MỤC LỤC
Nguồn vốn tín dụng của ngân hàng rất quan trọng, đóng vai trò chủ lựccho sự phát triển của các doanh nghiệp, hộ gia đình và toàn bộ nền kinh tế nói chung.Trong nhiều năm gần đây, ngành Ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với sự khủng hoảnglớn sau một thời gian bùng nổ về tín dụng ở giai đoạn 2007 - 2010 và đặc biệt là đại dịchCovid-19 từ cuối năm 2019 đã làm cho lợi nhuận từ tín dụng có xu hướng giảm do áp lựcnợ xấu gia tăng, kéo theo gia tăng chi phí dự phòng đòi hỏi các ngân hàng thương mạiphảitìmkiếmgiảiphápđểtiếptục nângcao chấtlượngtíndụng,giatăng lợinhuận,giảmthiểurủiro. Theo báo cáo của NHNN năm 2020, Việt Nam có 4 NHTM Nhà nước, 28 NHTMcổ phần và các NHTM này đã và đang thực hiện cho vay vốn đối với các doanh nghiệpCNHT(NgânhàngNhànước2011-2020),[33].Tuynhiên,trongphạmvinghiêncứucủaluận án, sau khi làm việc để xin ý kiến hợp tác của các ngân hàng, tác giả lựa chọn 20NHTM(Phụlục4)đãhoạtđộngtừ12nămtrởlênvàcónhiềuhoạtđộngcấptíndụng.
Theo nghiên cứu của Ohno K (2007), tại các nước phát triển, khi quy mô sản xuấtcũng nhƣ sự phức tạp hóa của sản phẩm xã hội đạt đến một mức độ nhất định, quá trìnhphân loại các hoạt động lắp ráp và sản xuất linh kiện thành những công đoạn độc lập sẽhình thành, chuyên môn hóa sẽ xuất hiện. Ohno K (2007) đưa ra quan điểm về CNHT “Nói đến CNHT người ta thường nghĩđến các ngành sản xuất phụ tùng, linh kiện, nguyên phụ liệu cho các ngành lắp ráp nhƣ ôtô, xe máy, điện, điện tử… (ngành đƣợc xem là công nghiệp chính).
Nghiên cứu chỉ ra nhƣợc điểm của cách phân loại thứ nhất“Phân loại theo ngànhsản xuất ra sản phẩm cuối là không bao trùm hết toàn bộ ngành CNHT, các nhà cung cấptrực tiếp cho các nhà sản xuất lắp ráp sản phẩm cuối cùng thường là những nhà sản xuấtnhững cụm linh kiện với nhiều chi tiết khác nhau nhƣ nhựa, kim loại… Cách phân loạinày theo qui trình công nghệ hay gia công nguyên liệu hạn chế khả năng tiếp cận nhữngnhàcungcấptrên.”. Lehtinen và Cộng sự (1982) đã mô tả chất lƣợng dịch vụ bao gồm ba thành phần làchất lượng vật chất (từ môi trường), chất lượng doanh nghiệp (hình ảnh công ty) và chấtlượngtươngtác(tươngtácgiữanhânviênvàkháchhàng).Nhànghiêncứunàycũngchiachất lượng dịch vụ thành chất lượng quá trình (được đánh giá bởi người tiêu dùng trongsuốtquátrìnhtiêudùngdịchvụ)vàchấtlượngđầura(đượcđánhgiábởingườitiêudùngsaukhisử dụngdịchvụ).(LehtinenvàCộngsự,1982),[63].
XúctiếnđầutiếnphụcvụDNNVV.Năm1996,thành lập“QuỹĐầutƣmạ ohiểm”đểhỗ trợ v ốn chocácdoanh nghiệpkinhdoanhmạohiểmpháthànhtráiphiếu;thànhlậpsàngia odịchthứcấpđộclậpvớisàngiaodịchsơcấp..đểtạođiềukiệntốthơnchocácDNNVV huyđộngvốn.Songsongđó,NhậtBảnđãc ả i thiệncácchínhsáchtrợcấptàichínhvàchính sáchchovay ƣu đãi; Thực hiện tài trợ trực tiếp cho đầu tƣ đổi mới công nghệ để khuyến khích. Mặc dù mục tiêu của ngân hàng là cho vay phát triển doanh nghiệpCNHT, để thực hiện đƣợc mục tiêu này trong dài hạn cần bảo đảm đƣợc tính bền vữngcủangânhàng.Đểthựchiệnđiềunày,ngânhàngcầnphảigiảmdần cácưuđãivềlãisuấtvà chuyển sang các ưu đãi về quy trình, thủ tục, điều kiện cho vay hoặc chỉ áp dụng cácưu đãi về lãi suất đối với một số đối tượng khách hàng doanh nghiệp CNHT có năng lựctàichính,sửdụngvốnvaythấpn h ấ t.
Từ việc nghiên cứu hoạt động của các NHTM tạiVenezuela, tác giả đã nhận định “các yếu tố làm cho hiệu quả tín dụng thấp là do lợinhuận thấp hay lãi ròng trong kinh doanh thấp, đối với mỗi ngân hàng để xảy ra vấn đềtrênthìđólàsựthấtbạitronghoạtđộngngânhàng”.Từđó,tácgiảphântíchcác“nhântố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng là do sự tác động của các yếu tố vĩ mô ngoài tầmkiểmsoáthaydocácyếutốkháchquanmanglại”.Trongđó,cácnhântốbêntrongnộitại ngân hàng có thể kể đến nhƣ: chất lƣợng tài sản có và tài sản nợ, vốn huy động củangân hàng, khả năng thanh toán của từng ngân hàng. Trong đó, có Nhómnhân tố thuộc về ngân hàng (Nguồn nhân lực ngân hàng; Nguồn lực về tài chính; Chínhsách kháchhàng doanh nghiệpCNHT;Quy trình, quy chếhoạt độngtín dụngc ủ a NHTM; Rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng; Mục tiêu, chiến lƣợc phát triển tíndụng của ngân hàng; Năng lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng; Hệ thống thông tinkhách hàng doanh nghiệp CNHT; Trang thiết bị công nghệ ngân hàng phục vụ hoạt độngcho vay; Kiểm tra và kiểm soát nội bộ ngân hàng);Nhóm nhân tố thuộc về khách hàngdoanh nghiệp CNHT (Đạo đức của khách hàng; Năng lực tài chính của khách hàng;Phương án kinh doanh của khách hàng; Năng lực và kinh nghiệm quản lý điều hành củakhách hàng) và Nhóm nhân tố khác (Chính sách phát triển CNHT; Sự phát triển của cáccụmliênkếtngành;Sựpháttriểncủa tậpđoànđaquốcgia).
Đểđạtđượcmụctiêunày,trướcmắt,Chínhphủcầntổchứctổngkết,đánhgiátácđộngcủacác chớnhsỏchvềtài chớnh,tớndụngđóbanhànhtrongthờigianqua,phõntớchrừnhững hạnchếvà nguyênnhânlàmchocácchínhsáchchƣathựcsự hiệuquả.Qua đó có thể điều chỉnh và bổ sung các giải pháp vĩ mô về tài chính, tín dụng một cáchphù hợp với điều kiện hiện tại vàtương lai của nền kinh tế, đặc biệt là trong xu hướngnềncôngnghiệp4.0. -Thể chế hoá các quy định về cơ chế hợp đồng:Quan hệ hợp tác kinh doanh giữacác doanh nghiệp trong các ngành CNHT phải đƣợc thực hiện theo hợp đồng đã ký kết.Để tạo sự đồng bộ và hạn chế các rủi ro có thể xảy ra cho doanh nghiệp CNHT tham gialiên kết, Nhà nước cần hỗ trợ các doanh nghiệp thông qua việc xây dựng và hướng dẫn,thểchếhóacácquyđịnhvềcơchếhợpđồng. -Xây dựng các hệ thống chất lượng liên quan đến linh phụ kiện: Để các doanhnghiệp cú định hướng rừ ràng trong việc đầu tư trang thiết bị và tổ chức sản xuất các sảnphẩm đáp ứng đúng yêu cầu của chuỗi sản xuất, Nhà nước cần nghiên cứu xây dựng bộhướng dẫn về chất lượng linh phụ kiện phù hợp với các tiêu chuẩn Việt Nam và Quốc tếtrong mỗi lĩnh vực, nhóm ngành sản phẩm khác nhau.
- NHNN cần có nghiên cứu và hướng dẫn các NHTM xây dựng một hệ thống cácchỉ số có tính cảnh báo trước về các nguy cơ rủi ro, các điểm cần kiểm tra trong hoạtđộng tín dụng để giúp các NHTM chủ động hơn trong việc thẩm định tín dụng, phê duyệttín dụng và kiểm tra, giám sát việc cho vay, kịp thời xử lý nợ xấu phát sinh một cách hiệuquả. Năng lực tài chính của doanh nghiệp CNHT thể hiện nội lực của doanh nghiệp, nócó vai trò quan trọng trong việc đánh giả khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ tín dụng đốivớingânhàng.NănglựctàichínhcủadoanhnghiệpCNHTlàyếutốcơbảnquantrọngđể tạo nên nguồn lực tài chính tổng thể và qua đó gia tăng điều kiện đầu tƣ sản xuất hiệuquả,tăngkhảnăngcạnhtranhchodoanhnghiệp. Để nâng cao năng lực tài chính, các doanh nghiệp CNHT cần thực hiện đồng bộnhiều giải pháp, sử dụng các nguồn vốn từ nhiều kênh khác nhau, trong đócần ưu tiênkhai thác tối đa và sử dụng có hiệu quả nguồn vốn từ nội bộ doanh nghiệp CNHT(Nguồnvốn từ lợi nhuận giữ, nguồn từ cơ cấu lạitài sản…).
Về phíc Nhà nước, tác giả đưa ra các khuyến nghị để các chính sách hỗ trợ CNHTđượcthựcthihiệuquảhơn.Cần tăngcườnghơnnữaviệctưvấnvàhỗtrợchocácdoanhnghiệp CNHT tiếp cận thông tin về lĩnh vực CNHT trong và ngoài nước như là côngnghệ, thị trường, nhà cung cấp, pháp luật. Nhà nước cần thường xuyên tổ chức đào tạo,bồi dưỡng cho các doanh nghiệp về năng lực quản trị điều hành theo các phương phápquản trị tiên tiến trên thế giới để từ đó nâng cao năng lực hoạt động, kết quả kinh doanhvà mang lại nhận thức cải tiến cho các doanh nghiệp, góp phần giảm chi phí, nâng caonăngsuất,tănglợinhuậnchodoanhnghiệp.
Ngân hàng Nhà nước (2018), Chỉ thị số 01/CT-NHNN ngày 10/01/2018.chỉ đạotoànhệthốngngânhàngcânđốikhảnăngtàichính,trêncơsởlãisuấthuyđộngv à mức độ rủi ro của khoản vay, tiết giảm chi phí hoạt động để đưa ra mức lãi suấtchovay hợplý. Leah Atieno Auma (2017),Factors affecting the effectiveness of Bank Credit inenhancing the performance of small and medium enterprises in Kenya: A case ofKisumucity,MasterThesis,Jomo KenyattaUniversity. ShiqiOuZhenhongLin,LiangQiJieLi,XinHeStevenPrzesmitzki(2019),The dual- credit policy: Quantifying the policy impact on plug-in electric vehicle sales andindustryprofitsinChina.InternationalBusinessReview.Volume27,Issue5,October20 18,Pages947-957.
Vấnđềvềthủtụcvayvốn:Thủtụcvềvayvốncànrútngắnlạicàngtốt;Mứcchovay để đầu tƣ công nghệ mới: ngành CNHT gặp khó khăn về việc nâng cấp công nghệ; nếusử dụng công nghệ cũ thì hiệu quả không cao tính cạnh tranh yếu; nhƣng nếu thay đổi côngnghệthìlạicầnnguồnvốnlớnvớichiphílãivaycao, tốnthờigianđầutƣ.Đểkhuyếnkhíchđổi mới công nghệ cần khuyến khích cho vay đầu tƣ máy móc mới, công nghệ mới với lãisuất ƣu đãi; ƣu tiên cho vay trung và dài hạn để doanh nghiệp yên tâm đổi mới công nghệ.Về địa điểm: công ty sản xuất ở đâu thì công nghiệp hỗ trợ đi theoở đ ó , t ù y v à o đ ặ c t h ù từng ngành nhƣng nên khuyến khích xây dựng khu công nghiệp sản xuất và công nghiệp hỗtrợ gần nhau, điều đó giảm đƣợc thời gian và chi phí vận chuyển. Có các nhóm nhân tố: Nhóm nhân tố bên trong ngân hàng (Năng lực tài chính củangân hàng, Khả năng quản lý RRTD của ngân hàng, kinh nghiệm và chuyên môn của các. bộtíndụng,DựphòngRRTD,Tỷlệnợxấu…);Nhómnhântốtừphíakháchhàng(Nănglựctài chính của khách hàng, Lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, Khảnăng cạnh tranh của khách hàng, thương hiệu và uy tín của khách hàng, Lịch sử trả nợ củakhách hàng, mức độ ứng dụng KHCN của khách hàng; mức độ tham gia mạng lưới trongnước và quốc tế của doanh nghiệp CNHT); Nhóm nhân tố khác (Môi trường kinh tế, chínhtrị,xãhội…). Hiện này Doanh Nghiệp cũng bị ảnh hưởng bởi Nghị định 20/2017/NĐ-CP ngày24/02/2017 của Chính Phủ về việc xác định chi phí lãi vay đƣợc trừ khi tính Thuế thu nhậpdoanh nghiệp, bi khống chế ở mức 20% lợi nhuận thuần cộng với chi phí lãi vay và chi phíkhấu hao Tài sản cố định, Trong trường hợp này nếu Doanh nghiệp đầu tư mới đi vào hoạtđộng chƣa có doanh thu cao thì có khã năng doanh nghiệp bị lỗ mà phải chịu nộp thêm tiềnThuế thu nhập doanh nghiệp.Quy định này nhằm hạn chế các doanh nghiệp có quy mô vốnít mà đầu tƣ mở rộng lớn, nhƣng đối với các doanh nghiệp có khách hàng tốt nếu theo quyđịnh này thì sẽ hạn chế Doanh nghiệp đầu tƣ dự án mới, nên cần xem xét lại quy định nàysớmđểtháogỡvướngmắcchoDoanhnghiệp.
Ngân hàng đảm bảo các nội dung về chất lƣợng tíndụng: Xây dựng chính sách tín dụng, xây dựng quytrìnhtíndụng,hoànthiệncơcấutổchứcbộmáyquản lýhoạtđộngtíndụng.