Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Vinh
MỤC LỤC
Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.Khái niệm về rủi ro
Cụm từ “ rủi ro ” được nhiều nhà kinh tế định nghĩa theo nhiều cách khác nhau, nhưng khái quát lại ta có thể hiểu rủi ro là những biến cố không mong đợi khi xảy ra dẫn đến tổn thất về tài sản của tổ chức, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định. Tuy nhiên, sự khác biệt cơ bản của các ngân hàng có năng lực quản trị rủi ro tín dụng là khả năng khống chế nợ xấu ở một tỷ lệ có thể chấp nhận được nhờ xây dựng một mô hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trường hoạt động để hạn chế được những rủi ro tín dụng mang tính chủ quan, xuất phát từ những yếu tố con người và những rủi ro tín dụng khác có thể kiểm soát được. Theo khoản 1 Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QDD-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt nam: Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.
- Rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại: tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho ngân hàng không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng. * Rủi ro danh mục là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân thành rủi ro nội tại (xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế) và rủi ro tập trung (rủi ro do ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, một số ngành kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao). Tóm lại, RRTD của một ngân hàng xảy ra sẽ gây ảnh hưởng ở các mức độ khác nhau: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi phải trích lập dự phòng, không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất là khi ngân hàng không thu hồi được gốc và lãi vay, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị thua lỗ và mất vốn.
Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 1. Chỉ tiêu về tốc độ tăng trưởng tín dụng
Thước đo rủi ro tín dụng này cho thấy rủi ro ở độ rộng với những tầng nấc khác nhau. Tỷ lệ này cao cho thấy rủi ro danh mục cho vay của TCTD lớn, điều này sẽ ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của TCTD như: tăng dự phòng tổn thất, tăng chi phí về việc xử lý các khoản nợ quá hạn, giảm lợi nhuận, …Ngược lại, tỷ lệ này thấp cho thấy chất lượng tín dụng tốt, an toàn, bộ máy quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả, …. - Chỉ tiêu : Tỷ lệ nợ khó đòi (nợ có khả năng mất vốn)/ tổng nợ quá hạn Tỷ lệ này đánh giá các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, được xác định là không có khả năng thu hồi.
Tỷ lệ này cao chứng tỏ khả năng thu hồi vốn thấp, nguy cơ mất vốn cao, chất lượng của ngân hàng thấp. - Chỉ tiêu: Tỷ lệ phân bổ dự phòng tổn thất TD hàng năm so với tổng dư nợ Dự phòng RRTD được trích. Tỷ lệ này cho biết quĩ dự phòng tổn thất có thể xử lý bao nhiêu phần trăm nợ xấu.
Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng 1. Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Thông tin về khách hàng không đầy đủ, không chính xác dẫn đến thông tin không cân xứng giữa CBTD đối với khách hàng, dẫn đến việc đưa ra quyết định cho vay sai, từ đó tạo nên rủi ro đạo đức từ phía khách hàng cố tình sử dụng vốn sai mục đích đi vay. Việc khắc phục nguyên nhân này có thể thực hiện được nếu ngân hàng nắm bắt tốt, phân tích đầy đủ, chính xác các thông tin về khách hàng và chỉ đáp ứng cho vay đối với những phương án, dự án khả thi; giám sát, kiểm tra và quản lý khách hàng trước, trong và sau khi phát tiền vay. Đây là trường hợp tồi tệ nhất trong các nguyên nhân chủ quan dẫn đến rủi ro tín dụng, nó biểu hiện một hành động có chủ ý của người vay được tính toán chuẩn bị trước nhằm chiếm đoạt tiền vay, đây là rủi ro về tư cách đạo đức của người vay.
Việc phòng tránh cũng rất khó khăn phức tạp vì khách hàng của ngân hàng rất đa dạng, trình độ khác nhau, kinh doanh trong nhiều lĩnh vực, do đó ngân hàng phải nâng cao chất lượng thẩm định phương án vay, dự án trước khi cho vay, tăng cường công tác kiểm tra, giám sát thực hiện khoản vay và đa dạng hóa đầu tư nhằm phân tán rủi ro. Thiểu phát cũng ảnh hưởng bất lợi đến công việc kinh doanh: chỉ số tăng giá thấp hơn so với lãi suất cho vay làm cho công việc làm ăn cầm chừng , dẫn đến nền kinh tế trì trệ, các doanh nghiệp không có cơ hội để hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận, trong đó phải duy trì các chi phí cố định và cuối cùng là không trả được nợ. Trong điều kiện kinh tế mở cửa dưới nhiều hình thức và phương tiện, những biến động lớn về kinh tế chính trị trên thế giới có ảnh hưởng tới quan hệ kinh tế đối ngoại của một nước mà biểu hiện là cán cân thanh toán, tỷ giá hối đoái…biến động đưa đến sự biến động giá cả hàng hoá xuất nhập khẩu, lãi suất, mức cầu tiến… Đây là những nhân tố ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động của NHTM, gây nên rủi ro, đe doạ đến sự an toàn trong hoạt động tín dụng của các NHTM.
Khái quát về ngân hàng TMCP ngoại thương chi nhánh Vinh 1. Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP ngoại
Trong điều kiện hàng loạt tổ chức tín dụng khác đua nhau mở chi nhánh, văn phòng hoạt động, thị trường bị chia sẻ đến mức khó kiểm soát, tính cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt, để thu hút khách hàng bên cạnh các hình thức huy động vốn truyền thống, chi nhánh đã triển khai thêm nhiều sản. Đến nay, nhiều dự án đã khẳng định được hiệu quả, thu hồi được vốn đầu tư và trả hết nợ vay như: Dự án đầu tư 2 dây chuyền sản xuất bia của Công ty cổ phần bia Sài Gòn - Nghệ Tĩnh, Dự án Nhà máy đường Nghệ An Tate & Lyle ( Chi nhánh tham gia đồng tài trợ 12 triệu USD trong khoản vay 20 triệu USD với tư cách là ngân hàng đầu mối). Từ những thành công đó, cùng với sự hỗ trợ của Ngân hàng Ngoại thương Trung ương, Chi nhánh đã tiếp tục đầu tư những dự án lớn như: Dự án BOT tuyến tránh thành phố Vinh của Tổng công ty công trình giao thông 4 (cho vay 50 tỷ đồng), Dự án thuỷ điện Quảng Trị (cho vay 100 tỷ đồng), Dự án vệ tinh VINASAT (cho vay 20 triệu USD), Dự án đầu tư dây chuyền 2 của Nhà máy gạch Granite Trung Đô (cho vay 40 tỷ đồng).
Bên cạnh những thành quả đạt được, hoạt động tín dụng của Chi nhánh cũng còn có những khó khăn tồn tại do chưa lường hết mặt trái của cơ chế thị trường, cán bộ nhân viên còn thiếu kinh nghiệm nên một bộ phận vốn đầu tư chưa phát huy hiệu quả như mong muốn, chậm thu hồi hoặc chuyển thành nợ xấu. Cùng với tiến trình đổi mới theo hướng hội nhập quốc tế của ngành ngân hàng Việt Nam nói chung và của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam nói riêng, hệ thống công nghệ của Chi nhánh cũng ngày càng được đổi mới và hiện đại hóa. Trên cơ sở đề án hiện đại hoá công nghệ thanh toán của Ngân hàng TMCPNT Việt Nam, Chi nhánh đã triển khai kịp thời việc áp dụng công nghệ mới vào hoạt động kinh doanh, cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ tiện ích, thuận lợi cho khách hàng như: Hệ thống thanh toán toàn cầu SWIFT, Hệ thống ngân hàng bán lẻ, phát hành và thanh toán các loại thẻ tín dụng quốc tế như: Visa, Master, Amex, các dịch vụ ngân hàng như: VCB-Online, Internet Banking, SMS Banking.
