Vấn đề thanh toán bằng séc trong hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Từ Liêm
MỤC LỤC
Quy định đối với ngời mua là đơn vị mua (ngời phải trả) -Chủ tài khoản phải có toàn quyền sử dụng số tiền trên tài khoản
-Để thực hiện việc thanh toán đầy đủ kịp thời tài khoản của đơn vị phải có số chi.
Quy định đối với ngời bán
-Khi nhận đợc các chứng từ thanh toán bên mua thanh toán (đặc biệt là séc) chứng từ không đợc sửa chữa, tẩy xoá, thời gian hiệu lực của chứng từ. -Khi làm mất séc phải thông báo cho Ngân hàng, đơn vị phát hành séc và chịu trách nhiệm về tính trung thực của việc bảo mật séc.
Quy định đối với Ngân hàng - kho bạc
Khi nhận đợc lệnh chi cho khách hàng nộp vào khi kiểm soát xong Ngân hàng phải thực hiện ngay trong ngày làm việc chấp nhận thanh toán hay từ chối thanh toán (khi tài khoản khách hàng không đủ số chi hoặc lệnh chi nhập không đều). - Uỷ nhiệm thu do đơn vị thụ hởng (bên bán) lập kèm hoá đơn, vận đơn gửi vào Ngân hàng hay kho bạc nhà nớc nơi mà mình mở tài khoản để nhờ thu hộ tiền hàng đã giao hoặc dịch vụ cung ứng, Thực hiện hình thức thanh toán này, khách hàng hai bên phải thống nhất và thoả thuận với nhau.
Hình thức thanh toán bằng th tín dụng
Khi đợc Uỷ nhiệm thu Ngân hàng phục vụ bên trả tiền trong vòng ngày làm việc phải hoàn tất việc thanh toán, nếu đơn vị không đủ số chi để thanh toán thì phải chịu phạt chậm trả. Mọi tranh chấp về hàng hoá đã giao, tiền hàng đã trả do hai bên mua bán tự giải quyết.
Ngân phiếu thanh toán
Khi hết thời hạn lu hành, ngời sử dụng ngân phiếu nộp vào tài khoản tiền gửi hay đổi tiền mặt hoặc ngân phiếu thanh toán đang còn giá trị lu hành. Những ngân phiếu không có hiệu lực thanh toán là những ngân phiếu đã hết thời hạn sử dụng, rách hoặc bị tẩy xoá….
Thẻ thanh toán
Ngày 21/02/1996 thống đốc Ngân hàng nhà nớc đã ký quyết định số 22.QĐ-NH1 ban hành thể lệ thanh toán, trên cơ sở hệ thống hoá các quy định hiện hành, đồng thời có bổ sung, sửa đổi để phù hợp với thể lệ thanh toán mới ban hành. Tiếp đó để phù hợp với cơ chế thanh toán mới và việc thống nhất việc sử dụng séc trong toàn quốc, ngày 9/5/1998 Chính phủ đã ban hành nghị quyết số 30-Cp về quy chế phát hành và sử dụng séc. Đơn vị thanh toán là đơn vị gửi tài khoản tiền gửi thanh toán của chủ tài khoản, đợc phép làm dịch vụ hoặc nhiệm vụ thanh toán theo quy định tại điều 2 nghị định số 91/C.P ngày 25/11/1995 của chính phủ về tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt và điều 1 quyết định số 144/QĐ-NH1 ngày 30/6/1996 của thống đốc NHNN về điều kiện thanh toán không dùng tiền mặt và điều 1 quyết định số 144/QĐ-NH1 ngày 30/6/1996 của thống đốc NHNN về điều kiện thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt đối với các quỹ tín dụng nhân dân.
Séc chuyển khoản
-Lập chứng từ thu tiền bán séc, nội dung ghi rõ: tên, số liệu tài khoản của khách hàng, số lợng, ký hiệu các cuốn séc bán cho khách hàng, số tiền bán séc, yêu cầu khách hàng nhận tên chứng từ rồi giao séc cho khách hàng. Khách hàng khi nhận séc phải kiêmr đếm, kiểm tra sê ri, số lợng tờ séc trong cuốn séc, kiểm tra lại tên, số liệu tài khoản của đơn vị mình tên từng tờ séc đến để nếu thấy có sai sót thì báo lại cho Ngân hàng kho bạc. Nếu không có sai sót gì thì Ngân hàng kho bạc nhà nớc và khách hàng làm thủ tục ký nhận séc (khách hàng có thể lập thõm 1 niờn bảng kờ sộc hoăc mở sổ theo dừi giao nhận chứng từ để Ngân hàng, kho bạn nhà nớc ký nhận ) Nếu việc lập bảng kê séc có sai sót hoặc có các tờ séc không hợp lệ, quá thời hạn hiệu lực thanh toán thì trả lại cho ngời nộp séc và yêu cầu ngời thu hởng lập lại bảng kê séc khác thay thế phù hợp với các tờ séc đủ điều kiện thanh toán.
Xét báo cáo chi
Bên thụ hởng khi nhận đợc các tờ séc báo chi phải kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của tờ séc, kiểm tra dấu và chữ kỹ của Ngân hàng, kho bạc nhà nớc nói báo chi séc. * Trờng hợp bên trả tiền và bên thụ hởng mỗi tài khoản ở cùng một Ngân hàng, kho bạc nhà nớc thì thủ tục thanh toán đợc xr lý nh thanh toán séc chuyển khoản. * Trờng hợp bên trả tiền và bên thụ hởng mở tài khoản tại 2 Ngân hàng, kho bạc nhà nớc trong cùng hệ thống thì thủ tục thanh toán do tổng giám đốc Ngân hàng, cục trởng cục kho bạc nhà nớc hớng dẫn cụ thể cho các đơn vị trực thuộc thực hiện.
Một số nét kinh tế của huyện Từ Liêm
Phần iii: tình hình thực tế trong việc vận dụng hình thức thanh toán không dùng tiền mặttại Ngân hàng Ngân hàng và phát triển nông thôn từ liêm.
Khái quát hoạt động của Nông nghiệp nông nghiệp và Phát triển nông thôn Từ Liêm
Đồng thơi phòng kế toán đã áp dụng tin học và kế toán thống kê Thực hiện có hiệu quả các chính sách … u đãi của Đảng đối với khách hàng đã giúp cho quá trình thanh toán của Ngân hàng đợc nhanh chóng hợp lý chính xác. Trong năm 2001 tình hình kinh tế xã hội có nhiều diễn biến phức tạp, hiện tợng thiếu phát diễn biến liên tục sức mua của thị trờng giảm sút, nhiều ngành sản xuất hàng hoá chậm, cán cân thơng mại trong tình hình thiếu hụt đặc biệt là những tháng cuối năm tỷ giá ngoại tệ liên tục tăng đã làm cho sản xuất kinh doanh trong nớc không ổn định và có. Trong bối cảnh nh vậy chi nhánh Nông nghiệp nông nghiệp và Phát triển nông thôn Từ Liêm đã luôn bám sát vào sự chỉ đạo của Ngân hàng nhà nớc với những biện pháp thích hợp vừa phá vỡ khó khăn nh các doanh nghiệp vừa đảm bảo vốn.
Về huy động vốn
Đặc biệt trong mấy năm gần đây chi nhánh không phải xin Trung ơng điều hoà vốn cho vay ngắn hạn để làm đợc điều đó Nông nghiệp nông nghiệp và Phát triển nông thôn Từ Liêm đã có nhiều hoạt động để thu hút nguôn vốn nh quảng cáo, mở thêm một số bàn quỹ tiết kiệm để tạo cho khách… hàng đến giao dịch đợc thuận tiện. Với hệ thống thanh toán điện tử về xử lý kị thời chính xác rút ngắn thời gian thanh toán trên Nhà nớc tài khoản cho khách hàng đến nay đã có 654 đơn vị và tổ chức kinh tế mở tài khoản giao dịch tại chi nhánh tăng 12% đơn vị khách hàng giao dịch so với năm 2000. -Các chứng từ đợc hạch toán ngay trong ngày không để tồn đọng, hàng tháng sao kê, đối chiếu không để sai lầm xảy ra, đặc biệt là luôn bám sát tài khoản tiền gửi thanh toán tậi Ngân hàng nhà nớc để đảm bảo năng lực thanh toán.
Tình hình chung về thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNN & PTNT Từ Liêm
Qua bảng số liệu trên cho ta thấy thanh toán không dùng tiền mặt luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số thanh toán nói chung của Ngân hàng: tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt thờng chiếm từ 86,3% đến 88,1% tỷ trọng thanh toán bằng tiền mặt ngày càng giảm từ 13,7% đến 11,9%. Nguyên nhân dẫn đến uỷ nhiệm chi đợc sử dụng nh vậy là do thủ tục thanh toán của nó khá đơn giản, khi cần thanh toán tiền hàng, dịch vụ cũng nh thanh toán phi hàng hoá(chuyển cấp kinh phí, trả nợ, thực hiện nghĩa vụ đối với ngân sách..) trong phạm vi một ngân hàng và khác ngân hàng ngời mua chỉ cần lập uỷ nhiệm chi gửi để ngân hàng phục vụ mình trong cùng một ngày. Mặt khác các uỷ nhiệm thu xuất phát từ bên bán nhng đòi hỏi phải ghi ” Nợ” trớc ghi “Có” nên bên bán bị chiếm dụng vốn từ trớc lại phải chờ một thời gian mới sử dụng đợc tiền hàng (đặc biệt khi bên mua không đủ tiền thanh toán ) do vậy ngời bán ít sử dụng hình thức này.
Thực trạng thanh toán bằng séc tại NHNN & PTNT Từ Liêm Trong thực tế các khoá luận này em đi sâu nghiên cứu về thể thức thanh toán
Tuy nhiên, bên cạnh đó nó cũng có một số tồn tại nhất định đó là việc phát hành quá số chi trên tài khoản bởi lẽ từ khi ngời mua phát hành séc cho đến khi séc quay trở về để thanh toán có một khoảng thời gian nhất định nên lúc phát hành séc trên tài khoản tiền gửi của ngời mua có đủ số chi nhng trong thời gian séc luân chuyển thì tài khoản tiền gửi của ngời mau lại phát sinh các nhu cầu khác do đó khi ngời bán nộp séc vào ngân hàng để thanh toán thì trên tài khoản của ngời mua lại không có đủ số chi để thanh toán. Về số d tài khoản tiền gửi của ngời mua luôn phải có đủ vì thế nguồn vốn thanh toán cho séc này luôn đợc bảo đảm chính vì vậy khách hàng bên bán cũng nh khách hàng bên mua rất a chuộng hình thức này và nó luôn đợc sử dụng thanh toán những món tiền lớn rất thuận tiện và nhanh chóng. Tuy nhiên bên cạnh đó séc báo chi cũng có những phức tạp riêng nhất là việc phát hành séc báo chi khách hàng phải tới ngân hàng để làm thủ tục phát hành, đôi khi chỉ một sơ suất nhỏ trong thanh toán nh sai ký hiệu, đóng dấu mờ, chữ ký không chuẩn..sẽ dẫn tới việc không đợc thanh toán gây chậm trễ làm thiệt hại cho khách hàng.
Một số ý kiến về công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNN & PTNT Từ Liêm
- Khi ngân phiếu thanh toán bị quá hạn đến mức phải tập trung tại ngân hàng Nhà nớc để xử lý nên còn gây phiền hà cho khách hàng (nhất là các ngân hàng chuyên doanh) đề nghị cụ thể đề giảm bớt phiền hà cho khách hàng. Đặc biệt trong xu hớng hiện nay Việt Nam đã trở thành thành viên chính thức của ASEAN đồng thời mối quan hệ ngoại giao với Mỹ đã đợc bình thờng hoá chức chắn trong thời gian tới ngân hàng Việt Nam sẽ vấp phải sự cạnh tranh mạnh mẽ từ phía các ngân hàng hùng mạnh của nớc ngoài. Vì thế cải tổ nghiệp vụ thanh toán qua ngân hàng có tầm quan trọng đặc biệt nhằm giúp các ngân hàng Việt Nam đạt tới trình độ văn minh tiền tệ trên thế giới, nhanh chóng hoà nhập với cộng đồng ngân hàng tài chính thế giới.