với thu hồi nợ của cho thuê tài chính: Bản chất thu hồi nợ của cho thuê tài chính không khác thu hồi nợ ở các ngân hàng, nhưng thu hồi nợ cho thuê tài chính cần phải tích cực trong quan hệ thường xuyên với khách hàng, đánh giá và theo dừi khả năng hiệu quả kinh doanh của khỏch hàng. Công tác tiếp thị khách hàng, quảng bá doanh nghiệp của các công ty cho thuê tài chính nói chung cần tiếp tục đẩy mạnh hơn nữa trong thời gian tới để các doanh nghiệp khi có nhu cầu vốn sẽ nhanh chóng tìm ra “địa chỉ” các kênh tín dụng, trong đú họ sẽ hiểu rừ hơn “lợi thế” của cho thuờ tài chớnh so với tớn dụng truyền thống.