Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Việt Nam
MỤC LỤC
Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 1. Khái niệm
Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng được phát triển từ khái niệm gốc về quản trị rủi ro“Quản trị rủi ro là một trong những nội dung quản lý của NHTM bao gồm: Nhận biết và đánh giá mức độ rủi ro, thực thi các biện pháp hạn chế khả năng xảy ra rủi ro và giảm thiểu tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra” (Peter S.Rose, 2001). Hiểu một các đơn giản thì quản trị rủi ro chính là quá trình các NHTM áp dụng các nguyên lý, các phương pháp và kinh nghiệm quản trị ngân hàng vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng mình để giám sát phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, đầu tư và các hoạt động kinh doanh khác để ngăn chặn tổn thất thiệt hại cho ngân hàng, đồng thời không ngừng nâng cao sức mạnh và uy tín của ngân hàng trên thương trường. Đồng thời, phải tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh trong cả ngắn hạn và dài hạn của NHTM.
Các ngân hàng ngày càng phải chịu rủi ro tín dụng trong nhiều công cụ tài chính khác nhau ngoài cho vay, bao gồm giao dịch liên ngân hàng, tài trợ thương mại, giao dịch ngoại hối, hợp đồng tương lai, hoán đổi, trái phiếu, cổ phiếu, quyền chọn và các cam kết gia hạn và bảo lãnh và thanh toán. Ủy ban Basel cho rằng các ngân hàng nên tập trung vào việc xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro tín dụng, cũng như xác định nguồn vốn thích hợp để giải quyết những rủi ro này, cũng như kết quả của việc xác định xem liệu ngân hàng tiếp nhận có được đền bù thỏa đáng cho những rủi ro đã xảy ra. Tuỳ theo mức độ phức tạp khác nhau và quy mô khác nhau thì hệ thống cần phải thường xuyên thực hiện: Thu thập, cập nhật thông tin về HSTD, kiểm soát, kiểm tra tình hình tài chính của KH, kiểm tra các khoản vay của KH có sử dụng đúng mục đích vay ban đầu hay không để kịp thời xử lý.
Sau cuộc khủng hoảng NH liên quan đến các vấn đề thế chấp dưới chuẩn ở Mỹ, các cơ quan giám sát và quản lý NH trên toàn cầu, đặc biệt là Ủy ban Basel đã phát triển các quy định và giám sát tập trung vào mức độ đủ vốn nhằm giúp NH chống lại các tổn thất cơ bản.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
Thực trạng về quản trị RRTD tại một số NH TMCP tại Việt Nam
Về dự phòng và xử lý RRTD: Từ năm 2016, BIDV đã hoàn thành và đưa vào triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới cùng chương trình phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, qua đó đáp ứng tốt hơn đối với các yêu cầu về việc phân loại nợ và trích lập dự phòng được quy định theo Thông tư số 02/2013/ TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước; đồng thời, tạo bước quan trọng trong việc thu thập các dữ liệu cần thiết để tiến tới. Việc nhận diện khách hàng được xây dựng dựa trên cơ sở phõn tớch định lượng cỏc dữ liệu trờn hệ thống ngõn hàng lừi, hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ kết hợp với bộ câu hỏi định tính và rà soát bổ sung của các Đơn vị liên quan nhằm đánh giá uy tín, lịch sử quan hệ tín dụng cũng như tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng. Rà soát thường xuyên, điều chỉnh kịp thời hệ thống các văn bản chính sách về quản lý rủi ro tín dụng, gồm: (i) chính sách quản lý rủi ro tín dụng; (ii) quy định về giới hạn tín dụng đối với một khách hàng/nhóm khách hàng; (iii) quy định về giới hạn tín dụng đối tác đối với một đối tác của Vietcombank; (iv) quy định về thẩm quyền phê duyệt tín dụng; (v) chính sách bảo đảm tín dụng; (vi) quy định về mua, bán và bảo lãnh thanh toán trái phiếu doanh nghiệp; (vii) bộ quy trình tín dụng theo từng đối tượng khách hàng.
Việc phân loại các khoản tiền gửi có kỳ hạn và cho vay các tổ chức tín dụng khác và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tương ứng được thực hiện theo quy định tại Thông tư số 11/2021/TT-NHNN do NHNN ban hành ngày 30 tháng 7 năm 2021 quy định về việc phân loại các tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài (“Thông tư 11”). Năm 2022, trong bối cảnh kinh tế vĩ mô chịu sự tác động của kinh tế thế giới với biến động nhanh, khó lường ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế và hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, người dân, Vietcombank đã duy trì đồng bộ các giải pháp về chính sách/quy định và hệ thống công nghệ tiên tiến, đồng thời thường xuyên đánh giá chất lượng danh mục tín dụng. Theo quy định của Thông tư 02, dự phòng rủi ro tín dụng cụ thể cho các khoản nợ tại cuối mỗi quý được xác định dựa trên tỷ lệ dự phòng tương ứng với kết quả phân loại nợ và số dư nợ gốc tại ngày làm việc cuối cùng của mỗi quý (riêng đối với quý cuối cùng của kỳ kế toán năm, dự phòng rủi ro tín dụng cụ thể được tính dựa trên tỷ lệ dự phòng tương. ứng với kết quả phân loại nợ và số dư nợ gốc tại ngày làm việc cuối cùng của tháng thứ hai quý cuối cùng của kỳ kế toán năm) trừ đi giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm.
Vietcombank trích lập khoản dự phòng rủi ro tín dụng chung bằng 0,75% tổng số dư nợ gốc tại ngày làm việc cuối cùng của mỗi quý (riêng quý cuối cùng của kỳ kế toán năm, dự phòng rủi ro tín dụng chung được trích lập với mức bằng 0,75% tổng số dư nợ gốc tại ngày làm việc cuối cùng của tháng thứ hai quý cuối cùng của kỳ kế toán năm) của các khoản nợ được phân loại từ Nhóm 1 đến Nhóm 4.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP VIỆT NAM
Một số giải pháp nâng cao hiệu quả Quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM Việt Nam
Để tăng cường năng lực tài chính, có nhiều giải pháp khác nhau như tăng nguồn vốn giữ lại từ lợi nhuận hoạt động, chia cổ tức bằng cổ phiếu để tăng vốn, huy động từ các cổ đông hiện hữu; phát hành thêm cổ phần để tăng vốn hoặc bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược nước ngoài. Tiến hành phân loại chi tiết nợ xấu theo các tiêu chí nợ xấu do tác động khách quan, do chủ quan, phân loại theo mức độ rủi ro, phân loại nợ xấu theo các lĩnh vực nợ xấu để có các biện pháp xử lý phù hợp theo từng tiêu chí. Mức trích lập dự phòng của các khoản nợ được xác định căn cứ vào việc phân loại nợ tại ngân hàng, căn cứ vào các tiêu chuẩn định tính và định lượng để đánh giá mức độ rủi ro của các khoản vay và các cam kết ngoại bảng.
Các NH có thể chọn lựa nhiều phương án khác nhau để tăng vốn điều lệ như giữ lại lợi nhuận từ việc chia cổ tức bằng cổ phiếu, phát hành thêm cổ phiếu, trái phiếu hoặc thậm chí có thể tính đến phương án sáp nhập, mua lại. Theo khuyến nghị của Basel III thì quá trình tăng vốn NH cũng cần chú ý đến vấn đề đòn bẩy tài chính trong điều kiện kinh tế vĩ mô bất ổn, tức là việc tăng vốn cũng không nên quá ồ ạt dẫn đến việc khai thác nguồn vốn không hiệu quả mà cần có chiến lược tăng vốn phù hợp với tốc độ gia tăng tài sản của NH trong giai đoạn thịnh vượng của nền kinh tế. Trong đú, quy định rừ ràng chủ tài sản bảo đảm phải cú trỏch nhiệm thực hiện nghĩa vụ thuế phỏt sinh trước giao dịch chuyển nhượng tài sản bảo đảm, người nhận tài sản bảo đảm thay thế nghĩa vụ hoặc người mua tài sản không phải thanh toán thuế trước khi có giao dịch mua bán, trừ trường hợp có thỏa thuận khác.
Bên cạnh đó, ban hành lộ trình hướng dẫn và triển khai việc ápdụng Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn, triển khai thí điểm áp dụng Basel II theo phương pháp nâng cao tại NHTM Nhà nước nắm cổ phần chi phối và NHTM cổ phần có chất lượng quản trị tốt đã hoàn thành áp dụng Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn.