Phân tích tình hình tài chính và giải pháp nâng cao khả năng tài chính của Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Giao thông Thủy lợi Lâm Đồng

GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN XÂY DỰNG GIAO THÔNG THUỶ LỢI LÂM ĐỒNG

• Chức năng, nhiệm vụ, mục tiêu của công ty

Công ty được thành lập để huy động vốn của toàn xã hội, bao gồm cá nhân, các tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội trong doanh nghiệp, ngoài xã hội dể đầu tư đổi mới công nghệ, tạo thêm việc làm, phát triển doanh nghiệp, nâng cao sức cạnh tranh, thay đổi cơ cấu doanh nghiệp. Tạo điều kiện để người lao động trong doanh nghiệp có Cổ phần và những người góp vốn được làm chủ thực sự, thay đổi phương thức quản lý, tạo động lực thúc đẩy doanh nghiệp có hiệu quả và đầy đủ các nghĩa vụ đối với nhà nước. Tư vấn quản lý điều hành dự án các công trình: Thuỷ lợi, giao thông, nông nghiệp, thuỷ điện, cấp nước, thoát nước, xây dựng dân dụng và công nghiệp, điện dân dụng và công nghiệp, cơ sở hạ tầng khu dân cư và nông thôn.

Trên cở sở sản xuất kinh doanh có hiệu quả, tận dụng năng lực sản xuất, tự bù đắp các chi phí, tự trang trải vốn và làm tròn nghĩa vụ đối với Ngân sách Nhà Nước với địa phương bằng cách nộp đủ thuế cho nhà nước. Đảm trách một số công việc mang tính chất phục vụ, tiếp khách khi có những liên hệ thuần tuý về hành chánh, quản trị; tiếp nhận và xử lý các công văn đến và đi, nhằm tổ chức bộ máy quản lý gọn nhẹ và đạt hiệu quả cao. Với vai trò là một phòng tập hợp các số liệu phân tích tình hình về kết quả kinh doanh, lập các báo cáo lên giám đốc của công ty phòng Kế toán đã khẳng định vị trí quan trọng không thể thiếu trong hoạt động của công ty.

- Kế toán trưởng: Kế toán trưởng thực hiện nhiệm vụ quản lý, điều hành chung bộ máy kế toán, trợ giúp giám đốc đưa ra các quyết định kinh doanh và trình lên giám đốc các báo cáo và định hướng về kết quả cần đạt được của Công ty trong thời gian sắp tới. Hội đồng quản trị luôn luôn bám sát nghị quyết của đại hội thường niên làm kim chỉ nam để điều hành doanh nghiệp, nắm bắt các chủ trương, nguồn vốn phát triển kinh tế địa phương kịp thời nhằm liên hệ với các chủ đầu tư xin nhận thầu, đấu thầu công tác tư vấn khảo sát, thiết kế lập dự án đầu tư.

THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN XÂY DỰNG GIAO THÔNG -THUỶ LỢI LÂM ĐỒNG

* Xưởng quy hoạch thiết kế Xây dựng: Thiết kế và lập quy hoạch các công trình xây dựng. * Đội khảo sát địa hình: Khảo sát địa hình phục vụ cho công tác thiết kế, lập quy hoạch. * Đội khảo sát địa chất: Khảo sát địa chất phục vụ cho công tác thiết kế, lấy mẫu cho phòng thí nghiệm.

Kết quả gặt hái trong 3 năm qua cho thấy tính tích cực của Lãnh đạo công ty, sự cố gắng nhiệt tình lao động của hầu hết Cán bộ công nhân viên chức trong Công ty đã mang lại một thương hiệu có uy tín cho công ty tại địa phương Lâm Đồng và các tỉnh bạn. Hiện nay, các chủ đầu tư ngày càng tin tưởng, có xu hướng tiếp cận và có nhu cầu giao thầu các hoạt động tư vấn cho Công ty ngày càng nhiều.

TÀI SẢN

TÀI SẢN DÀI

Điều này cho thấy tài sản thuộc quyền sở hữu của công ty tăng dần lên qua các năm. Hàng tồn kho có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của công ty vì vậy công ty cần quan tâm hơn đến hàng tồn kho làm cho hàng tồn kho giảm tới mức thấp nhất. Nguyên nhân chủ yếu là công ty mua thêm máy móc thiết bị đưa vào công trình xây dựng.

Điều này cho thấy công ty luôn có sự cải tiến thiết bị, tăng hiệu quả công việc, rút ngắn thời gian thi công.

NỢ PHẢI

NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU

• Nguồn kinh

Tuy nhiên việc phân tích chỉ mới dừng lại ở mức độ khái quát, để có kết luận đúng đắn chính xác phải đi sâu phân tích 1 số chỉ tiêu khác liên quan tình hình tài chính của công ty, đồng thời kết hợp với tình hình thị trường, khả năng hiện tại của doanh nghiệp thì mới thấy hết “bức tranh” toàn diện của công ty, mới đề ra những biện pháp tài chính hữu hiệu nhất. Nếu như phần trước dựa trên bảng cân đối kế toán để phân tích đã cho ta biết phần nào về sức mạnh tài chính, tình hình quản lý sử dụng vốn, mục đích sử dụng các nguồn vốn… thì việc phân tích các khoản mục báo cáo kết quả kinh doanh sẽ bổ sung thêm các thông tin về tài chính, góp phần làm cho “bức tranh” tài chính công ty sinh động hơn, nó cho biết việc quản lý, chỉ đạo kinh doanh của các nhà quản lý và đánh giá hiệu quả hoạt động của công ty. Để đánh giá hiệu quả kinh doanh và hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của Công ty cần phải quan tâm đến kết quả cuối cùng của hoạt động kinh doanh đó là lợi nhuận, lợi nhuận là chỉ tiêu chất lượng để đánh giá hiệu quả kinh tế của các hoạt động của doanh nghiệp, nó là khoản tiền chênh lệch giữa doanh thu và chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra để đạt được doanh thu đó từ hoạt động kinh doanh.

- Các khoản Nợ phải trả của Công ty tăng lên so với năm trước trong đó chủ yếu là do tăng các khoản phải trả nhà cung cấp.Nhưng nếu đem so sánh với các khoản phải nợ khác thì công ty đã chiếm dụng một lượng lớn số vốn của nhà cung cấp điều này tạo thuận lợi trong việc kinh doanh của doanh nghiệp. - Hàng tồn kho của công ty năm 2007 cao nhưng năm 2009 đã giảm xuống nên công ty cần cố gắng xem xét lại để tránh ứ đọng vốn đồng thời cũng giảm được chi phí vốn trong những năm tiếp theo để hoạt động công ty ngày phát triển và thu được lợi nhuận cao hơn. Đối với công tác quản lý tài sản lưu động: Công ty tăng cường sử dụng vốn lưu động một cách có hiệu qủa hơn, thông qua việc không nên giữ lượng tiền mặt trong công ty quá lớn, giải phóng lượng tiền mặt bằng cách mua sắm mới tài sản cố định, trang thiết bị nhằm mở rộng qui mô sản xuất kinh doanh hơn nữa.

Như vậy, để tăng doanh thu công ty nên tăng cường giới thiệu quảng bá thương hiệu, không ngừng tìm kiếm nhiều khách hàng mới, sẵn sàng chấp nhận những khoản chi phí cho việc giao tiếp và có thể áp dụng chính sách hoa hồng cho những ai tìm kiếm được khách hàng, đem lại lợi ích thiết thực cho công ty. Công ty cũng nên tránh việc trì hoãn thanh toán các khoản tiền mua trả chậm vượt quá thời hạn phải trả, bởi vì việc đó có thể gây ra những tác động tiêu cực như làm tổn hại đến uy tín, vị thế và các mối quan hệ của công ty, hơn thế nữa công ty còn phải gánh chịu chi phí tín dụng rất cao, thậm trí còn cao hơn cả lãi suất vay ngắn hạn. Nếu công ty áp dụng và thực hiện tốt được các biện pháp nêu trên thì chắc chắn rằng nợ ngắn hạn sẽ giảm được một lượng tương đối lớn, công ty sẽ có điều kiện vay vốn trung và dài hạn đồng thời có khả năng sử dụng hiệu quả nguồn vốn ngắn hạn và dài hạn nhằm đem lại lợi ích thiết thực, sản phẩm có khả năng tiêu thụ tốt, quá trình sản xuất diễn ra liên tục từ đó đảm bảo vốn luân chuyển đều đặn, tạo điều kiện bảo toàn và phát triển vốn.

Vì hạn chế về thời gian nghiên cứu thực tế không nhiều và trình độ hiểu biết còn mang tính lý luận và ở giới hạn nhất định cho nên chuyên đề sẽ không tránh khỏi những thiếu sót, kính mong được sự giúp đỡ góp ý của các anh (chị) trong phòng kế toán tại Công ty Cổ Phần Tư Vấn Xây Dựng Giao Thông Thuỷ Lợi Lâm Đồng và quý thầy cô giáo để cho chuyên đề của tôi được hoàn thiện hơn nữa.

TÀI SẢN NGẮN HẠN

Giới thiệu về công ty cổ phần tư vấn xây dựng - giao thông –thuỷ lợi Lâm Đồng

Tình hình tài chính của doanh nghiệp thông qua phân tích các tỷ số tài chính:…10.

Thực trạng tình hình tài chính công ty cổ phần tư vấn xây dựng - giao