MỤC LỤC
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN (Điều 2, chơng 1) ta đa ra định nghĩa về rủi ro tín dụng nh sau: Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. Thiệt hại đầu tiên mà ngân hàng phải gánh chịu là sự tổn thất về tài chính, khách hàng không trả đợc nợ ngoài khoản tiền thu đợc từ việc phát mại các tài sản thế chấp của khách hàng, ngân hàng phải lấy từ quỹ dự phòng rủi ro của mình. Và khi uy tín bị giảm sút thì họ lại càng khó khăn trong việc kinh doanh vì các đối tác làm ăn sẽ không tin tởng vào khả năng thực hiện các đơn đặt hàng, các hợp đồng kinh tế của họ nh vậy có thể đẩy họ đến bờ vực phá sản.
Các tác động trong ngành ngân hàng thờng mang tính dây truyền do đó nếu một ngân hàng có rủi ro tín dụng quá lớn có thể dẫn đến phá sản, kéo theo tình trạng khó khăn, khủng hoảng ở các ngân hàng khác, gây mất ổn định thị trờng tài chính tiền tệ, làm cho giá trị đồng nội tệ không ổn định, gây biến.
Sự phát triển của khoa học công nghệ vừa là thuận lợi nhng cũng là khó khăn cho các doanh nghiệp, bởi vì nếu doanh nghiệp có đủ tiềm lực tài chính để nhập máy móc hiện đại về thì việc sản xuất kinh doanh sẽ rất thuận lợi, hàng hóa tiêu thụ nhanh, thu đợc lợi nhuận cao. Thứ ba, không đủ số lợng nguyên vật liệu, không đảm bảo thời gian cung cấp khiến doanh nghiệp phải sản xuất dới quy mô công suất nên số lợng sản phẩm sản xuất ra giảm, tăng chi phí cố định bình quân cho một đơn vị sản phẩm, tăng giá thành sản phẩm. - Thiệt hại từ thị trờng tiêu thụ: Do không nghiên cứu kỹ về thị trờng tiêu thụ mà số lợng sản phẩm của doanh nghiệp cung ứng lớn hơn nhu cầu của thị trờng hoặc chất lợng sản phẩm không đáp ứng đợc nhu cầu, thị hiếu của khách hàng nên sản phẩm không tiêu thụ đợc gây ứ đọng vốn.
- Sự suy giảm chất lợng quản lý: Sự thay đổi đội ngũ chủ chốt trong doanh nghiệp làm cho bộ máy hoạt động của doanh nghiệp không đồng bộ, hiệu quả sản xuất không cao, giảm số lợng sản phẩm sản xuất ra hoặc chất l- ợng sản phẩm giảm xút và do đó doanh nghiệp không đạt đợc lợi nhuận dự kiến hoặc tồi tệ hơn bị thua lỗ.
- Bảo đảm bằng tài sản: Tài sản bảo đảm bị suy giảm giá trị do giá cả thị trờng biến động theo chiều hớng giảm (bất động sản), do bản thân tài sản trong quá. Ngoài ra ngân hàng còn có thể gặp khó khăn trong việc tiếp cận, nắm giữ và xử lý tài sản đảm bảo, đôi khi tại thời điểm xem xét không biết nó có tranh chấp pháp lý hay không. - Bảo lãnh rủi ro có thể từ phía ngời bảo lãnh gặp sự cố bất ngờ nh tai nạn, ốm.
Rủi ro tín dụng với nhiều nguyên nhân gây ra là đa đạng và đa chiều nên cán bộ tín dụng cần tìm hiểu rõ nguyên nhân trực tiếp hay gián tiếp dể từ.
- Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn. - Các khoản nợ khác đợc phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 3 điều này và khoản 4 điều này. - Các khoản nợ khác đợc phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 3 và khoản 4 điều này.
- Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã đợc cơ cấu lại.
- Tiến hành lựa chọn các tiêu thức phản ánh đặc điểm của khách hàng vay, liên quan đến khả năng trả nợ nh: tỉ suất lợi nhuận sau thuế/ vốn chủ sở hữu (ROE), hệ số thanh toán, hệ số nợ. Thực tế, nhiều tổ chức thẻ tín dụng đã sử dụng mô hình điểm số để xử lý số lợng đơn yêu cầu ngày một gia tăng, những ngân hàng cũng sử dụng mô hình này để đánh giá những khoản tín dụng mua sắm xe hơi, trang thiết bị gia đình, bất động sản và kinh doanh nhỏ. Thông thờng, khách hàng có thể gọi điện thoại đến ngân hàng để liên hệ việc vay thông qua hệ thông máy tính nối mạng, trên cơ sở dữ liệu của khách hàng, trong vòng vài phút ngân hàng có thể thông báo kết quả tín dụng cho khách hàng.
Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng trong mô hình cho điểm tín dụng tiêu dùng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số ngời phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, số tài khoản cá nhân.
- Tăng trởng tín dụng phải đi đôi với đảm bảo chất lợng tín dụng, nâng cao chất lợng khả năng phân tích tài chính, thẩm định dự án; tăng cờng công tác kiểm tra chuyên đề tín dụng, đảm bảo an toàn vốn, kiểm soát mức tăng trởng tín dụng trong phạm vi kế hoạch và phù hợp với mức tăng tr- ởng nguồn vốn theo đúng các quy định về điều hành kế hoạch; gắn việc cho vay khép kín từ việc sản xuất đến tiêu thụ và xuất khẩu, trên cơ sở đó mở rộng các quan hệ về thanh toán quốc tế và mua bán ngoại tệ góp phần tăng tỷ lệ thu dịch vụ. - áp dụng các biện pháp linh hoạt trong quá trình truy thu: giãn nợ, giảm lãi xuất, miễn giảm một số phần gốc nhng phải thõa thuận với khách hàng chuyển tiền về tài khoản tiền gửi để ngân hàng thu nợ theo một tỷ lệ nhất. Trờng hợp này chỉ áp dụng với các doanh nghiệp đang còn hoạt động sản xuất kinh doan, tạm thời gặp khó khăn nhng vẫn còn nguồn thu và có ý trả nợ, trong quá trình sử dụng vốn của ngân hàng đã trả đợc một phần gốc, lãi trả đúng hạn, tài sản thế chấp thuộc sở hữu hợp pháp của khách hàng, dễ phát mại.
Với những doanh nghiệp gặp khó khăn trong khâu tiêu thụ, với lợi thế trung gian của mình, cán bộ tín dụng nên giới thiệu khách hàng với các chủ thể có nhu cầu về sản phẩm đó để việc tiêu thụ hàng hóa dễ dàng hơn và nhờ đó tạo sự chủ động trong việc thu nợ của ngân hàng - Động viên khách hàng là CTTNHH, CTCP làm ăn thua lỗ liên miên tự. Nếu khách hàng có khó khăn chính đáng không thể trả nợ, lãi đúng kỳ hạn thì cán bộ tín dụng hớng dẫn khách hàng lập giấy xin điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, còn nếu những khó khăn của khách hàng không phải do những nguyên nhân bất khả kháng từ môi trờng bên ngoài mà là do sự yếu kém của chính họ thì các cán bộ tín dụng cần gợi ý, t vấn cho họ các biện pháp tháo dỡ khó khăn. Chính sách tín dụng phản ánh cơng lĩnh tài trợ của ngân hàng, trở thành hớng dẫn chung cho các nhân viên ngân hàng, tăng cờng chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng tạo sự thống nhất chung nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời.
Vì vậy, trong năm nay chi nhánh cần thiếp lập hệ thống kiểm soát phù hợp với các giai đoạn của dự án đầu t đồng thời đề nghị lên ngân hàng cấp trên tăng số cán bộ tín dụng lên để đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Đối với các ngân hàng lớn có thể mất vài chục tỷ đồng cũng không ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh cảu ngân hàng, nhng vì ngân hàng có quy mô vốnkinh doanh nhỏ nên nếu mất đi vài chục tỷ đồng có thể dẫn đến sự đóng cửa của chi nhánh. Công tác kiểm tra và kiểm toán nội bộ sẽ giúp cho ngân hàng phát hiện ra các dấu hiệu rủi ro phát sinh trong từng nghiệp vụ riêng lẻ để có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời, đồng thời nó cũng có đủ khả năng dự báo đợc các rủi ro trong tơng lai, giúp ban lãnh đạo quản lý tốt các rủi ro trong toàn hệ thống.
Sử dụng giải pháp cổ phần hóa các NHTM nhà nớc nhằm đạt đợc hai mục tiêu quan trọng: tăng vốn để đạt tới các chuẩn mực quốc tế và tạo dựng một cơ chế quản lý, văn hóa kinh doanh ngân hàng hiện đại phù hợp với xu thế của thời. Các NHTM Việt Nam cũng nh NHTM nớc ngoài đều phải tuân theo một cơ chế tín dụng thống nhất của NHNN, không đợc nới lỏng các điều kiện tín dụng để cạnh tranh, giành giật khách hàng gây rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng. * Sự cạnh tranh về thị phần khách hàng lẫn nhau trong nội bộ sẽ dẫn tới càng làm tăng chi phí, làm giảm uy tín và ảnh hởng không nhỏ đến tình hình tài chính của toàn ngành nên đề nghị NHNo Việt Nam có biện pháp chỉ đạo cụ thể về chính sách lãi suất.
Cũng nh mọi hoạt động kinh doanh khác, hoạt độnh kinh doanh của các NHTM Viẹt Nam hiện nay đang phát triển mạnh mẽ và nó đã trở nên quan trọng trong việc cung cấp “năng lợng” cho các quá trình sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế.