Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa: Thực trạng và kiến nghị

Tính cấp thiết của đề tài

Trong những năm gần đây, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng đã được Ban Giám đốc Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – CN Thanh Hóa quan tâm sâu sắc, thực hiện nhiều biện pháp có tính đồng bộ, không ngừng tăng cường, đổi mới và hoàn thiện công tác quản trị rủi ro, nâng cao năng lực quản trị rủi ro. Đã có một số nghiên cứu liên quan đến vấn đề này tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa , tuy nhiên các nghiên cứu này mới chỉ nêu ra được những bất cập trong công tác quản lý tín dụng doanh nghiệp và chất lượng các món vay chứ chưa đi sâu, khai thác tìm hiểu về công tác quản trị rủi ro tín dụng.

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU

Cơ sở lý luận

Nguồn: Nguyễn Văn Tiến (2010) a) Rủi ro giao dịch: nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng, bao gồm:. - Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi Ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. - Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo. - Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề. b) Rủi ro danh mục: nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại : rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và rủi ro tập trung (Concentration risk). - Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. - Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng. Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng. RR giao dịch. RR giao dịch RR Danh mụcRR Danh mục. Rủi ro lựa chọn Rủi ro lựa. chọn Rủi ro bảm bảo Rủi ro bảm. bảo Rủi ro. nghiệp vụ Rủi ro. nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro nội. tại Rủi ro tập trung Rủi ro tập. một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng. Hoạt động kinh doanh ngân hàng cũng giống như các hoạt động kinh doanh khác, luôn phải đối mặt với vô số các rủi ro. Vì vậy, nhận biết được các nguyên nhân gây ra RRTD giúp các Ngân hàng thương mại có thể đưa ra các biện pháp phòng ngừa hiệu quả, giảm thiệt hại. Có ba nhóm nguyên nhân cơ bản gây ra rủi ro tín dụng như sau:. a)Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài. - Nguyên nhân bất khả kháng: Thiệt hại do thiên tai, bão lụt, hạn hán, hỏa hoạn và động đất gây ra, thay đổi về nhu cầu của người tiêu dùng, lạc hậu khoa học kỹ thuật một ngành công nghiệp ảnh hưởng hoạt động kinh doanh người đi vay,…. - Thông tin bất cân xứng: Thông tin bất cân xứng trên thị trường tài chính dẫn đến sự lựa chọn đối nghịch dẫn đến rủi ro cho cả người đi vay và ngân hàng cho vay. - Môi trường kinh tế: Tình hình lạm phát, lãi suất, tỷ giá, sức mua nền kinh tế có ảnh hưởng mạnh đối với người đi vay và ngân hàng cho vay. - Môi trường pháp lý: Cùng với môi trường kinh tế, môi trường pháp lý tạo nên môi trường cho vay của các NHTM. Một sự thay đổi chính sách tiền tệ và chính sách tài khóa, các qui định ngành liên quan cũng sẽ ảnh hưởng hoạt động kinh doanh cả người đi vay và ngân hàng. Môi trường cho vay có thể ảnh hưởng tích cực hay tiêu cực, có thể làm hạn chế hay tăng thêm rủi ro đối với hoạt động kinh doanh tín dụng của các NHTM. b) Nguyên nhân từ phía người vay. - Nguyên nhân từ phía người đi vay: Là một trong những nguyên nhân chính gây ra RRTD cho ngân hàng. Nhìn chung các nguyên nhân này ngân hàng có thể xác định được thông qua quá trình tìm hiểu, nắm vững “tình hình sức khỏe của khách hàng” cả trước, trong và sau khi cho vay, tìm hiểu mục đích sử dụng tiền vay và hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh. - Rủi ro trong kinh doanh của người đi vay: Rủi ro kinh doanh của doanh. nghiệp được thể hiện ở mức độ biến động ít hay nhiều theo chiều hướng xấu của kết quả kinh doanh. Rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp sẽ xảy ra nếu việc xây dựng và triển khai các phương án, dự án đầu tư sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp không khoa học, việc dự toán chi phí và xác định mức sản lượng không phù hợp. Các thiệt hại doanh nghiệp phải gánh chịu do sự biến động của thị trường cung cấp, thị trường tiêu thụ. - Rủi ro tài chính: Rủi ro tài chính của doanh nghiệp thể hiện ở các doanh nghiệp không thể đối phó với các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi tiền vay cho chủ nợ. Rủi ro tài chính diễn ra cùng với mức độ sử dụng nợ, nó gắn liền với cơ cấu tài chính doanh nghiệp. c)Nguyên nhân do ngân hàng. Chính sách tín dụng không hợp lý, quá nhấn mạnh vào lợi nhuận ngân hàng nên khi cho vay quá chú trọng về lợi tức. Cán bộ tín dụng không tuân thủ chính sách tín dụng, không chấp hành đúng quy trình cho vay. Cán bộ tín dụng vi phạm đạo đức kinh doanh. Giá trị tài sản không đảm bảo không chính xác, hoặc không thực hiện đầy đủ thủ tục pháp lý cần thiết. Sự cạnh tranh của các ngân hàng mong muốn có tỷ trọng cho vay nhiều hơn các ngân hàng khác. d)Nguyên nhân từ các đảm bảo tín dụng. Ngoài ra, về phương pháp định giá đối với từng loại tài sản chưa được các NHTM sử dụng một cách thích hợp, dẫn đến việc: nếu định giá thấp, khách hàng không hài lòng, nhưng nếu định giá cao, NHTM sẽ khó đảm bảo khả năng thu hồi nợ vay và lãi vay trong trường hợp khách hàng mất khả năng thanh toán, khi đó buộc NHTM phải thanh lý tài sản thế chấp, cầm cố.

ỨNG PHể RRTD ỨNG PHể RRTD

(ii)Dấu hiệu phi tài chính:. - Nhóm dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía KH: KH trì hoãn cung cấp thông tin, gây trở ngại cho việc kiểm tra định kỳ, đề nghị gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ thiếu căn cứ thuyết phục, chây ỳ trong việc trả nợ. - Nhóm dấu hiệu liên quan đến giao dịch NH: Những thay đổi bất thường trong tài khoản tiền gửi thanh toán, có dấu hiệu tìm kiếm nguồn tài trợ bất thường, chậm thanh toán nợ gốc và lãi cho NH.. - Nhóm dấu hiệu liên quan đến hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính và phương pháp quản lý của KH: Khó khăn trong việc phát triển sản phẩm, sản phẩm có tính thời vụ cao, phát sinh chi phí bất thường, thay đổi cơ cấu tổ chức, thuyên chuyển nhân viên quá thường xuyên.. - Nhóm dấu hiệu phát sinh từ chính sách tín dụng của NH: đánh giá và phân loại nợ không chính xác, che giấu nợ có vấn đề, hồ sơ tín dụng không đầy đủ, phát triển tín dụng quá mức.. b) Đo lường rủi ro tín dụng. Nguồn: Nguyễn Văn Tiến (2010) Mô hình điểm số đã loại bỏ được sự phán xét chủ quan trong quá trình cho vay và giảm đáng kể thời gian quyết định tín dụng của ngân hàng. Tuy nhiên nó vẫn có nhược điểm là không thể tự điều chỉnh nhanh chóng để thích ứng với những thay đổi trong nền kinh tế và những thay đổi trong cuộc sống gia đình người vay, do đó có thể đe dọa đến chương trình tín dụng của NH, bỏ sót những khách hàng lành mạnh, giảm lòng tin của cộng đồng và dịch vụ ngân hàng. - Mô hình xếp hạng của Moody và Standard & Poor. Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và các khoản cho vay, trong đó Moody và Standard & Poor là những công ty cung cấp dịch vụ này tốt nhất. Moody và Standard & Poor xếp hạng trái phiếu và các khoản cho vay theo 9 hạng theo chất lượng giảm dần, trong đó 4 hạng đầu ngân hàng nên cho vay, còn các hạng sau thì không nên đầu tư, cho vay. Nhưng thực tế do phải xem xét giữa rủi ro và lợi nhuận nên những khoản cho vay tuy được xếp hạng thấp nhưng lại có lợi nhuận cao nên đôi lúc ngân hàng vẫn chấp nhận đầu tư vào những khoản này. Bảng 1.3: Xếp hạng doanh nghiệp của Moody và Standard & Poor Moody Xếp hạng Tình trạng. AAA Aaa Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất. AA Aa Chất lượng cao. BBB Baa Chất lượng trung bình. BB Ba Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu cơ. CCC Caa Chất lượng kém. CC Ca Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ. Nguồn: Theo báo cáo của Moody’s c) Ứng phó rủi ro.

PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Theo thành phần

Xét theo thành phần kinh tế thì do đặc thù của Vietcombank từ trước đến nay vẫn là phục vụ chính cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, doanh nghiệp kinh doanh nên dư nợ cho vay đối với bán buôn cũng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ tại chi nhánh (chiếm gần 70%). Tuy nhiên, trong những năm gần đây, được sự định hướng mới của ban lãnh đạo thì bán lẻ đang là hướng đi mới trong hoạt động. kinh doanh của ngân hàng, các ngân hàng đổ xô phát triển cho vay bán lẻ trong đó có Vietcombank Thanh Hóa. Dư nợ cho vay bán lẻ tại chi nhánh chứng kiến sự tăng trưởng mạnh mẽ và đóng góp ngày càng cao trong tổng dư nợ tại chi nhánh. Hoạt động dịch vụ. Chi nhánh có nhiều hoạt động dịch vụ đa dạng, phong phú đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của khách hàng. Hoạt động dịch vụ của Ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Thanh Hóa gồm có:. - Hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại tệ, chi trả kiều hối, chuyển tiền đi, đến trong và ngoài nước. - Dịch vụ chuyển tiền, thu chi nội bộ, công tác kế toán. - Hoạt động kinh doanh thẻ và các dịch vụ ngân hàng điện tử: SMS banking, Internet banking, Mobile banking. - Hoạt động ngân quỹ: giao nhận bảo quản vận chuyển, quản lý kho quỹ tiền mặt, hồ sơ khách hàng, giấy tờ có giá, điều hòa tiền mặt, duy trì tồn quỹ phù hợp, tránh lãng phí và phục vụ khách hàng kịp thời. Chi nhánh luôn tích cực nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng và đã được khách hàng đánh giá cao về sự chuyên nghiệp và nhiệt tình. Tại địa bàn thành phố Thanh Hóa, chi nhánh là đầu mối công tác thanh toán cho rất nhiều tổ chức kinh tế cũng như cơ quan sự nghiệp nhà nước. Năm 2020, chi nhánh đã hoàn thành chỉ tiêu phát triển số lượng đơn vị chấp nhận thẻ, phát hành thẻ tín dụng quốc tế và doanh số thu phí bancassuarance - nhân thọ. Việc hoàn thành các chỉ tiêu trong hoạt động dịch vụ đã đóng góp một phần quan trọng vào việc gia tăng nguồn thu từ dịch vụ của Chi nhánh. Kết quả hoạt động kinh doanh. Trong bối cảnh kinh tế thế giới có nhiều biến động, nền kinh tế Việt Nam đã bộc lộ những dấu hiệu cho thấy tính dễ bị tổn thương trước các cú sốc, dịch bệnh Covid 19, tuy nhiên đội ngũ cán bộ Vietcombank Thanh Hoá đã có những nỗ lực rất đáng ghi nhận, lợi nhuận của chi nhánh tăng mạnh trong năm 2018, 2019, là một trong những chi nhánh có kết quả hoạt động kinh doanh tốt nhất trên địa bàn cũng như trong hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank Thanh Hoá giai đoạn 2018-2020. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa. Nợ quá hạn. Nguồn: Báo cáo phân loại nợ - VCB Thanh Hóa. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn giảm là do tốc độ dư nợ tăng nhanh hơn tốc độ tăng của nợ quá hạn. Điều này cho thấy chất lượng tín dụng chưa có nhiều cải thiện qua 03 năm, hoạt động tín dụng vẫn còn nhiều rủi ro tiềm ẩn. Ngân hàng VCB Agriban. Nguồn: Ngân hàng nhà nước Thanh Hóa. So với Agribank, Vietinbank dư nợ của Vietcombank thấp nhất nhưng tỷ lệ nợ quá hạn khá cao; trong khi đó, tỷ lệ nợ quá hạn của Agribank và. Dù đã đạt được những kết quả khích lệ trong hoạt động tín dụng nhưng trên thực tế vấn đề nợ xấu cũng là vấn đề mà Chi nhánh cần quan tâm vì đây là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của Chi nhánh. Giai đoạn 2018 - 2020, tỷ lệ nợ quá hạn có xu hướng giảm tuy nhiên nợ xấu có nguy cơ tăng mặc dù vẫn nằm trong mức trần mà Ngân hàng Ngoại thương giao. Chất lượng cho vay đảm bảo, nợ xấu ở mức cho phép, Chi nhánh đã đầu tư cho phát triển mọi thành phần kinh tế góp phần vào sự phát triển kinh tế trên địa bàn. Với sự chỉ đạo sát sao của Ban Giám đốc Chi nhánh, công tác quản trị rủi ro cho vay luôn được quan tâm, tuy nhiên, dịch bệnh cuối năm 2019 và năm 2020 đã ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của khách hàng, do đó tỷ lệ nợ xấu có xu hướng gia tăng. Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ. Nguồn: Báo cáo phân loại nợ - VCB Thanh Hóa Bảng 3.8 cho thấy, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh có xu hướng tăng dần qua các. Nguyên nhân do: công tác thu hồi nợ xấu gặp nhiều khó khăn do tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng bị giảm sút nghiêm trọng, dịch bệnh dẫn đến các mảng kinh doanh về vận tải, thương mại, du lịch, giáo dục nhiều tháng liền không có doanh thu. Trích lập dự phòng rủi ro. Đơn vị: tỷ đồng) ịnh tính về RRTD ỷ đồng) đồng). Một trong những nguyên nhân quan trọng làm cho hoạt động tín dụng tại VCB Thanh Hóa còn gặp nhiều rủi ro là do sự ảnh hưởng của những khó khăn của nền kinh tế nói chung và của một số ngành nghề nói riêng như: ngành xây dựng cơ bản, ngành vận tải (trong đó có vận tải thủy), ngành kinh doanh vật liệu xây dựng, đây là một số ngành nghề mà chi nhánh Thanh Hóa đã cấp tín dụng với dư nợ rất lớn, nền kinh tế gặp nhiều khó khăn làm cho các Doanh nghiệp hoạt động trong các ngành nghề này bị ảnh hưởng nghiêm trọng, hiệu quả kinh doanh giảm sút và giảm khả năng thanh toán nợ với ngân hàng và phải cơ cấu lại thời hạn trả nợ thậm chí một số doanh nghiệp đã phá sản hoặc không còn hoạt động, không còn khả năng trả nợ ngân hàng.

GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN