Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty cổ phần XNK kỹ thuật

Một số đặc điểm kinh tế kỹ thuật

Công ty thờng nhập hàng theo giá CIF ( mua hàng tại cảng Việt Nam theo đó giá đã gồm cả bảo hiểm và chi phí vận chuyển) công ty không phải tiến hành thuê tàu và mua bảo hiểm, do đó trên cơ sở hoá đơn mua về công ty tiến hành thanh toán với khách hàng. - Hiện công ty tập trung đầu t kinh doanh nhập khẩu các thiết bị phục vụ nghiên cứu khoa học, máy vi tính, máy in, thiết bị bảo vệ môi tr- ờng, đo lờng kiểm nghiệm Khách hàng của công ty là các Tổng… công ty, các Viện nghiên cứu, các trờng Đại học, các công ty TNHH..đóng trên địa bàn Hà Nội và các tỉnh phụ cận.

Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty trong những năm gần đây

Chúng ta có thể thấy vào năm 2004 công ty sử dụng lợng vốn nợ chiếm tỉ trọng lớn trong tổng nguồn vốn , điều này mặc dù làm tăng hiệu quả của vốn chủ sở lên nhng lại làm giảm hiệu qủa của tổng nguồn vốn nói chung. Công ty cũng đang ngày càng đối mặt nhiều hơn hơn với áp lực của cạnh tranh và một số khó khăn khác nh: vay thêm vốn, tăng hiệu quả một đồng vốn (trong tổng tài sản), khả năng thanh toán các khoản nợ phải trả, tốc độ tăng nhanh của chi phí bán hàng và quản lý DN ….

Đánh giá hiệu quả sử dụng Vốn lu động

Điều này là tốt vì công ty có thể đáp ứng đợc ngay đơn hàng của khách hàng nhng công ty cần phải cân đối và giảm xuống để tránh tình trạng ứ đọng vốn trong khi công ty phải vay vốn và chịu lãi của ngân hàng và mất khả năng thanh toán kịp thời với các khoản nợ ngắn hạn phải trả. Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ các khoản phải thu chuyển thành tiền mặt và đợc tính bằng thơng số giữa doanh thu tiêu thụ thuần và các khoản phải thu bình quân trong kỳ.Chỉ tiêu này càng lớn thì tức là khả năng chuyển thành tiền mặt của các khoản phải thu càng cao, điều này càng tốt cho công ty. Điều này chứng tỏ công ty đang có những biện pháp tích cực trong thu hồi các khoản nợ, việc rút ngắn đợc thời gian thu hồi các khoản nợ sẽ giúp công ty nhanh chóng chuẩn bị đủ vốn cho chu kỳ kinh doanh tiếp theo, tránh đợc tình trạng phải đi vay vốn trong khi vốn của mình thì bị ngời khác chiếm dụng.

Thực tế công tác ngân quỹ tại công ty đã và đang rất đợc coi trọng, hàng ngày công ty có một kế toán chuyên theo dõi tình hình số d trên tài khoản của công ty tại các ngân hàng và kết hợp đối chiếu với nhu cầu thu- chi dự tính để lập dự trù ngân quỹ, từ đó có thể đa ra quyết định là vay thêm hay trả nợ một cách kịp thời đảm bảo mục tiêu an toàn, hiệu quả. Thời gian để VLĐ quay đợc một vòng của công ty là khá dài và có xu hớng tăng lên qua các năm đấy là một dấu hiệu không tốt đối công ty.Thời gian một vòng luân chuyển ngoài khả năng phản ánh hiệu quả sử dụng VLĐ còn giúp chúng ta tính đợc lợng vốn tiết kiệm đợc hay lãng phí của các năm. Nh vậy, qua phân tích các chỉ tiêu ta thấy hệ số luân chuyển giảm, thời gian một vòng quay tăng, hệ số đảm nhiệm tăng, sức sinh lời giảm đây là những dấu hiệu không tốt đối với công ty trong việc sử dụng VLĐ, tuy nhiên qua các năm tổng lợi nhuận của công ty vẫn liên tục tăng và đảm bảo khả năng sinh lời của VLĐ vẫn đảm bảo kinh doanh có lãi.

Phân tích các nhân tố ảnh hởng tới hiệu quả sử dụng vốn lu động

Để xác định nhu cầu phát sinh của quá trình kinh doanh, xác định nhu cầu VLĐ cần thiết trong tháng, quý hoặc năm công ty căn c vào tình hình thực tế sử dụng VLĐ ở kỳ trớc, số VLĐ sử dụng kỳ trớc, tình hình luân chuyển về tiền tệ, các khoản phải thu, hàng tồn kho, đồng thời xem xét tới tình hình thay đổi quy mô sản xuất kinh doanh và sự cải thiện tổ chức sử dụng VLĐ của công ty. Nguồn hàng này đợc cung cấp từ các nớc có trình độ phát triển về Khoa học Kỹ thuật nh: Pháp, Đức, Mỹ, Nhật..Do hàng hoá đợc nhập từ bên ngoài nên phụ thuộc vào các nhà cung ứng đặc biệt là khi môi trờng thay đổi từ đó ảnh hởng đến lợng VLĐ cần thiết và hình thức sử dụng VLĐ, ảnh hởng đến doanh thu, chi phí và lợi nhuận.Tình hình cung ứng hàng hoá ảnh hởng đến lợng dự trữ, lợng VLĐ, thời điểm cung cấp vốn, hình thức sử dụng vốn từ đó. Nhà nớc nh: Các trung tâm nghiên cứu, các bệnh viện, các trờng đại học..Do đặc điểm khách hàng hầu nh là các đơn vị Nhà nớcdo đó thờng kéo dài thời hạn thanh toán, điều này làm ảnh hởng đến khả năng thanh toán, cơ.

Ngoài ra, việc nhà nớc ngày càng có nhiều chính sách, quy định chặt chẽ về lĩnh vực kinh doanh Kỹ thuật, Khoa học và Công nghệ: ban hành các thủ tục hành chính về XNK, quy định thuế suất với mặt hàng kinh doanh, các thủ tục vay vốn.

Đánh giá chung về hiệu quả sử dụng vốn lu động của công ty

Điều này tuy mang lại những tác dụng nh tận dụng đợc khả năng sinh lời của nó nhng lại làm giảm khả năng thanh toán và chi trả cho các nhu cấu phát sinh cần thiết cũng nh có thể bỏ qua cơ hội kinh doanh thuận lợi. Tuy nhiên sử dụng nhiều vốn nợ vào sản xuất cũng sẽ nảy sinh nhiều vấn đề bất cập đó là chi phí sử dụng vốn cao điều này sẽ làm cho lợi nhuận của công ty giảm xuống, làm giảm khả năng thanh toán của công ty và dễ dẫn công ty đến mất khả năng thanh toán. Hệ thống tiền tệ Việt Nam cha phát triển, hệ thống ngân hàng vẩn còn thanh toán bằng tiền mặt là chủ yếu trong các DN vừa và nhỏ nên việc nắm bắt thông tin qua hệ thống ngân hàng còn nhiều hạn chế và độ chính xác không cao điều này sẽ gây khó khăn cho công ty trong việc thẩm.

Việc lập kế hoạch thờng là không chính xác, thờng là nhỏ hơn mức thực tế sử dụng do đó dẫn đến tình trạng thiếu hụt vốn và hàng năm công ty phải đi vay thêm để đảm bảo đủ lợng vốn dùng cho kinh doanh và.

Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lu động

Việc xác định chính xác lợng VLĐ cần thiết trong năm tới là rất quan trọng vì nếu lợng vốn dự tính thấp hơn so với nhu cầu thực tế sẽ gây nên thiếu vốn trong kinh doanh, không đáp ứng đợc nhu cầu của thị trờng và mất uy tín đối với nhà cung cấp. Tức là VLĐ đợc xác định dựa vào các mục tiêu về hiệu quả sử dụng VLĐ mà công ty đặt ra trong năm tới thể hiện qua hệ thống các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng VLĐ và kế hoạch về doanh thu tiêu thụ và doanh thu tiêu thụ thuần trong năm tới. Bên cạnh đó, công ty cũng nên tham gia các hội chợ triển lãm Khoa học Kỹ thuật , đẩy mạnh hoạt động quảng cáo trên mạng Internet để giới thiệu sản phẩm mà mình có khả năng cung ứng, đẩy mạnh hơn nữa công tác tìm kiếm khách hàng, đơn đặt hàng, tìm hiểu đúng nhu cầu của khách hàng để nhập khẩu cho phù hợp.

Việc khoản “ hàng mua đi đờng” chiếm một tỷ trọng tơng đối lớn, công ty có thể giảm xuống trong thời gian tới bằng cách liên hệ với nhà vận chuyển đã có mối qua hệ uy tín lâu dài với công ty và tạo dựng quan hệ lâu dài với các nhà cung ứng chính.

Một số kiến nghị đối với Nhà nớc

- Nhà nớc nên thành lập ngân hàng XNK: Hoạt động của ngân hàng này sẽ giống nh một ngân hàng chính sách, nhng hoạt động XNK không phải là hình thức nh cho hộ nông dân vay để xóa đói giảm nghèo nên không có trờng hợp có vay mà không có trả mà chỉ thu ít lợi nhuận hơn hoặc chấp nhận hòa vốn vì mục đích tạo ra năng lực XNK cho các DN trong nớc. Điều này đã làm ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của công nh: kỳ hạn giao hàng, nguồn vốn ứ đọng, tốn chi phí lu kho..điều này thực tế là do nguyên nhân khách quan mà công ty không thể giao hàng ngay, lệnh trả tiền của công ty bằng th nên chậm hơn so với ngày nhận hàng. - Bộ Thơng mại nên tổ chức các buổi triển lãm quấc tế hoặc thông qua các tham tán thơng mại Việt Năm ở nớc ngoài đăng ký tham gia các buổi triển lãm ở các nớc khác nhau trên thế giới để nhờ đó công ty có điều kiện giới thiệu về mình và gặp gỡ các bạn hàng mới.

- Đối với các DN kinh doanh trong lĩnh vực XNK thì vay ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn, thờng xuyên và thờng là nhu cầu vay ngắn hạn do liên tục có các hợp đồng kinh tế, nhu cầu mở tài khoản thanh toán, bảo lãnh của DN xuất hiện khá thờng xuyên.