Cải thiện thẩm định hiệu quả tài chính dự án tín dụng tại BIDV

KHNN

Thẩm định tài chính dụ án là cônh tác nghiệp vụ quan trọng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng, thông qua công tác thẩm định Ngân hàng lựa chọn đợc những dự án, hoản tín dụng có hiệu quả, có khả năng thu hồi nợ để quyết định cho vay, bảo lãnh hay đồng tài trợ. Xem xét các yếu tố đầu vào, nguyên nhiên liệu, dự kiến khả năng biến đổi về giá và sản lợng, xem xét chi phí các loại, khấu hao cơ bản, sửa chữa lớn, tiếp thị các yếu tố đầu ra, yếu tố đầu vào, công suất hoạt động, sản lợng tiêu thụ sản phẩm, giá bán doanh thu hàng năm. Đề xuất các biện pháp quản lý và hạn chế rủi ro, biện pháp bảo đảm vay nợ Trờng hợp hình thức bảo đảm vay nợ là tài sản thế chấp, bảo lãnh của bên thứ bathì cần thẩm định đánh giá mức độ an toàn của hình thức bảo đảm vay nợ để dự kiến các biện pháp thích hợp.

- Năng lực tín dụng: Quy mô vón đầu t và tài sản, vốn chủ sở hữu, mức độ tăng trởng, khả năng thanh toán, khả năng huy động vốn tự có, số d nợ các loạivà sự tín nhiệm trong quan hệ tín dụng, thực trạng các khoản phải thu( chú ý các khoản phải thu khó đòi, hàng tồn kho. Từ năm 1995 SGD I bắt đầu đợc hoạt động nh một chi nhánh thực sự với tất cả các nghiệp vụ của Ngân hàng Thơng mại.Công tác thẩm định nói chung và công tác thẩm định tài chính dự án đầu t nói riêng đã có những bớc tiến đáng kể góp phần vào thành công của hoạt động cho vay của SGD I. Mặc dù trong thời gian gần đây số dự án đầu t mới đang có xu hớng tăng lên rõ rệt song do lợng vốn vay các dự án thờng rất lớn ngoài thẩm quyền quyết địnhcủa SGD I nên có thể thấy đặc trng của các dự án vay vốn tại SGD I là các dự án đầu t bổ sung trang thiết bị công nghệ, nâng cao năng lực sản xuất.

Tuy nhiên một khó khăn lớn trong quá trình thẩm định tại SGD I là việc thu thập và xử lý thông tin, xác minh tính hợp lý các số liệu các dự báo, thẩm tra báo cáo chủ đầu t đề xuất ( báo cáo tài chính, kết quả hoạt động SXKD…. Tổng mức đầu t của dự án bao gồm toàn bộ chi phí cho việc chuẩn bi đầu t, chi phí thực hiện dự án, chi phí thực hiện đầu t và chi phí xây dựng, chi phí chuẩn bị sản xuất, lãi vay Ngân hàng, vốn lu động ban đầu cho sản xuất, chi phí bảo hiểm dự phòng. Nh vậy, có thể thấy sau khi điều chỉnh một số chỉ tiêu về khấu hao và công suất doanh thu tiieu thụ sản phẩm của dự án vẫn tăng cao và ổn định ở mức 360 760 tỷ hàng năm, lãi ròng trong vònh 12 năm( thời gian đánh giá dự án ) luôn tăng cao và ổn định.

Trong hai dự án (phần ví dụ )trên chỉ tiêu quan trọng đợc xem xét là hệ số hoàn vốn nội bộ IRR và giá trị hiện tại dònh NPV, thời gian hoàn vốn T, phân tích độ nhậy dự án PA, doanh thu, chi phí Thông th… ờng các chỉ tiêu này đợc đề xuất rất tốt trong báo cáo ( tiền khả thi, khả thi ) của chủ đầu t gửi tới Ngân hàng. Ngoài nguồn thông tin từ khách hàng vay vốn SGD I còn tiến hành thu thập thông tin từ các tài liệu phân tích thị trờng, tài liệu lu trữ liên Ngân hàng, các văn bản luật, thông tin từ trung tâm phòng ngừa rủi ro ( TRR ), thông tin từ hệ thống CIC của Ngân hàng Nhà nớc. 1.5 Công tác bồi dỡng cán bộ thẩm định, nâng cao nghiệp vụ thờng xuyên đợc chú trọng. SGD I tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định trau dồi nâng cao nghiệp vụ thẩm định, SGD I chú trọng đào tạo lại cán bộ, tập huấn, mời chuyên gia giảng dậy về cônh tác thẩm định.Vì vậy cán bộ thẩm định của SGD I có trình độ chuyên môn tơng đối cao, đạo đức nghề nghiệp vững vàng đáp ứng…. đầy đủ tiêu chuẩn của một chuyên viên vừa có khả năng thẩm định vừa có khả. Kiến thức và kinh nghiệm thẩm định giúp cán bộ thẩm định có quyết định t-. ơng đối chớnh xỏc, linh hoạt kịp thời. Điều đú thể hiện rừ trong kết quả cụng tỏc thẩm định của SGD I trong thời gian qua. 2.Những hạn chế còn tồn đọng. Qua nội dung, phơng pháp, quy trình thẩm định của SGD I và thực tiễn thẩm. định hai dự án đầu t nêu trên ). Nhìn chung, quá trình thẩm định, đánh giá dự án tại SGD I mới dừng lại ở phạm vi hẹp, các tác động đợc nhìn nhận dới nhiều góc độ,song không có một hệ thống phân tích cụ thể , thông tin dữ liệu dùng để đánh giá dự án còn mang nặng tính cục bộ địa phơng.

Mặc dù đã cố gắng trong việc thu thập thông tin về khách hàng thông qua nhiều nhiều biện pháp trực tiếp , thu thập gián tiếp song cơ sở thông tin chính dùng trong phân tích đành giá dự án của sở giao dịch chủ yếu dựa vào báo cáo chủ đầu t , trong khi các báo cáo này cho dù chính xác thì cũng không cập nhật do độ chễ thời gian của báo cáo là khá lớn. Trên cơ sở phân tích lý luận và quan sát thực tế công tác thẩm định tín dụng tại SGD I – NHĐT& PT VN , nhận định đợc nguyên nhân và tồn đọng chủ yếu trong quá trình thẩm định, với t cách là một nhà t vấn đầu t, Em xin đa ra một số giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện hơn công tác thẩm định tài chính dự án đầu t tại SGD I. Phân tích nguồn đảm bảo vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh dựa vàop các chỉ tiêu phản ánh doanh thu, lợi nhuận, tỷ suất sinh lời vốn đầu t của doanh nghiệp Phân tích dòng vốn luân chuyển và dự trữ ( tổng… hợp tài sản cố định, dự trữ tài sản lu động ).

Chúng ta có thể nhận thấy đây là các phơng pháp phân tích định lợng và hiệu quả nhất vì nó đặt sự vận động của dự án vàom sự vận động theo thời gian của dòng tiền, trên cơ sở xem xét khả năng thực tế của dự án để tính toán thông qua các chỉ tiêu phân tích chi phí và thu nhập hàng n¨m. Trong việc xác định nhu cầu thị trờng về sản phẩm dự án cần tến hành xem xét trong trạng thái động tức là phân tích dựa trên các giả thiết biến động thị trờng, cạnh tranh ( đặc biệt trong thời gian tới khi hàng rào thuế quan đợc dỡ bỏ ). Bên cạnh đó, các cơ quan kiểm toán Nhà nớc và các liên doanh, công ty liểm toán nớc ngoài cần đẩy mạnh hoạt độnh tới các tỉnh địa phơng trên toàn quốc tránh tình trạng chỉ hoạt động tại các thành phố lớn nh hiện nay.Việc phát triển các công ty kiểm toán không những có lợi cho các Ngân hàng mà còn có lợi cho chủ đầu t tham gia tín dụng vì các công ty này có thể tham gia t vấn về nhiều vấn.

Với trung tâm TPR bớc đầu đã có những kết quả đáng khích lệ, nhng để trở thành kênh cung cấp thông tin an toàn cho các Ngân hàng trong quá trình thẩm định tín dụng, trung tâm thông tin tín dụng CIC đã đợc thành lập trên cơ sở TPR có rất nhiều việc phải làm cả về quy chế lẫn tổ chức hoạt.