Quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại Ngân hàng BIDV

Phân loại hoạt động cho thuê tài chính

Do vậy, để khắc phục tình trạng trên, doanh nghiệp có thể sử dụng hình thức mua và cho thuê lại trên, tức là doanh nghiệp sẽ thực hiện bán tài sản là máy móc thiết bị cho bên cho thuê tài chính để thu được một khoản vốn, cải thiện tình trạng thiếu cân đối của vốn, đồng thời thuê lại chính những tài sản đó nhằm tiếp tục sử dụng, đảm bảo duy trì năng lực sản xuất hiện tại. Cho thuê tài chính hợp tác thường được áp dụng tài trợ các khoản vốn có giá trị lớn, vượt quá khả năng tài chính hay quá hạn mức cho phép của công ty cho thuê tài chính do Ngân hàng Nhà nước quy định ở mỗi thời kỳ ( ở Việt Nam, các công ty cho thuê tài chính không được phép thực hiện cho thuê với một khách hàng vượt quá 30% vốn tự có của công ty đó và với một nhóm khách có liên quan là 80%).

Ưu điểm của hoạt động cho thuê tài chính

Với bên cho thuê, cho thuê tài chính là hình thức tài trợ vốn ít rủi ro hơn so với cấp tín dụng vì bên cho thuê vẫn là chủ sở hữu tài sản về mặt pháp lý, có quyền thu hồi tài sản nếu bên đi thuê không thanh toán tiền thuê đúng hạn theo hợp đồng. Rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính là sự xuất hiện của một hay một số biến cố không mong đợi gây thất thoát thiệt hại về tài sản, về thu nhập, uy tín của công ty cho thuê tài chính trong quá trình thực hiện cung cấp các dịch vụ cho thuê tài chính.

Phân loại rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính

Các chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro của hoạt động cho thuê tài chính

∗ Khoản nợ mất vốn: có đầy đủ thông tin để khẳng định khách hàng không thể thanh toán gốc và lãi hoặc chỉ thanh toán được một phần rất nhỏ sau khi khoản nợ đã được xử lý nhiều lần. Dự phòng rủi ro cho thuê tài chính là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do bên thuê tài chính không thực hiện nghĩa vụ cam kết, được tính theo dư nợ gốc của khách hàng.

Khái niệm quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính

Sử dụng dự phòng là việc bên cho thuê tài chính sử dụng dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất đối với các khoản nợ. Chỉ tiêu về số dự phòng rủi ro và số dự phòng rủi ro được sử dụng phản ánh khả năng tự chống đỡ trước những tổn thất mà rủi ro có thể gây ra cho bên thuê tài chính.

Nội dung quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính

Công ty thực hiện chuyển nợ quá hạn tiền thuê tài chính đối với bên thuê trong các trường hợp bên thuê không có khả năng trả hết gốc và lãi tiền thuê tài chính đúng thời hạn cho thuê đã thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê tài chính và được công ty đánh giá là không có khả năng trả nợ trong một khoảng thời gian nhất định sau thời hạn cho thuê và không được chấp thuận cho cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho thuê tài chính. Công ty cho thuê tài chính sẽ thực hiện miễn hoặc giảm lãi tiền thuê cho các khách hàng bị tổn thất về tài sản, gặp khó khăn về tài chính, không có khả năng trả lãi tiền thuê tài chính hoặc khách hàng gặp những sự kiện bất khả kháng làm ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp và phù hợp với khả năng tài chính của công ty nhằm giảm bớt khó khăn cho khách hàng, tạo điều kiện cho khách hàng trả gốc, giúp công ty thu được phần vốn gốc đã bỏ ra.

Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính

Nếu Chính phủ đưa ra những chính sách tạo ra môi trường kinh tế vĩ mô ổn định, các cân đối vĩ mô được đảm bảo cũng như một môi trường pháp lý thuận lợi sẽ tạo đà cho hoạt động cho thuê tài chính phát triển, mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng hoạt động. Trong môi trường chính trị - xã hội ổn định, kinh tế trong giai đoạn hưng thịnh, nhu cầu thuê tài chính tăng cao, bên thuê hoạt động có lợi nhuận cao, khả năng trả nợ được đảm bảo, rủi ro mà bên cho thuê phải đối mặt không nhiều. Khí hậu khắc nghiệt, điều kiện tự nhiên không ổn định sẽ gây khó khăn cho việc bảo quản, sử dụng tài sản cho thuê, tài sản thuê nhanh hỏng, sử dụng không hiệu quả, dẫn tới khả năng thu hồi thấp.

Khách hàng có thể chủ định lừa đảo, gian lận nhằm lừa gạt lấy vốn vay thông qua hoạt động cho thuê tài chính dưới nhiều hình thức như làm giấy tờ giả, báo cáo tài chính sai lệch, thông đồng với nhà cung cấp khống giá tài sản thuê, cố tình sử dụng tài sản thuê sai mục đích,. Ngoài ra, khách hàng cũng có thể gặp những trường hợp bất khả kháng như kinh doanh thua lỗ do năng lực kinh doanh thấp, gặp thiên tai,… do đó không có khả năng trả nợ cho công ty cho thuê tài chính cũng như không có khả năng mua lại tài sản thuê.

Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại công ty CTTC-BIDV

Đồng thời ,Công ty cho thuê tài chính- BIDVcó thể phối hợp với các công ty cho thuê tài chính khác thực hiện các hợp đồng cho thuê tài chính hợp vốn, triển khai thực hiện hình thức cho thuê giáp lưng nhằm nâng cao hiệu lực và hiệu quả trong hoạt động cho thuê tài chính, giúp Công ty phân tán được rủi ro mà vẫn không bị mất nguồn thu từ các dự án khả thi. - Cho phép hưởng hỗ trợ lãi suất như với tín dụng trung và dài hạn năm 2010 Trong giai đoạn hiện nay, để tạo điều kiện cho Công ty vượt qua khó khăn do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế và tạo sự cạnh tranh công bằng giữa dịch vụ cho thuê tài chính và các hoạt động cấp tín dụng của các ngân hàng, kiến nghị với Chính phủ cho phép khách hàng cho thuê tài chính được hưởng hỗ trợ lãi suất vay trung và dài hạn trong năm 2010 như đối với các khách hàng vay vốn tín dụng. Vì vậy, cùng với lộ trình quản lý, lành mạnh hóa và phát triển thị trường bất động sản Việt Nam, Chính phủ nên cân nhắc cho phép các công ty cho thuê tài chính thực hiện cho thuê bất động sản để góp phần tạo điều kiện và cơ hội cho hoạt động cho thuê tài chính mở rộng và phát triển cũng như đem lại lợi ích cho các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Tuy nhiên, là một hoạt động tài trợ vốn có mặt trên thị trường tài chính Việt Nam chưa lâu, hoạt động cho thuê tài chính phải đối mặt với rất nhiều rủi ro, do vậy đòi hỏi công tác quản lý rủi ro phải được thực hiện hết sức chặt chẽ và hiệu quả, không chỉ nhằm tránh rủi ro mà còn đưa ra các phương án nhằm giảm thiểu tổn thất do rủi ro gây ra. Chuyờn đề tốt nghiệp đó làm rừ cơ sở lý luận của hoạt động cho thuờ tài chớnh cũng như của công tác quản lý rủi ro, phân tích thực trạng quản lý rủi ro tại Công ty cho thuê tải chính- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam nhằm đánh giá, đưa ra những điểm mạnh, điểm yếu, từ đó đề xuất một vài giải pháp khắc phục những hạn chế trong hoạt động quản lý rủi ro cho thuê tài chính tại Công ty.