Thực trạng quản lý tài chính tại Công ty Cổ phần Bê tông và Xây lắp Công nghiệp: Nguyên tắc sinh lợi trong môi trường cạnh tranh

Thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

+ Doanh thu từ hoạt động kinh doanh: là tiền bán sản phẩm, hàng hoá dịch vụ sau khi đã từ các khoản tiền chiết khấu bán hàng, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại, thu từ phần trợ giá của Nhà nước, nếu doanh nghiệp có cung cấp hàng hoá và dịch vụ theo yêu cầu của Nhà nước. Doanh nghiệp được hưởng sự trợ giá, trợ cấp của Nhà nước nếu thực hiện các nhiệm vụ của Nhà nước giao về sản xuất hay cung ứng các dịch vụ về quốc phòng, an ninh, cung cấp các sản phẩm dịch vụ theo giá cả của nhà nước mà thu nhập không đủ bù đắp chi phí cũng được hưởng sự trợ cấp, trợ giá của nhà nước.

Công cụ để quản lý tài chính

Nguyên tắc sinh lợi : Quyết định đầu tư của nhà quản lý tài chính dựa trên cơ sở dòng tiền mà dự án đem lại,tức là quyết định cho một dự án đem lại sinh lợi.Trong thị trường có mực độ cạnh tranh cao việc tìm được một dự án mang lại nhiều lợi nhuận trong thời gian dài và ổn định là rất khó khăn do đó nhà quản lý tài chính phải biết các dự án sinh lợi tồn tại như thế nào và ở đâu trong môi trường cạnh tranh.Tuy nhiên đây là một hoạt động khó khăn và tính khả thi không cao,do đó nhà đầu tư phải biết làm giảm tính cạnh tranh của thị trường thông qua nhiều công cụ khác nhau như công cụ chi phí,sản phẩm thay thế,dịch vụ hoàn hảo. Trong quá trình hình thành và từng bước tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh sẻ hình thành nhửng mối quan hệ giửa doanh nghiệp với các chủ thể kinh tế khác, nền kinh tế càng phát triển cao thì mối quan hệ trên càng trở nên phức tạp và việc xử lý nhửng mối quan hệ đó củng trở nên khó khăn hơn trong đố đặc biệt cần kể tới là nhửng mối quan hệ tài chính.

THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG

Quản lý lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh

Tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Vốn lưu động của công ty là số vốn tối thiểu cần thiết đảm bảo cho công ty có đủ vốn để dự trữ các loại tài sản lưu động (kể cả dự trữ trong lưu thông) nhằm đáp ứng cho các nhu cầu hoạt động cơ bản của công ty. Vì vậy cần đảm bảo đủ hay thừa, thiếu vốn lưu động so với nhu cầu của quá trình kinh doanh, khả năng huy động tăng thêm vốn hay cấp thêm các nguồn vốn nào để dự trữ cho kinh doanh và việc sử dụng vốn lưu động có hợp lý và hợp pháp không là điều rất cần thiết trong công tác quản lý tài chính của công ty. Tại đây các sử dụng ngắn hạn của doanh nghiệp lớn hơn các nguồn vốn ngắn hạn mà doanh nghiệp có được từ bên ngoài, doanh nghiệp phải sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu để tài trợ cho phần chênh lệch.

Qua bảng trên, ta thấy vốn lưu động thường xuyên và nhu cầu vốn lưu động thuyền xuyên đều dương, điều đó chứng tỏ toàn bộ tài sản cố định của doanh nghiệp được tài trợ bằng nguồn vốn dài hạn. Đây là một cố gắng vượt bậc của lãnh đạo công ty cũng như các cán bộ công nhân viên trong kinh doanh, mặc dù thị trường bê tông và xây lắp còn nhiều khó khăn.

Tình hình công nợ và khả năng thanh toán công nợ

Đây là dấu hiệu đáng mừng, điều đó chứng tỏ công ty đã tích cực chiếm dụng vốn hợp pháp, thu hồi vốn công nợ để bổ xung vào vốn kinh doanh. Nhưng điều quan trọng hơn, trong tình hình kinh doanh khó khăn, các ngân hàng xiết chặt các khoản vay nợ, công ty đã điều chỉnh lại phương hướng kinh doanh, qua đó đã vượt qua khó khăn, từng bước đưa công ty phát triển. Trong điều kiện bị chiếm dụng vốn kinh doanh, công ty đã tìm cách bù đắp nguồn vốn kinh doanh của mình bằng việc chiếm dụng vốn của người bán.

Trong điều kiện thị trường có tính cạnh tranh cao công ty cần có chiến lược kinh doanh tốt để từ đó giữ được uy tín trên thị trường, thu hút được khách hàng, tăng khả năng cạnh tranh nhưng vẫn đảm bảo độ an toàn, hạn chế rủi ro, nâng cao lợi nhuận. Tuy nhiên không phải hệ số này càng lớn càng tốt, vì khi có một lượng TSLĐ tồn trữ lớn phản ánh việc sử dụng tài sản không hiệu quả vì bộ phận này không vận động, không sinh lời.