Thực trạng và các biện pháp phát triển nghiệp vụ an sinh giáo dục tại công ty bảo hiểm nhân thọ

Giai đoạn 1960-1994

- Chính sách BHXH đã góp phần ổn định đời sống của cán bộ, công nhân viên chức góp phần xây dựng xã hội nhân văn, tiến bộ và góp phần vào sự nghiệp. - Do hoàn cảnh của đất nớc thời kỳ nay nền kinh tế còn kém phát triển và nhà nớc thực hiện quản lý kinh tế xã hội theo cơ chế bao cấp nên việc thực hiện BHXH còn rất hạn hẹp ( mới chỉ thực hiện đợc với công nhân viên chức nhà nớc) và nguồn tài chính chủ yếu để thực hiện trợ cấp các chế độ BHXH là do NSNN bảo đảm.

Giai đoạn 1995 đến nay a, Văn bản pháp quy quy định

Tuy nhiên, không phải cứ đồng tiền nào vào quỹ là đợc dùng để chi trả ngay ( nếu vậy đã không tồn tại cái gọi là quỹ BHXH ) mà phải sau một khoảng thời gian nhất định, đôi khi tơng đối dài ( nh. đối với chế độ hu trí ) số tiền ấy mới đợc chi ra, cùng thời gian ấy đồng tiền luôn biến động và có thể bị giảm giá trị do lạm phát, điều này đặt ra yêu cầu quỹ BHXH không chỉ phải bảo đảm về mặt số lợng mà còn phải bảo toàn về mặt giá trị. Trong quỹ BHXH luôn tồn tại một lợng tiền tạm thời nhàn rỗi ở một thời điểm hiện tại để chi trả trong tơng lai, khi ngời lao động có đủ các điều kiện cần thiết để đợc hởng trợ cấp ( chẳng hạn nh về thời gian và mức độ đóng góp BHXH ).

Phân loại quỹ bảo hiểm xã hội

Tuy nhiên, thời gian, chế độ và mức trợ cấp của mỗi ngời sẽ khác nhau, điều đó phụ thuộc vào những rủi ro mà họ gặp phải cũng nh mức độ đóng góp và thời gian tham gia BHXH. Việc thành lập theo cách tiếp cận thứ hai và thứ ba đối với Việt nam trong điều kiện hiện nay dờng nh không thích hợp vì nh thế sẽ đẫn tới tình trạng quá phân tán nguồn đóng góp của các đối tợng tham gia bảo hiểm xã hội ( theo cách tiếp cận thứ hai chúng ta phải thành lập ra 5 quỹ BHXH t-. ơng ứng với 5 chế độ BHXH hiện hành và theo cách tiếp cận thứ ba thì ít nhất cũng phải thành lập ra không dới 5 quỹ BHXH).

Tạo nguồn

Nói chung, các nguồn kinh phí của một hệ thống BHXH có thể liệt kê nh sau: Sự tham gia của Nhà nớc, sự tham gia của chính quyền các cấp ( chính quyền tỉnh và địa phơng ); những khoản thuế đã đợc nhắm trớc hoặc phân bổ cho BHXH; Đóng góp của ngời tham gia bảo hiểm xã hội, của chủ sử dụng lao động; Thu nhập từ đầu t và các khoản thu nhập khác. Đối tợng tham gia đóng một mức cố định không phụ thuộc vào mức thu nhập của họ, mặc dù vậy vẫn có có thể có những tỷ lệ đóng góp khác nhau ( ví dụ tỷ lệ. đóng góp của ngời trẻ khác với của ngời già, của nam khác với nữ..) nhng trong phạm vi một nhóm ngời thì mức đóng góp sẽ nh nhau và không gắn với thu nhập của họ và khi đó mức hởng cũng sẽ là một khoản đợc ấn định trớc.

Sử dụng nguồn

Tuy nhiên đối với cả một tập hợp ngời lao động với những mức độ suy giảm khả năng lao động khác nhau và do đó mức suy giảm thu nhập khác nhau thì cần phải tính toán những “ thiếu hụt có tính xã hội ” chung, có khả năng đại diện cho mọi ngời lao động trong các trờng hợp cụ thể. ♦ Mức và thời gian đóng BHXH: Mối liên hệ giữa mức đóng và mức hởng liên quan chặt chẽ với nhau, và mặc dù những chi phí nh đã nêu trên là khách quan và chính đáng nhng khả năng đáp ứng nhu cầu đó lại phụ thuộc rất nhiều vào lợng vất chất (tiền) của quỹ BHXH.

Cơ quan tổ chức thực hiện

Theo công ớc 102 của ILO: khoản trợ cấp BHXH cho thai sản không thể thấp hơn 2/3 thu nhập trớc khi sinh và khuyến cáo các nớc nên tăng mức trợ cấp thai sản bằng 100% mức thu nhập trớc khi sinh; Mức hởng trợ cấp ốm đau bằng 45% mức l-. Nói chung các tổ chức bảo hiểm xã hội thực hiện chi trả trợ cấp thông qua một mạng lới chi trả do mình thành lập ra hoặc là ký kết hợp đồng với các cơ sở làm đại lý chi trả, việc thực hiện chi trả thờng đợc tiến hành theo tháng, tuần.

Mối liên hệ giữa đầu vào và đầu ra của quỹ bảo hiểm xã hội a, Chu trình quỹ của một hệ thống bảo hiểm xã hội

Đôi khi thâm hụt quỹ BHXH không phải do bội chi hay do sự đóng góp quá ít của đối tợng tham gia vì chúng ta biết rằng theo thời gian quỹ BHXH sẽ bị giảm giá trị và nếu nh không có các biện pháp bảo toàn giá trị cho quỹ thì thâm hụt quỹ là điều không thể tránh khỏi. - Ngời lao động Việt nam làm việc trong các doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài, khu chế xuất, khu công nghiệp; Trong các cơ quan, tổ chức nớc ngoài hoặc tổ chức quốc tế tại Việt nam, trừ trờng hợp điều ớc quốc tế mà Cộng hoà Xã hội chủ nghĩa Việt nam ký kết hoặc tham gia có quy định khác.

Mức và phơng thức đóng góp

Các đối tợng trên đi học, thực tập, công tác, điều dỡng trong và ngoài nớc mà vẫn hởng tiền lơng hoặc tiền công thì cũng thuộc đối tợng bảo hiểm xã hội bắt buộc. Ngời lao động có đóng bảo hiểm xã hội đợc cơ quan bảo hiểm xã hội cấp sổ bảo hiểm xã hội, có quyền hởng các chế độ bảo hiểm xã hội quy định tại điều lệ này.

Chế độ ốm đau

Đối với ngời lao động làm việc trong các ngành nghề hoặc công việc nặng nhọc, độc hại, làm việc ở nơi có phụ cấp khu vực nơi có hệ số 0,7 trở lên đợc nghỉ dài hơn 10 ngày so với ngời lao động làm việc trong điều kiện bình thờng có thời gian đóng BHXH tơng ứng nhu trên. Đối với những ngời mắc bệnh cần chữa trị dài ngày thì sau thời hạn 80 ngày, đợc nghỉ và hởng trợ cấp bằng 70% mức tiền lơng làm căn cứ đóng bảo hiểm xã hội trớc khi nghỉ ốm, nếu có thời gian đóng bảo hiểm xã hội dới 30 năm.

Chế độ thai sản

Ngời lao động bị mắc các loại bệnh cần điều trị dài ngày (theo quy định của Bộ y tế ) thì thời gian hởng trợ cấp tối đa là 180 ngày không phụ thuộc vào thời gian. - Trờng hợp sau khi sinh con chết, ngời mẹ đợc nghỉ 75 ngày kể từ ngày sinh, nếu con dới 60 ngày tuổi bị chết thì ngời mẹ đợc nghỉ thêm 15 ngày kể từ khi con bị chết nhng không quá thời hạn nghỉ sinh con theo quy định chung.

Chế độ tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp

+ Đợc phụ cấp cho ngời phục vụ bằng 0,8 lần mức tiền lơng tối thiểu đối với những ngời mất khả năng lao động từ 81% trở lên và bị liệt cột sống, mù hai mắt, cụt hai chi, tâm thần nặng. + Nếu bị TNLĐ-BNN mà chết thì gia đình đợc hởng trợ cấp 1 lần bằng 24 tháng tiền lơng tối thiểu và đợc hởng trợ cấp trớc, không phụ thuộc vào thời gian.

Chế độ hu trí a, Điều kiện

- Đối với những ngời có từ 30 năm đóng bảo hiểm xã hội trở lên, ngời trợ cấp hàng tháng đợc trợ cấp 1 lần trớc khi nghỉ hu, từ năm thứ 31 trở đi cứ mỗi năm đóng thêm, ngời lao động đợc nhận thêm 0,5 của mức bình quân tiền l-. - Ngời không có đủ các điều kiện hởng hu hàng tháng hoặc hu chờ thì đợc h- ởng trợ cấp 1 lần, cứ mỗi năm đóng bảo hiểm xã hội thì đợc hởng 1 tháng mức tiền lơng bình quân đóng bảo hiểm xã hội.

Công tác thu Bảo hiểm xã hội

- Tình hình nợ tiền BHXH ở các đơn vị tham gia BHXH còn khá lớn làm ảnh hởng đến nguồn thu BHXH, số tiền nợ BHXH của các đơn vị tham gia BHXH bình quân trên 10 tỷ đồng/năm, nguyên nhân một phần do các đơn vị gặp khó khăn trong hoạt động (đặc biệt là các đơn vị sản xuất kinh doanh) mặt khác là do ý thức của chủ sử dụng lao động, nợ tiền BHXH để dùng số tiền đó quay vòng kinh doanh, đỡ phải vay vốn. - Nhiều đơn vị thuộc diện phải tham gia BHXH cho ngời lao động nhng đã lẩn tránh nghĩa vụ tham gia và nộp BHXH vì ảnh hởng đến lợi nhuận, hoặc có tham gia cũng chỉ mang hình thức chiếu lệ, nhiều doanh nghiệp chỉ đóng BHXH cho những ngời làm công tác quản lý doanh nghiệp, nộp BHXH thì tìm cách khai giảm tiền l-.

Công tác chi trả trợ cấp

Đối tợng hởng BHXH do NSNN bảo đảm tuy có giảm nhng còn rất lớn (đến năm 2000 chi từ NSNN vẫn chiếm trên 80% tổng chi trợ cấp BHXH), nguyên nhân là do: Số đối tợng hởng trợ cấp BHXH trớc ngày 1.1.1995 là sản phẩm của quá trình thực hiện chính sách BHXH theo cơ chế cũ, có sự đan xen với các chính sách xã hội khác nh chính sách trả ơn ngời có công với cách mạng, chính sách bảo đảm xã hội, giúp đỡ những ngời khó khăn do NSNN chi trả toàn bộ, do đó các đối t… ợng hởng trợ cấp BHXH rất lớn. Mặc dù vậy, số chi từ quỹ chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ so với số thu BHXH, nên có thể nói rằng sau khi quỹ BHXH chi trả trợ cấp và các khoản chi khác sẽ còn một số d tơng đối lớn, đây là nguồn đầu t lớn góp phần bảo toàn và tăng trởng quỹ.

Công tác đầu t quỹ bảo hiểm xã hội

Hiện nay, sàn giao dịch chứng khoán ở nớc ta đã đợc mở tại Thành phố Hồ Chí Minh, tuy nhiên do mới hình thành nên còn nhiều vấn đề bất cập nên việc tham gia của quỹ BHXH vào lĩnh vực này là cha nên nhng trong tơng lai đây sẽ là lĩnh vực đầu t nhiều hứa hẹn. Tuy nhiên các quy định về phạm vi cho hoạt động đầu t quỹ BHXH cha thật rộng rãi và thuận lợi cho công tác quản lý và tăng trởng nguồn quỹ BHXH cho nên vẫn cha đạt kết quả cao, chúng ta có thể nhận thấy điều này thông qua các bảng trên: Lãi suất trung bình thu đợc từ các khoản đầu t quỹ BHXH chỉ dao động trong khoảng 6-7% trong khi đó trong một số năm thời kỳ 1995-1998 mức lạm phát lêm tới 9-10%.

Sự mở rộng đối tợng tham gia bảo hiểm xã hội bằng cả hình thức bắt buộc và tự nguyện

Các phơng án đầu t Bảo hiểm xã hội Việt nam đang nghiên cứu là: góp quỹ vào các dự án lớn, nh: khai thác, chế biến dầu khí, điện tử viễn thông, các khu công nghiệp kỹ thuật cao. Việc đầu t quỹ BHXH là một nét mới góp phần tăng cờng khả năng duy trì và phát triển nguồn quỹ BHXH.

Mở rộng hệ thống các chế độ bảo hiểm xã hội -Thực hiện chế độ trợ cấp thất nghiệp

Mở rộng hệ thống các chế độ bảo hiểm xã hội -Thực hiện chế độ trợ cấp thất.

Dự báo quỹ bảo hiểm xã hội a, Dự báo thu bảo hiểm xã hội

- Bảo hiểm y tế của số ngời nghỉ hu tính 3% trên mức lơng hu có cộng thêm tr- ợt giá. Trên cơ sở dự báo trên giúp cho BHXH Việt Nam phối hợp với các cơ quan chức năng hoàn thiện và nghiên cứu các chính sách BHXH làm cho ngành BHXH Việt Nam ngày càng trở nên phong phú và đa dạng và là nhu cầu của mọi ngời dân Việt Nam, từ đó đạt kết quả cao hơn trong tơng lai.

Sự ra đời, tồn tại và phát triển của quỹ bảo hiểm xã hội là một xu thế tất yếu của mỗi hệ thống bảo hiểm xã hội

Thành Lập quỹ Bảo hiểm xã hội thành phần ở Bảo hiểm xã hội Việt nam. Sự ra đời, tồn tại và phát triển của quỹ bảo hiểm xã hội là một xu thế tất yếu.

Quỹ bảo hiểm xã hội là hạt nhân của tổ chức bảo hiểm xã hội

- Chế độ thai sản không quy định thời kỳ dự bị (thời gian đóng BHXH trớc khi hởng chế độ nghỉ đẻ), dẫn đến sự lạm dụng hoặc có trờng hợp vừa tuyển dụng vào đã sinh con, ảnh hởng đến tài chính quỹ BHXH cũng nh ngời sử dụng lao động. Thành lập các quỹ BHXH thành phần sẽ cho phép việc cải cách từng chế độ đ- ợc thuận lợi hơn nhằm từng bớc hoàn thiện hệ thống bảo hiểm xã hội phù hợp nguyện vọng và ý chí của ngời lao động, với điều kiện kinh tế- xã hội của đất nớc.

Các chế độ có mục đích sử dụng và cơ chế đóng góp khác nhau

Trong thực tế, các chi phí trên còn cha rạch ròi từng khoản chi riêng rẽ, vì BHXH không có quỹ thành phần, do đó chúng ta cần thành lập ra các quỹ BHXH thành phần để từ đó có thể cân đối thu chi quü BHXH. - Việc không quy định thời gian nhất định đóng BHXH trớc khi nghỉ ốm h- ởng BHXH sẽ dẫn đến sự lạm dụng, hoặc vừa làm việc đã nghỉ ốm dài ngày là không công bằng giữa đóng và hởng BHXH.

Đáp ứng đợc chiến lợc đầu t dài hạn và ngắn hạn

Còn trợ cấp dài hạn nói chung không quy định giới hạn về thời gian ngời lao động đợc hởng do khả. Việc tổ chức các quỹ BHXH thành phần sẽ cho phép phát huy đợc tính độc lập tơng đối của từng loại quỹ nhng vẫn giữ đợc tính thống nhất của các hệ thống quỹ BHXH.

Phù hợp với nguyên tắc đổi mới của bảo hiểm xã hội

- Đội ngũ cán bộ bảo hiểm xã hội qua thực tiễn công tác đã thể hiện bản lĩnh chính trị vững vàng, nắm vững chính sách, pháp luật BHXH, tiếp thu những kiến thức mới về khoa học quản lý, tin học, ngoại ngữ.

Quỹ bảo hiểm xã hội ngắn hạn a, Các chế độ ngắn hạn

Trong cơ chế không có dự trữ này, các mức đóng góp đ- ợc xác định ở mức sao cho hàng năm, các mức này (cộng với thu nhập từ đầu t ) phải thoả đáng để đáp ứng với các chi phí cho các chế độ và chi phí quản lý hàng năm. Để duy trì tỷ lệ đóng góp ổn định, một khoản chênh lệch nhỏ đợc bổ xung cho tỷ lệ đóng góp và quỹ tăng do khoản bổ xung này đợc đa vào đự phòng các sự cố. Bảo hiểm xã hội Việt nam hiện nay đang thực hiện các chế độ ngắn hạn bao gồm:. đến 50 ngày đối với ngời làm việc trong điều kiện bình thờng ). Những thành phần trong tính toán thực tế sẽ phụ thuộc vào công thức trong đó số liệu có thể thu thập đợc thông quy các phơng pháp thống kê (cuả một số năm trớc. đó), điều tra chọn mẫu và các phơng pháp dự báo.

Quỹ bảo hiểm xã hội dài hạn a, Các chế độ dài hạn

Tuy nhiên trong hệ thống bảo hiểm xã hội dài hạn đã chín muồi, khi việc phân bố tuổi của đân số đã đạt đợc mức độ ổn định và số thu hàng năm tơng ứng với số chi hàng năm thì cơ chế tài chính thu đến đâu chi đến đó lại tỏ ra thích hợp vì nó cho phép loại trừ đợc ảnh hởng của lạm phát. Mức vợt quá này tạo ra một dự trữ mang tính kỹ thuật (hoặc tài chính bảo hiểm) mà có thể đợc đầu t và lãi suất từ đó sẽ bổ xung cho nguồn thu nhập từ đóng góp, khi chi hàng năm thực tế vợt quá đóng góp hàng năm dựa trên cơ chế tài chính với mức bảo hiểm bình quân tổng thể.

Sự thay đổi trong cơ cấu tổ chức và thực hiện

Khi tách quỹ BHXH thành các quỹ thành phần, dựa vào mối quan hệ giữa các phòng ban đó với đối tợng tham gia BHXH và đối hởng BHXH nên thành lập ra các bộ phận trong các phòng ban để thực hiện các chức năng phù hợp (bộ phận thực hiện các chế độ ngắn hạn và bộ phận thực hiện các chế độ dài hạn). Phòng Tổ chức-hành chính với chức năng riêng biệt là giúp giám đốc trong việc: Kiện toàn tổ chức bộ máy giúp việc, phối hợp công tác giữa các phòng chức năng, quản lý tổ chức công chức, viên chức.

Kiểm tra Trởng phòng