Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Đông Hà Nội

MỤC LỤC

Phân loại thư tín dụng

- L/C trả chậm (L/C available by deffered payment): là loại L/C trong đó ngân hàng phát hành cam kết thanh toán cho người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng một số ngày sau khi bộ chứng từ hoàn hảo được xuất trình hoặc sau khi giao hàng. - L/C chuyển nhượng (Transferable letter of credit): là loại L/C không huỷ ngang trong đó cho phép người hưởng lợi (nhà xuất khẩu là người hưởng lợi đầu tiên) yêu cầu ngân hàng thanh toán chuyển nhượng một phần hay toàn bộ giá trị L/C cho một hay nhiều người (người hưởng lợi thứ hai). - L/C với điều khoản đỏ (Red clause document credit): là loại L/C trong đú cú một điều khoản ghi rừ điều khoản đặc biệt ngõn hàng phỏt hành sẽ chuyển tiền hoặc uỷ quyền cho ngân hàng thông báo (ngân hàng xác nhận, ngân hàng chiết khẩu) để thực hiện ứng trước cho người hưởng một số tiền nhất định trước khi giao hàng, thông thường số tiền ứng trước tính theo phần trăm so với giá trị L/C.

- L/C giáp lưng (Back to back L/C ): là loại L/C được mở trên cơ sở L/C mà nhà nhập khẩu đã mở cho nhà xuất khẩu hưởng (được gọi là L/C gốc), để thanh toán tiền hàng cho nhà cung cấp, nhà xuất khẩu yêu cầu ngân hàng phục vụ mình mở L/C cho nhà cung cấp hưởng với nội dung gần giống nhau, L/C mở sau này được gọi là L/C giáp lưng. Ngân hàng mơởlc cam kết với nhà nhập khẩu sẽ được thanh toán lại cho họ trong trường hợp nhà xuất khẩu không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng và bồi thường các khoản thiệt hại do mình gây cho nhà nhập khẩu, nếu như nhà nhập khẩu ứng trước tiền hàng, tốn phí chi phí mở L/C ….

Nội dung của thư tín dụng

- L/C dự phòng (Standby L/C): là loại L/C được mở nhằm đảm bảo quyền lợi của nhà nhập khẩu trong trường hợp nhà xuất khẩu nhận được L/C, nhưng lại không có khả năng giao hàng. Ngân hàng mơởlc cam kết với nhà nhập khẩu sẽ được thanh toán lại cho họ trong trường hợp nhà xuất khẩu không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng và bồi thường các khoản thiệt hại do mình gây cho nhà nhập khẩu, nếu như nhà nhập khẩu ứng trước tiền hàng, tốn phí chi phí mở L/C …. UCP LATEST VERSION 6) 31D Date and Place of Expiry. VIETNAM BANK FOR AGRICULTURE (DONGHANOI BRANCH), VIETNAM. 15) 43P Partial Shipments NOT ALLOWED 16) 43T Transshipments. 17) 44E Port of Loading/Airport of Departure ANY EUROPEAN PORT. 18) 44F Port of Discharge/Airport of Destination HAIPHONG PORT, VIETNAM. 20) 45A Description of Goods and /or Services. + FULL (3/3) SET OF CLEAN “SHIPPED ON BOAD” OCEAN B/L MADE OUT TO ORDER OF VIETNAM BANK FOR AGRICULTURE,. DONG HANOI BRANCH, HANOI, VIETNAM MARDED “ FREIGHT PREPAID” AND NOTIFY THE ACCOUNTEE. + DECLARATIONS FOR QUALITY AND QUANTITY ISSUED BY THE SELLER IN 03 COPIES. + CERTIFICATE OF ORIGIN ISSUED BY THE SELLER IN 01 ORIGINAL AND COPIES. + INSURANCE POLICY IN ASSIGNABLE FORM AND ENDORSED IN BLANK FOR 110 PCT INVOLE VALUE COVERING “ALL RISK”. SHOWING CLAIM PAYABLE AT HA NOI, VIETNAM IN INVOICE CURRENCY IN 02 ORIGINALS. + CERTIFIED COPY OF FAX TO THE BUYERS, ADVISING SHIPMENT WITHIN 07 WORKING DAYS AFTER SHIPMENT. 22) 47A Additional Conditions.

+ L/C NO., DATE, AND APPLICATION BANK’S NAME (VIETNAM BANK FOR AGRICULTURE, DONG HANOI BR.) MUST BE. QUOTED IN ALL DOCS. + DOCUMENTS MUST BE ISSUED IN ENGLISH LANGUAGE. + THE NEGOTIATING BANK IS REQUIRED TO SEND US TESTED TELEX / SWIFT CERTIFYING THAT ALL DOCS. HAVE BEEN SENT TO OUR ADDRESS QUOTING THE NUMBER OF COURIER SERVICE RECEIPT. + IN THE EVENT THE ISSUING BANK REFUSE DOCS. DUE TO DISCREPANCIES IN ANY PRESENTATION/ DRAWING UNDER THE L/C, ISSUING BANK ACCEPT SUCH WAIVER THEY MAY RESCIND THEIR REFUSAL, RELEASE THE DOCUMENTS TO THE APPLICANT AND EFFEDT PAYMENT AS ER YOUR PAYMENT INSTRUCTIONS ACCORDING TO THE ORIGINAL TERMS AND CONDITIONS OF THE L/C,UNLESS ISSUING BANK RECEIVE YOUR WRITTEN INSTRUCTIONS TO THE CONTRARY PRIOR TO. ISSUING BANK RECEIVING AND ACCEPTING SUCH WAITER OF DISCREPANCIES FROM THE APPLICANT. + ALL BANKING CHARGES OUSIDE VIETNAM INCLUDING REIMBURSING BANK CHARGES ARE FOR BEN.’S ACCOUNT. + CHARGES FOR AMENDMENT AND EXTENSION OF L/C SHALL BE BORNE BY THE PARTY REQUIRED. 24) 48 Period for Presentation. WITHIN 21 DAYS AFTER THE DATE OF B/L BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE L/C. 25) 49 Confirmation Instructions WITHOUT. 26) 78 Instructions to the Paying / Accepting / Negotiating Bank. - Các chứng từ khác: Tuỳ theo loại hàng hoá, quan hệ giữa người mua và bán, yêu cầu của nước nhập khẩu … mà L/C có thể quy định thêm một số chứng từ khác: giấy kiểm định, giấy xác nhận trọng lượng, số lượng … Căn cứ vâo yêu cầu của L/C, mà nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ phù hợp để thanh toán.

Quy trình thanh toán L/C

• Ngân hàng chiết khấu (negotiating bank): là ngân hàng được ngân hàng mở cho phép thực hiện chiết khấu bộ chứng từ theo L/C. (3) Căn cứ vào nội dung đơn xin mở L/C, nếu đáp ứng yêu cầu, ngân hàng sẽ phát hàng L/C và thông qua ngân hàng đại lý của mình ở nước nhà xuất khẩu, thống báo về việc mở L/C và chuyển bản chính của L/C đến nhà xuất khẩu. (6) Sau khi chuyển giao hàng hoá, nhà xuất khẩu lấy bộ chứng từ thanh toán theo quy định của L/C qua ngân hàng thông báo, xuất trình chó ngân hàng phát hành để yêu cầu được thanh toán.

(7) Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ thanh toán, nếu thấy phù hợp với quy định trong L/C sẽ tiến hành trả tiền cho nhà xuất khẩu, nếu không phù hợp ngân hàng từ chối thanh toán và gửi lại bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu. (9) Nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ nếu thấy phù hợp với L/C thì hoàn trả tiền cho ngân hàng, nếu không phù hợp có quyền từ chối trả tiền.

Quy trình nghiệp vụ của ngân hàng trong phương thức tín dụng chứng từ

Thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh, phương án sản xuất kinh doanh, uy tín của khách hàng, tài sản đảm bảo, khả năng thanh toán, tình hình tài chính, nguồn vốn dùng để thanh toán L/C… để tử đó ngân hàng xem xét đi đến quyết đinhm mở L/C và xác định mức ký quỹ L/C. Đồng thời ghi ngày thỏng nhận chứng từ để làm cơ sở theo dừi và tớnh thời gian kiểm tra chứng từ và thanh toán theo quy đinh, trong phạm vi 7 ngày lầm việc. Sau khi bộ chứng từ được kiểm tra xong, ngân hàng thông báo cho khách hàng bằng điện thoại, fax đồng thời tiến hành: lập thư thông báo chứng từ hang nhập theo L/C, lưu giữa bản sao của bộ chứng từ trong hồ sơ, trường hợp bộ chứng từ bất hợp lệ, ngân hàng phải lập thêm thông báo bất hợp lệ gửi cho khách hàng.

Nếu bộ chứng từ bất hợp lệ: Nếu là bất hợp lệ nhỏ, có thể sửa chữa được: như sai về chính tả, thiếu do đánh máy, ngân hàng có thể thương lượng yêu cầu nhà xuất khẩu chỉnh sửa lại chứng từ. Nếu là bất hợp lệ nặng, không thể sửa chữa được: như giao hàng trễ so với quy định, xuất trình bộ chứng từ quá hạn… Ngân hàng đề nghị khách hàng sửa đổi bộ chứng từ (nếu có thể), đồng thởi gởi bộ chứng từ sang ngân hàng mở L/C, liệt kê các bất hợp lệ và nờu rừ cú hay khụng chấp nhận.

Các văn bản pháp lý mang tính quốc tế sử dụng trong TTQT theo phương thức L/C

+ Thời gian hiệu lực bắt buộc thanh toán L/C đối với các ngân hàng thanh toán theo quy định là 7 ngày làm việc kể từ khi nhận chứng từ, nếu bộ chứng từ hợp lý …. + Về phạm vi, UCP được áp dụng trong tất cả L/C, nếu như những điều khoản nào UCP không có, thì các bên được phép thoả thuận nhưng phải ghi vào L/C. URR 525 (Uniform rules for bank to bank reimbursements under documentary credits 525) được áp dụng trong trường hợp L/C quy định thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán tại ngân hàng thanh toán, ngân hàng xác nhận, hoặc ngân hàng chiết khấu … Nếu người hưởng lợi xuất trình bộ chứng từ hợp lý, sau khi thanh toán các ngân hàng này yêu cầu ngân hàng mở L/C.

ISBP (The International Standard Banking Practise for examination of documents under documentary credits) là văn bản thực hành ngân hàng theo tiêu chuẩn ngân hàng quốc tế về kiểm tra chứng từ theo tín dụng chứng từ. Trên thực tế tập quán thương mại quốc tế có ảnh hưởng nhất định đến việc hai bên lựa chon các điều khoản trong hợp đồng, cũng như tập quán kinh doanh của ngân hàng.

Vai trò và trách nhiệm của NHTM trong hoạt động TTQT theo phương thức TDCT

+ Kiểm tra chứng từ thanh toán của nhà xuất khẩu gửi đến, nếu các chứng từ đó phù hợp với những điều khoản quy định trong L/C thì thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu, ngược lại ngân hàng phát hành có quyền từ chối thanh toán. Vì vậy mà cuối thư xác nhận điện mở thư tín dụng có câu:”Please, note that we assume no responsibility for any error or omission in the transmission and translation of the cable”. Ngân hàng không chịu trách nhiệm về hậu quả phát sinh do sự chậm trễ hoặc mất chứng từ trên đường đi đến ngân hàng phát hành, khi mà họ chứng minh được đã gửi nguyên vẹn và đúng hạn bộ chứng từ đó cho ngân hàng phát hành.

- Nếu ngân hàng phát hành thư tín dụng trả ngay, thì phải thanh toán (hoặc hoàn trả) ngay cho người thụ hưởng (hoặc ngân hàng chiết khẩu) theo đúng điều khoản của L/C một khi chứng từ hoàn toan hợp lệ. - Nếu ngân hàng phát hành L/C trả chậm (thanh toán có kỳ hạn), thì phải chấp nhận hối phiếu và sau đó thanh toán vào ngày đáo hạn đúng quy định của L/C, một khi chứng từ xuất trình hợp lệ.