Phân tích tình hình huy động và sử dụng vốn tại Công ty TNHH Kỹ thuật và Công nghệ Thuận Thiên giai đoạn 2009-2011

Những nhân tố ảnh hưởng đến việc huy động và sử dụng vốn trong doanh nghiệp

- Nguồn vốn bên trong bao gồm các nguồn vốn được tạo ra bằng cách giảm bớt mức tồn trữ bất hợp lý của các khoản mục tài khoản, chẳng hạn như nhượng bán hoặc thanh lý các tài sản cố định dư thừa, thu hồi vốn góp liên doanh, giải phóng vật tư ứ đọng chậm luân chuyển, thu hồi các khoản nợ. - Nguồn vốn bên ngoài là các khoản tiền được huy động từ bên ngoài vào nhằm mục đáp ứng nhu cầu vốn của doanh nghiệp, bao gồm các khoản vay ngắn và dài hạn từ Ngân hàng và công chúng, vốn góp thêm từ các chủ sở hữu, tăng các khoản nợ phải trả…Việc huy động vốn từ bên ngoài không những đáp ứng kịp thời vốn cho sản xuất kinh doanh với số lượng lớn mà còn tạo cho doanh nghiệp một cơ cấu vốn linh hoạt hơn.

Những biện pháp nâng cao việc huy động vốn và sử dụng vốn trong doanh nghiệp

Quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp gồm các giai đoạn là mua sắm, dự trữ các yếu tố đầu vào, quá trình sản xuất và quá trình tiêu thụ. Nếu công ty làm tốt các công tác quản lý, tổ chức trong quá trình này thì sẽ làm cho các hoạt động của mình diễn ra một cách thông suốt, giảm chi phí tăng hiệu quả.

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2009-2011

Trong các khoản phải thu thì chủ yếu là khoản phải thu khác giảm 210,250,000 đồng, điều này là tín hiệu tốt như vậy sẽ làm giảm số vốn của công ty bị chiếm dụng vì trong khoản tài sản khác này bao gồm các khoản tạm ứng chưa thu hồi, chi phí trả trước, chi phí chờ kết chuyển, tài sản thiếu hụt chờ xử lý và các khoản thế chấp, ký cược, ký quỹ ngắn hạn kết dư tại thời điểm lập báo cáo. Điều này cho thấy khả năng tự đảm bảo về tài chính của doanh nghiệp là khá tốt khả năng thanh toán các khoản nợ kịp thời, điều này là có lợi cho công ty vì như vậy công ty sẽ có cơ hội tiếp nhận các khoản vay của các nhà đầu tư, các nhà cho vay không e ngại trong việc cho vay đối với công ty khi hệ số nợ trên tài sản là thấp. Như vậy, để tăng tốc độ luân chuyển vốn lưu động về cơ bản không phải là giảm vốn bởi lẽ giảm vốn trên một phương diện nào đó cũng là giảm quy mô kinh doanh, giảm năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp mà chủ yếu công ty cần biết sử dụng vốn tiết kiệm hiệu quả hơn nữa, rút ngắn thời gian vốn lưu động trong quá trình luân chuyển.

-Do doanh thu thuần về bán hàng thay đổi: Doanh thu về bán hàng của công ty năm 2009 là 4,630,838,050 đồng đến năm 2010 tăng lên là 10,337,217,840 đồng làm cho tốc độ luân chuyển vốn lưu động của công ty tăng lên 2.35 vòng, như ta biết doanh thu thuần về bán hàng có ảnh hưởng cùng chiều với tốc độ luân chuyển vốn, mà doanh thu thuần lại chịu ảnh hưởng bởi số lượng sản phẩm, giá cả, kết cấu mặt hàng và một số yếu tố bên ngoài khác như vậy việc tăng tốc độ luân chuyển vốn lưu động bằng việc tăng doanh thu tiêu thụ là thành tích trong khâu tiêu thụ, góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn,tối đa hoá lợi nhuận. - Do doanh thu thuần về bán hàng thay đổi: Doanh thu thuần trong công ty năm 2011 tăng lên 3,294,800,880 đồng so với năm 2010 đã tăng tốc độ luân chuyển vốn lưu động của công ty lên 0,49 vòng, do doanh thu thuần về bán hàng có ảnh hưởng cùng chiều với tốc độ luân chuyển vốn cho nên việc công ty đã đạt được hiệu quả kinh doanh tốt, đạt được các mục tiêu đề ra, tăng được doanh thu tiêu thụ sản phẩm. Với nguồn vốn ngắn hạn công ty đã duy trì và hướng tới một xu hướng đó là sử dụng thế mạnh và mối quan hệ rộng rãi của mình để áp dụng các hình thức huy động vốn với chi phí thấp, công ty đánh giá cao vai trò của nợ ngắn hạn trong tổng nguồn vốn của mình, sử dụng nợ ngắn hạn để có thể tài trợ nhu cầu vốn của doanh nghiệp.

Do đó, đòi hỏi công ty cần nhanh chóng đưa ra các giải pháp hữu hiệu nhằm khắc phục những tồn tại trên, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, nâng cao hơn nữa hiệu quả công tác tổ chức và sử dụng vốn, cải thiện và nâng cao đời sống cán bộ công nhân viên của công ty, tăng mức đóng góp cho ngân sách Nhà nước và tích lũy để mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh.

NHỮNG KHể KHĂN, THUẬN LỢI TRONG VIỆC HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VÔN Ở CÔNG TY

Qua thực tế xem xét tình hình tổ chức và sử dụng vốn cũng như hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH Kỹ thuật và Công nghệ Thuận Thiên trong các năm vừa qua có thể thấy rằng mặc dù hoạt động trong điều kiện còn gặp nhiều khó khăn nhưng được sự nỗ lực cố gắng của Ban lãnh đạo và tập thể cán bộ công nhân viên trong việc tổ chức sản xuất kinh doanh nên công ty đã đạt được những kết quả rất đáng khích lệ như đạt được các kết quả đã đề ra về doanh số cũng như doanh thu, đóng góp đáng kể cho ngân sách Nhà nước, tăng tích lũy nội bộ, góp phần nâng cao đời sống cho cán bộ công nhân viên. Trong một nền kinh tế còn rất nhiều khó khăn và khủng hoảng như hiện nay, sự cạnh tranh gay gắt và sự vươn lên không ngừng của tất cả các đơn vị hoạt động trong cùng lĩnh vực việc duy trì một nguồn vốn để đảm bảo sản xuất kinh doanh có hiệu quả cũng là một bài toán đặt ra rất cấp thiết. Trong hoạt động sản xuất kinh doanh việc hướng tới một cơ cấu vốn có chi phí thấp là mục tiêu của bất kỳ doanh nghiệp nào nhưng nếu chỉ nhằm vào mực tiêu đó thì e rằng sẽ khó khăn trong việc hướng tới mục tiêu tăng trưởng và phát triển.

Tính đơn điệu thể hiện: Nguồn nợ phải trả, nợ ngắn hạn công ty chỉ mới quan tâm tới nguồn vốn huy động từ vay ngắn hạn chưa thực sự lắm tới các phương thức huy đông khác như tín dụng thương mại, phải trả cho người bán, người mua trả tiền trước, nguồn vốn vay từ ngân hàng đặc biệt là vay dài hạn. Ngoài hình thức truyền thống công ty chưa chú trọng đến các hình thúc huy đông như thuê, mua tài chính, vốn tích luỹ, vốn ngân sách nhà nước chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong khi đó để đảm bảo phát triển bền vững công ty cần phải có chính sách kết hợp nhiều hình thức huy động khác nhau, chia sẻ rủi ro tài chính.

NHỮNG GIẢI PHÁP HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN Ở CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT VÀ CÔNG NGHỆ THUẬN THIÊN

- Doanh nghiệp có thể huy động vốn từ các nguồn đầu tư, nhất là nguồn vốn nhàn rỗi trong nhân dân,trong nội bộ công ty từ các thành viên sáng lập, cán bộ công nhân viên, có thể bổ xung thành viên mới hoặc có thể vay với lãi suất hợp lý nếu công ty không muốn chia sẻ quyền sở hữu. Các công ty sản xuất nói chung, Công ty TNHH Kỹ thuật và Công nghệ Thuận Thiên nói riêng thì việc đổi mới, nâng cấp tài sản cố định có vai trò hết sức quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh cũng như hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh. Để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh với lợi thế sẵn có về thị trường, uy tín, trình độ tay nghề của đội ngũ công nhân kỹ thuật, có thể thực hiện liên doanh, liên kết với các công ty nước ngoài hoạt động trong lĩnh vực sản xuất thâm nhập vào thị trường nước ta ngày càng nhiều thì việc liên doanh với họ để tận dụng về vốn là rất cần thiết và dễ thực hiện.

Trong nền kinh tế thị trường với sự tác động mạnh mẽ của qui luật kinh tế, rủi ro trong kinh doanh là điều không tránh khỏi và vì thế việc đảm bảo an toàn, phòng ngừa rủi ro bất trắc về vốn đã trở thành một nguyên tắc quan trọng trong công tác quản lý tài chính của doanh nghiệp. Mặt khác, công ty cần có những biện pháp nâng cao hiệu quả tổ chức bộ máy quản lý, nhất là về mặt tài chính, hoàn thiện công tác hạch toán kế toán, coi trọng công tác bồi dưỡng, đào tạo đội ngũ cán bộ công nhân viên nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng và quản lý tài sản cố định, thanh lý bớt tài sản đã quá cũ hoặc không còn phù hợp với yêu cầu quá trình kinh doanh.