MỤC LỤC
(1) Doanh số cho vay: Phản ánh lợng vốn mà ngân hàng đã giải ngân giúp doanh nghiệp trong việc triển khai phuơng án sản xuất kinh doanh.Con số và tốc độ của doanh số cho vay qua các năm phản ánh qui mô và xu hớng hoạt. Tổng d nợ thấp phản ánh hiệu quả cho vay thấp, nó chỉ ra ngân hàng không có khả năng mở hoạt động cho vay, khả năng tiếp thị khách hàng kém, thị phần thấp .Tuy nhiên khi xem xét chỉ tiêu này chúng ta… không nên xem xét trong một thời kỳ riêng lẻ mà phải xem xét chúng trong cả. Đây là loại nợ quá hạn do định kỳ trả nợ ngắn hơn chu kỳ sản xuất kinh doanh hoặc vì một lý do nào đó mà khách hàng cha thu hồi đợc tiền bán hàng, nên đến kỳ hạn trả nợ, khách hàng cha có tiền trả và theo nguyên tắc ngân hàng buộc phải chuyển khoản nợ đó sang nợ quá hạn.
- Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi : Đây là loại nợ quá hạn do khách hàng vay vốn bị phá sản, kinh doanh thua lỗ bị lừa đảo hoặc khách hàng ngời vay đã chết, không còn khả năng trả nợ ngân hàng. Tuy nhiên, có trờng hợp tỷ lệ nợ quá hạn ở dới mức cho phép song vẫn không đợc đánh giá tốt nếu trong số nợ quá hạn đó, nợ quá hạn không có đủ khả năng thu hồi chiếm tỷ trọng lớn hoặc giá trị tài sản thế chấp không đủ để thu hồi nợ. Bằng phơng pháp so sánh các chỉ tiêu trên giữa kỳ này so với kỳ trớc hoặc so sánh với mục tiêu dự kiến kết hợp với việc chi tiết hóa các chỉ tiêu tổng hợp, nhà phân tích ngân hàng thấy đợc qui mô, sự tăng trởng của hoạt động cho vay, thấy đợc cơ cấu d nợ cho vay cũng nh chất lợng của hoạt động này, từ đó.
* Hiện nay, ngoài lợi nhuận mang lại từ hoạt động cho vay, các ngân hàng còn tính đến lợi ích và các lợi nhuận đem lại từ các hoạt động dịch vụ khác mà khách hàng vay vốn mang lại nh: lợng tiền gửi cao, thu hút nhiều ngoại tệ, tần suất thanh toán qua ngân hàng lớn, các khoản phí thu đợc từ việc quản lý quỹ, và các khách hàng tiềm năng. Mỗi chỉ tiêu định tính hay định lợng đều có tầm quan trọng riêng, bởi vậy khi xem xét đánh giá hiệu quả tín dụng không thể căn cứ vào một chỉ tiêu cụ thể nào mà phải sử dụng tổng hợp một hệ thống các chỉ tiêu.
* Ngoài các chỉ tiêu định lợng trên, hiệu quả tín dụng còn đợc thể hiện qua một số chỉ tiêu định tính nh: việc tổ chức thực hiện các quy chế, cơ chế lãi suất, công tác thẩm định khoản vay. Môi trờng kinh doanh tác động đến hiệu quả cho vay của ngân hàng thông qua các biến số kinh tế nh tỷ giá lạm phát, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất.Các biến số này tác động hai mặt tới sự phát triển của doanh nghiệp, nó thúc đẩy sự phát triển của nhóm doanh nghiệp này thì lại hạn chế sự phát triển của nhóm doanh nghiệp khác. Vì thế để đánh giá một yếu tố thuộc môi trờng vĩ mô tác động nh thế nào đến hiệu quả cho vay của mình thì các ngân hàng phải phân loại đợc các khách hàng chủ yếu mà mình phục vụ, từ đó có chiến lợc đối phó phù hợp.
Tuy nhiên có một số doanh nghiệp làm ăn không có hiệu quả, sử dụng các biện pháp tiêu cực nh làm sai lệch các báo cáo tài chính, không cung cấp đầy đủ và trung thực các thông tin cần thiết cho ngân hàng. “ Các doanh nghiệp vừa và nhỏ thờng xây dựng báo cáo tài chính mang tính chất đối phó với cơ quan thuế; báo cáo tài chính thức ( báo cáo tài chính đợc pháp luật công nhận) thờng thấp hơn tình trạng thực tế, không đảm bảo đủ điều kiện vay vốn ngân hàng “. Cũng có các doanh nghiệp thực hiện nghiêm túc các yêu cầu của ngân hàng nhng cán bộ quản lý có trình độ chuyên môn kém không quản lý và khai thác nguồn vốn có hiệu quả khiến cho hiệu quả hoạt động cho vay vì thế mà giảm xuống.
Nó bao gồm chiến lợc phát triển của ngân hàng, công nghệ ngân hàng, uy tín và kinh nghiệm, nhận thức của cán bộ nhân viên về doanh nghiệp vừa và nhỏ và đạo đức của cán bộ tín dụng. Với xu hớng hiện nay, các doanh nghiệp vừa và nhỏ đã thu hút đợc sự chú ý của các ngân hàng và nhiều ngân hàng đã thiết lập một chiến lợc kinh doanh hớng vào nhóm doanh nghiệp này.