Giáo trình Hệ thống Thông tin Kế toán và Kế toán Máy

XÂY DỰNG HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN - Thời lượng chương 2

KẾ TOÁN TRÊN MÁY VI TÍNH - Thời lượng chương 3

TÍNH

HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN – PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA

- Sửa lại các thông tin cần sửa đổi (không cho phép sửa mã, loại và cách tính giá);. Xoá tài sản cố định:. - Chọn tài sản cố định cần xoá trong danh sách - Nhấn nút “Xoá” trên hộp hội thoại. Chỉ xoá được các tài sản cố định khi chưa có phát sinh trong các giao dịch hoặc các khai báo liên quan. Cập nhật số dư đầu kỳ. Phần mềm cho phép nhập số dư khi bắt đầu sử dụng hệ thống kế toán MISASME.NET 15. Cách nhập số dư đầu kỳ như sau:. Đường dẫn: Nghiệp vụ/Nhập số dư ban đầu. Đối với cỏc tài khoản cú theo dừi chi tiết như: Tài khoản ngõn hàng, Cụng nợ khách hàng, Công nợ nhà cung cấp, Công nợ nhân viên, tồn kho vật tư, hàng hóa, Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang thì nhập chi tiết. Thông tin chi tiết trên hộp hội thoại:. Số tài khoản Ký hiệu của tài khoản kế toán cho từng đối tượng Tên tài khoản Tên của đối tượng kế toán. Dư nợ Số tiền dư bên Nợ của các đối tượng kế toán Dư có Số tiền dư bên Có của các đối tượng kế toán. - Nhập số dư tài khoản nhóm Khách hàng:. + Chọn là Khách hàng trong phần nhóm tài khoản;. + Chọn tài khoản trong phần Tài khoản;. + Nhập số tiền chi tiết cho từng khách hàng;. + Nhấn nút Cất giữ để cất giữ thông tin đã nhập. - Nhập số dư cho tài khoản nhóm Nhà cung cấp, Nhân viên, Giá thành, thao tác tương tự như nhập số dư cho tài khoản nhóm Khách hàng. - Nhập số dư tài khoản cho nhóm Vật tư hàng hoá:. + Chọn là Vật tư hàng hoá trong phần nhóm tài khoản + Chọn từng kho để nhập số liệu. + Nhập số lượng và đơn giá tồn kho cho từng vật tư hàng hoá trong danh sách của từng kho. Nhấn nút Cất giữ để cất giữ thông tin đã nhập và thao tác với các kho khác tương tự. Kế toán tiền mặt. Phân hệ quản lý quỹ trong MISASME.NET 15 cho phép làm việc song song với nhiều loại tiền khỏc nhau. Tự động kết chuyển chờnh lệch tỉ giỏ cuối kỳ. Theo dừi công nợ theo từng loại tiền. Quy trình tác nghiệp của phân hệ quản lý quỹ:. Khai báo các thông tin liên quan. Khi thực hiện nghiệp vụ thu,chi tiền mặt kế toán phải nắm được các thông tin về các đối tượng có liên quan, do đó trước khi lập phiếu thu, phiếu chi tiền mặt phải khai báo các thông tin về các đối tượng có liên quan này. - Khai báo danh mục khách hàng: Cập nhật toàn bộ khách hàng có phát sinh giao dịch liên quan đến đơn vị;. - Khai báo danh mục nhà cung cấp: Cập nhật toàn bộ nhà cung cấp có phát sinh giao dịch liên quan đến đơn vị;. Cập nhật chứng từ phát sinh a) Cập nhật phiếu thu tiền mặt. - Cho phép lập và in phiếu thu khi thu tiền do khách hàng trả, thu hoàn tạm ứng, thu từ các khoản thu khác.. - Thao tác: Nghiệp vụ/ Qũy/ Phiếu thu/ Thêm Thông tin chính trên hộp hội thoại. Đối tượng Xác định loại đối tượng nộp tiền: Khách hàng, Nhà cung. cấp, Nhân viên, Đối tượng khác. Người nộp Tên đối tượng nộp tiền. Địa chỉ Địa chỉ của đối tượng nộp tiền Lý do nộp tiền Nội dung của phiếu thu. Ngày hạch toán Ngày ghi sổ kế toán Ngày chứng từ Ngày ghi trên chứng từ. Số Số phiếu thu. Nhân viên thu tiền Tên của nhân viên nhận tiền Diễn giải Nội dung của phiếu thu. Định khoản Hiển thị các thông tin chi tiết của phiếu thu tiền như: Tài khoản nợ, tài khoản có, số tiền, quy đổi, diễn giải.. + Chọn loại đối tượng nộp tiền, tên người nộp tiền;. + Nhập nội dung của phiếu thu vào phần Diễn giải;. + Nhập các thông tin: Tài khoản nợ, tài khoản có, số tiền, diễn giải;. Nhập xong nhấn Cất để cất giữ thông tin vừa khai báo - Cách sửa thông tin Phiếu thu:. + Chọn Phiếu thu cần sửa;. + Sửa lại các thông tin cần sửa đổi;. + Nhấn nút “Cất” trên hộp hội thoại để cất giữ thông tin đã sửa. - Cách xoá Phiếu thu:. + Chọn Phiếu thu cần xoá như phần sửa;. Chỉ sửa, xoá được Phiếu thu khi chưa thực hiện thao tác ghi sổ, nếu đã ghi sổ muốn sửa lại hoặc xoá phải thực hiện thao tác bỏ ghi sổ. + Chọn Phiếu thu cần in như phần sửa;. + Nhấn nút “In” trên hộp hội thoại. - Cách ghi sổ Phiếu thu:. + Chọn Phiếu thu cần ghi sổ như phần sửa;. + Nhấn nút “Ghi sổ” trên hộp hội thoại để chuyển số liệu của Phiếu thu đã nhập vào các sổ sách, báo cáo kế toán liên quan. - Cách bỏ ghi sổ Phiếu thu:. + Chọn Phiếu thu cần bỏ ghi sổ như phần sửa;. + Nhấn nút “Bỏ ghi” trên hộp hội thoại để xoá số liệu của Phiếu thu đã ghi sổ trong các sổ sách, báo cáo kế toán liên quan. b) Cập nhật phiếu chi tiền mặt. - Nội dung: Thực hiện đối chiếu giữa sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng do kế toán ghi chép với sổ phụ ngân hàng (bảng kê phát sinh tài khoản) do ngân hàng cung cấp. Nguyên nhân giữa hai sổ này có sự sai lệch là do: Có những phát sinh đã được kế toán ghi sổ nhưng ngân hàng vẫn chưa thực hiện hoặc ngược lại, ngân hàng đã thực hiện nhưng kế toán chưa ghi chép. Những khoản nào ngân hàng đã thực hiện mà kế toán chưa ghi thì kế toán phải nhập thêm vào. Chức năng này cũn cho phộp theo dừi, đỏnh dấu những phỏt sinh nào trờn sổ kế toỏn đó được ngõn hàng xỏc nhận, từ đú theo dừi được đồng thời số dư tài khoản tiền gửi và số dư thực tế tại ngân hàng. - Cách thực hiện: Vào menu Nghiệp vụ/ Tiền gửi ngân hàng/ Đối chiếu với ngân hàng hoặc nhấn chuột vào biểu tượng Đối chiếu với ngân hàng trên sơ đồ Phân hệ Ngân hàng. Thông tin chi tiết trên hộp hội thoại:. TKNgân hàng Lựa chọn tài khoản cần đối chiếu Ngày ĐC Ngày cần đối chiếu. Cách thao tác:. - Chọn tài khoản cần đối chiếu;. - Nhập ngày cần đối chiếu;. - Đánh dấu các dòng chứng từ đối chiếu khớp giữa sổ sách và bảng kê của Ngân hàng;. - Nhập số tiền dư theo bảng kê của Ngân hàng vào dòng Tại ngân hàng;. - Nhấn nút Xác nhận đối chiếu để thực hiện thao tác đối chiếu. Kế toán mua hàng. Phân hệ mua hàng cho phép tạo lập và quản lý các đơn mua hàng gửi nhà cung cấp nhằm giúp người sử dụng lập kế hoạch mua hàng và tổ chức nhập hàng hợp lý. Căn cứ vào hoá đơn mua hàng được nhập phân hệ mua hàng cung cấp các báo cáo mua hàng theo dừi cụng nợ chi tiết tới từng nhà cung cấp, từng hoỏ đơn, phõn tớch số phải trả theo tuổi nợ. Dưới đây là phần hướng dẫn sử dụng từng tính năng trong phân hệ mua hàng. Quy trình tác nghiệp của phân hệ mua hàng:. Khai báo các thông tin liên quan - Khai báo nhà cung cấp;. - Khai báo các thông tin liên quan khác: điều khoản thanh toán, phương thức vận chuyển, tài khoản, loại thuế suất, mã thống kê, hợp đồng, mã công việc, …. Cập nhật chứng từ phát sinh a) Chứng từ mua hàng. - Nội dung: Chứng từ mua hàng gửi nhà cung cấp, chứng từ mua hàng đã lập có thể làm căn cứ để nhập hoá đơn mua hàng sau này. - Cách thực hiện: Vào Nghiệp vụ/ Mua hàng/ Chứng từ mua hàng/ Thêm hoặc nhấn chuột vào biểu tượng Nhận hàng hóa, dịch vụ trên sơ đồ Mua hàng. Thông tin trên hộp thoại:. Chứng từ mua hàng Loại chứng từ mua hàng Chưa thanh toán, thanh toán ngay Lựa chọn hình thức thanh toán. Hộp thoại có 2 trang:. Thông tin chung. Nhà cung cấp Tên nhà cung cấp. Người giao hàng Tên của người giao hàng Diễn giải Nội dung của phiếu nhập NV mua hàng Tên của nhân viên mua hàng Ngày hạch toán Ngày tiến hành ghi sổ Ngày chứng từ Ngày ghi trên chứng từ Điều kiện TT Điều kiện thanh toán Số ngày được nợ Số ngày được nợ. Hạn thanh toán Thời hạn thanh toán tiền Mã hàng Ký hiệu của hàng hóa, vật tư, Tên hàng Tên của hàng hóa, vật tư. Kho Nơi cất giữ hàng hóa vật tư. Số lượng Số lượngvới từng vật tư hàng hoá. Nhận Số vật tư, hàng hoá đã nhận. Số liệu này sẽ tự động sinh ra khi lập hóa đơn mua hàng. Đơn giá Đơn giá của từng vật tư, hàng hoá. Thành tiền Thành tiền = Số lượng x Đơn giá Cách thao tác:. - Thêm mới Chứng từ mua hàng:. + Chọn nhà cung cấp trong phần tên;. + Nhập thông tin về hàng mua: mỗi mặt hàng được nhập trên một dòng, người sử dụng phải nhập vào số lượng và đơn giá của từng mặt hàng. + Chọn mục Thuế và nhập các thông tin về thuế như: Thuế suất, Tiền thuế, Tài khoản thuế.. + Nhấn nút “Cất” để cất giữ thông tin của đơn mua hàng đã nhập. - Cách sửa thông tin Chứng từ mua hàng:. + Chọn Chứng từ mua hàng cần sửa bằng cách nhấn nút “Duyệt” trên hộp hội thoại;. + Chọn dòng Chứng từ mua hàng cần hiển thị và nhấn nút “Chọn”;. + Sửa lại các thông tin cần sửa đổi;. + Nhấn nút “Cất” trên hộp hội thoại để cất giữ thông tin đã sửa. - Cách xoá Chứng từ mua hàng:. + Chọn Chứng từ mua hàng cần xoá như phần sửa;. + Chọn Chứng từ mua hàng cần in như phần sửa;. + Nhấn nút “In” trên hộp hội thoại. b) Nhập hoá đơn mua hàng.

BÀI THỰC HÀNH

NV9: Ngày 11/01/2017 chuyển khoản thanh toán tiền phân tích thử nghiệm mẫu sản phẩm theo thông báo chi phí thử nghiệm số 14620 cho Trung tâm chứng nhận phù hợp tại Quận Cầu Giấy, TP. - Hạch toán toàn bộ nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào phần mềm kế toán Misa;.