MỤC LỤC
(© Ber conn dt lp cic tc nv ode vn naib wins. Khai báo danh mục vật hư hàng hóa:. -_ Bước l: Vào Danh mục danh mục kho Vật tư hàng hóa. OH Benim nhàn Hước een ragip “an. Tato tư ÉiMede Cfmhờgw. + Danh mục Vật tư hàng hóa. Xác định mỗi liên két giita tai khodn va danh muc chi tiét trong teng:. Mỗi liên kết giữa tài khoản và danh mục chỉ tiết gắn kết chặt chế với nhau, giúp thuận tiện trong việc theo dừi và hạch toỏn. Danh mục khỏch hàng sẽ liờn kết với TK 131 — Phải thu khỏch hang dộ theo đừi công nợ khách hàng chỉ tiết theo từng khách hàng. Danh mục Nhà cung cấp sẽ liên kết với TK 331 — Phải trả người ban dé theo dừi chỉ tiết cụng nợ của từng nhà cung cấp. Danh mục Nhân viên sẽ liên kết với TK 334 — Phải trả người lao động đề theo dừi chỉ tiết về lương của từng nhõn viờn. Danh mục Vật tư sẽ liờn kết với TK 156 — Hàng húa đề theo đừi số lượng nhập, xuất, tồn của từng hàng hóa. Nhận xét về cách thiết kế khai báo hệ thông tài khoản và các danh mục chỉ tiết trên phần mầm kỄ toán MISA:. Phần mềm kế toán MISA được thiết kế theo chuẩn mực chế độ kế toán ngày nay nhưng đa năng và hiện đại hơn rất nhiều. Các chức năng và danh mục của phần mềm cũng được sắp xếp rất rừ ràng và chỉ tiết, cực kỡ đễ sử dụng. Ngoài ra phan mềm còn cho phép chỉnh sửa, thêm, bớt tài khoản. Trong việc khai báo danh mục: Giao điện thiết kế chỉ tiết, đễ dàng sử dụng. Đa dạng các danh mục đễ dàng quản lý thông tin, việc thêm hay xóa bớt chỉ tiết từng danh mục cũng được thực hiện dé dang. Khai báo số dư ban đầu cho các tài khoản kế toán tại doanh nghiệp. Nhận xét về công tác khai báo số dư ban đầu trên phần mềm. Khai báo số dư ban đầu cho các tài khoản kẾ toán tại doanh nghiệp. -_ Vào Nghiệp vụ Chọn Nhập số dư ban đầu. Tgerg an sex c tm #ltooe CmO@au, PThayNonee Q tome. ễ men Km Heny no mờ Œé GỊP) chdtgerae. Mục đích: nhập số đư công nợ khách hàng đầu kỳ vào hệ thông đề phục vụ cho việc quản lý công nợ phải thu khách hàng và lên các bảo công nợ phải thu khách hàng.
SỐ CAI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung). | Chung tir Nà lý SN Số tiền. Chỉ tiền mua hàng. Mua hàng của. Doan Két theo héa tua hàng của. Chỉ tiên mua hàng. Mua hàng của. trang sau TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ. Phường Mỹ An, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phế Đà si. SỐNiê Chứng từ Nhậtký Đó nh Số tiền. Diễn giải Tran. 2E UẤm sgơe Cộng số phỏt. Người ghỉ số Kế toán trưởng. TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ. Phường Mỹ An, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà. So Nhậtký SỐhiệu “HÀ. Ngày, Chúng từ chung TK Số tiền. than: Diễn giải Tran. - Số phát sinh Xuất kho bán hàng. Xuất kho bán hàng. Mua hàng của. Mua hàng của. Mua hàng của. Mua hàng của. Mua hàng của. Đoàn Kết theo hóa Mua hàng của. Xuất kho bán hàng. Xuất kho bán hàng. Xuất kho bán hàng. Xuất kho bán hàng. Xuất kho bán hàng. Cộng chuyên sang. visa swe L2. TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ. Phường Mỹ An, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà si. SÚT dòng Nợ Có. Mua hàng của. oàn Kết theo hóa. nick - Số dư cuối kỳ. Người ghỉ số Kế toán trưởng Giám đốc. TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ. oe Nhat ky |Sohign kd. Ngày, Chúng từ chung TK Số tiền. than: Diễn giải Tran. Người ghỉ số Kế toán trưởng Giám đốc. TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Miu sé: S03b-DN. tháng - Diễn giải Tran. Người ghỉ số Kế toán trưởng. TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ. Phường Mỹ An, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà. Ngày, thang - Diễn giải Tran chung akin. - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh Chitin mua hang. Người ghỉ số Kế toán trưởng Giám đốc. TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ. Don vi tinh: VND. Tài khoản: 331 - Phải trả cho người bán Ngày, Chúng từ oe Nhậtký Sohigu chung “bia TK Số tiên “HÀ. than: Diễn giải Tran. ghỉ số é hid Ngày, STT. Sohign thang số 5 dang Ne. Tài chính). D - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh Thu tiên bán hàng Công ty TNHH Bán hàng Công ty Ac Ban hang Céng ty Thu tién ban hang AT, Céng ty TNHH Thu tién ban hang Céng ty TNHH Thu tiền ban hang Céng ty TNHH Thu tiền bán hàng Công ty ACB Thu tién ban hang Céng ty TNHH Thu tiền ban hang Céng ty TNHH Thu tién ban hang Céng ty TNHH Thu tiền bán hàng Công ty ACB Kết chuyển lãi lễ đến ngày Kết chuyển lãi lễ đến ngày Kết chuyển lãi lễ đến ngày.
$ Các thao tác: Báo cáo — Bán hàng — Chỉ tiết công nợ phải thu khách hàng —> xuất hiện Bảng Chỉ tiết công nợ phải thu — tích chọn khách hàng.
Tên tài khoản Tiên mặt Tiên gửi Ngân Phải thu của khách hàng Thuế GTGT được khẩu trừ Hàng hóa Tài sản có định hữu hình Tài sản cố định vô. Phải trả cho người bán Thuế và các khoản phải nộp Phải trả người lao động Phải trả, phải nộp.
Từ bảng cân đổi kế toán chứng ta có thê xem bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
Tiên chỉ khác cho hoạt động kinh doanh Luu chuyén tần thuần từ hoạt động kinh doanh II. Tiên thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác.
- Các khoản khác (chỉ tiết từng khoản) Cộng. Phường Mỹ An, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng, Việt Nam 19. Phải trả khác. Chỉ tiêu Cuối kỳ Đầu kỳ. a) Ngắn hạn - Tài sản thừa chờ giải quyết. - Phải trả về cỗ phần hóa - Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn - Cỗ tức, lợi nhuận phải trả - Các khoản phải trả, phải nộp khác. b) Dai han (chi tiết theo từng khoản mục) - Nhận ký quỹ, ký cược đài hạn. ~ Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng. e) Số nợ quá hạn chưa thanh toán (chỉ tiết từng khoản mục, lý đo chưa thanh toán nợ qua han) 20. Doanh thu chưa thực hiện. Chỉ tiêu Cuối kỳ Đầu kỳ. ~ Doanh thu từ chương trình khách hàng truyền thống;. - Các khoản doanh thu chưa thực hiện khác. - Doanh thu nhận trước;. ~ Doanh thu từ chương trình khách hàng truyền thống;. - Các khoản doanh thu chưa thực hiện khác. e) Khả năng không thực hiện được hợp đồng với khách hàng (chỉ tiết từng khoản mục, lý do không có khả năng thực hiện). Trái phiến thường. TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ. Phường Mỹ An, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng, Việt Nam. Cuối kỳ Đầu kỳ. Chỉ tiêu Giá trị Lãi suất y ‘ Kỳ hạn Giá trị Lãi suất ‘ Kỳ hạn a) Trai phiéu phat. hanh - Loại phát hành theo mệnh giá. ~ Loại phát hành có chiết khấu;. - Loại phát hành có. Cong b) Thuyết minh chỉ tiết về trái phiếu các bền liền quan nắm giữ (theo từng loại trải. Trái phiếu chuyền đổi a. Trái phiếu chuyển đối tại thời điểm đâu kỳ:. - Thời điểm phát hành, kỳ hạn gốc và kỳ hạn còn lại từng loại trái phiến chuyển đôi;. - Số lượng từng loại trái phiếu chuyển đối, - Mệnh giá, lãi suất từng loại trái phiếu chuyển đổi;. - Tỷ lệ chuyển đôi thành cỗ phiêu từng loại trái phiêu chuyển đổi;. - Lãi suất chiết khâu đùng để xác định giá trị phần nợ gốc của từng loại trái phiếu chuyển đổi;. - Giá trị phần nợ gốc và phần quyền chọn cỗ phiếu của từng loại trái phiếu chuyên đổi. Trái phiếu chuyển đổi phát hành thêm trong kỳ:. - Thời điểm phát hành, kỳ hạn gốc từng loại trái phiếu chuyển đổi;. - Số lượng từng loại trái phiếu chuyển đối,. - Mệnh giá, lãi suất từng loại trái phiếu chuyển đổi;. - Tỷ lệ chuyển đôi thành cỗ phiêu từng loại trái phiêu chuyển đổi;. - Lãi suất chiết khâu đùng để xác định giá trị phần nợ gốc của từng loại trái phiếu chuyển đổi;. - Giá trị phần nợ gốc va phan quyền chọn cô phiến của từng loại trái phiêu chuyển đổi. Trái phiếu chuyền đổi được chuyên thành cô phiếu trong ky:. - Số lượng từng loại trái phiếu đã chuyển đổi thành cỗ phiếu trong kỳ; Số lượng cỗ phiến phát hành thêm trong kỳ đề chuyển đôi trái phiêu;. - Giá trị phần nợ gốc của trái phiếu chuyên đổi được ghí tăng vốn chủ sở hữu. Trái phiêu chuyển đổi đã đáo han không được chuyển thành cô phiếu trong kỳ:. - Số lượng từng loại trái phiếu đã đáo hạn không chuyển đổi thành cô phiếu trong kỳ;. an nợ gốc của trái phiếu chuyên đổi được hoàn trả cho nhà đầu tư. Trái phiếu chuyển đổi tại thời điểm cuối kỳ:. - Kỳ hạn gốc và kỳ hạn còn lại từng loại trái phiêu chuyên đổi;. - Số lượng từng loại trái phiếu chuyển đối, - Mệnh giá, lãi suất từng loại trái phiếu chuyển đổi;. - Tỷ lệ chuyển đôi thành cỗ phiêu từng loại trái phiêu chuyển đổi;. - Lãi suất chiết khâu đùng để xác định giá trị phần nợ gốc của từng loại trái phiếu chuyển đổi;. - Giá trị phần nợ gốc và phần quyền chọn cỗ phiếu của từng loại trái phiếu chuyển đổi ứ) Thuyết minh chỉ tiết về trỏi phiếu cỏc bờn liờn quan nắm giữ (theo từng loại trỏi phiếu). - Chênh lệch tỷ giá do chuyên đối BCTC lập bằng ngoại tệ sang VND - Chờnh lệch tỷ giỏ phỏt sinh vỡ cỏc nguyờn nhõn khỏc (núi rừ nguyờn nhõn) 28. Nguén kinh phi. Chi tiêu Ky nay Kỳ trước. - Nguồn kinh phí được cấp trong năm - Chỉ sự nghiệp - Nguồn kinh phí còn lại cuỗi năm 29. Các khoản mục ngoài Bảng cân đối kế toán. a) Tai san thuê ngoài: Tổng số tiên thuê tối thiểu trong tương lai của hợp đồng thuê hoạt động tài sản không hủy ngang theo các thời hạn. Chỉ tiêu Cuối kỳ Đầu kỳ. b) Tài sản nhận giữ hộ: Doanh nghiệp phải thuyết minh chí tiết về số lượng, chủng loại, quy cách, phẩm chất tại thời điểm cuỗi kỳ:. Phường Mỹ An, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phô Đà Năng, Việt Nam. Mã hàng Tên hàng Chủng loại, quy cách, phẩm chất DVT Số lượng. ~ Vật tư hàng hoá nhận giữ hộ, gia công, nhận ủy thác:. ©) Ngoại tệ các loại:Doanh nghiệp phải thuyết minh chí tiết số lượng từng loại ngoại tệ tính theo nguyên tệ. 'Vàng tiên tệ phải trình bảy khôi lượng theo đơn vị tính trong nước vả quốc tê Ounce, thuyết minh giá trị tính theo USD. đ) Vàng tiễn tệ: Doanh nghiệp phải thuyết minh chi tiết giá gốc, số lượng (theo đơn vị tỉnh quốc tế) và chủng loại các loại vàng tiên tệ. đ) No khó đòi đã xử lý: Doanh nghiệp phải thuyết minh chí tiết giá trị (theo nguyên tệ và VND) các khoản nợ khó đòi đã xử lý trong vòng L0 năm kê từ ngày xử lý theo từng đôi tượng, nguyên nhân đã xoá sô kế toán nợ khó đòi. e) Các thông tin khác về các khoản mục ngoài Bảng cân đối kế toán 30.